銀行風險管理問題及改善對策范文

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1引言

信貸資產質量的好壞直接影響銀行的經營效益,從而關系到行業整體的健康發展。因此,加強信貸管理,真正降低不良貸款數額和比例,優化不良資產結構,成為當前商業銀行風險管理中亟待解決的問題。

2我國銀行風險管理中存在的問題及原因

作為信用中介,銀行面臨的最主要風險無疑是信用風險。我國銀行信貸管理問題的原因主要來自兩方面,一是行業整體理念和機制的不科學,二是銀行具體操作和執行的不規范。一方面,基層銀行一般會收到來自上級銀行派發的貸款額度指標,其發放貸款帶有一定的完成任務的性質。而基于我國目前的銀行績效考核制度,銀行管理中普遍推行“零風險”的風險管理理念和“終身責任制”的激勵約束機制,這就使支行傾向于多放貸款,隱匿和推遲風險暴露。此外,對于政府的指令性貸款項目,銀行往往疏于審核,難于追究。另一方面,銀行內部信用評級操作相對落后,不僅偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估,還缺乏對具體行業的分析。另外則是風險量化管理的落后,很多信貸人員對于在險價值VAR、信貸矩陣等概念還比較陌生,更談不上運用。

在原有的國有制產權結構模式下,我國的銀行被當作國家機關,而不是一個具有獨立產權、經營特殊商品的企業。因此,這種長期以來由國家所有、國家經營的政企合一的制度必然導致政府直接或間接地干預銀行的具體經營活動。而政府的這種干預往往是不承擔具體經營責任的,也就不可能以經濟效率的原則做出科學決策,暴露出一系列問題。其中具有代表性的就是政府往往為了維持低效率的國有企業而以行政方式促使銀行向這類企業投放無法收回的貸款,加劇了銀企債權債務關系的惡化。最近幾年,在意識到這一問題的嚴重性之后,國家開始有計劃地推行國有銀行的股份制改革,邁出了提高銀行經營管理水平的第一步。股份制改革的效果是顯而易見的,但是,諸如內部經營機制不健全等種種遺留問題仍未得到很好改善。在長期的國有制產權結構模式下,銀行的經營受上級和政府的雙重控制,經營自主權受到很大制約,導致銀行內部缺乏合理的激勵機制。此外,銀行自身對有效防范信貸風險也缺乏應有的責任感,風險管理水平依舊不高。我國銀行從內部管理機制來看,缺乏自我約束和自我保護的能力,因此,不良資產“名降實增”也就是不可避免的了。

2.1內部監督機制不健全,信貸管理制度存在漏洞,忽視對管理者的管理

由于支行行長任期不定,可能在所參與貸款未到期的情況下調離本行。而不良資產的出現有潛伏期,在貸后跟蹤工作徒有形式的情況下,貸款未到期之前它是“良性資產”。這便容易助長行長采取掩飾、拖延策略,導致不良資產的上升。同時,一些基層行長權力過大,監督約束機制沒有真正起到作用,造成部分行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等。此外,目前我國銀行業的風險約束機制不盡合理,對防范風險的正向激勵不足,對資產損失的負向約束明顯,正是這種經營目標的考核辦法不科學,助長了行長經營決策中的短期行為,為了完成指標任務,不得不采取違規的做法。

2.2基礎管理工作薄弱,信貸檔案資料漏缺嚴重

主要表現為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄,它的漏缺,尤其是有些法律文件不全,不僅對貸款的風險分析造成困難,也構成了依法收貸的障礙。

2.3信貸員風險意識薄弱,辨識風險能力不強

首先,由于支行的信貸指標會下派到每名信貸員,信貸員本身肩負完成任務的壓力,而貸款數額的多少也是衡量其績效的重要指標,不少信貸員會有“能貸就貸,不能貸創造條件也要貸”的想法,這無形之中增加了不良資產產生的風險。其次,一些信貸員缺乏企業經營管理方面的知識,無法根據企業的財務報表分析判斷其生產經營和資金運用狀況,因而不能對貸款方案做出及時調整,盲目支持項目,甚至向一些已經資不抵債的企業繼續發放貸款,導致逾期還貸,甚至形成呆賬、壞賬。另外,目前銀行對信貸員業務能力的考核大多流于形式,不少信貸員不運用科學的手段和方法,仔細、全面地開展貸前調查、評估工作。

3改善商業銀行風險管理的對策

風險管理既是一門科學,又是一門藝術。通過對我國商業銀行風險管理過程中存在問題的分析,我們可以看到,改善銀行的信貸管理需要多方面的配合和努力。積極改善宏觀經濟環境,為銀行管理創造良好的條件是前提;在全社會建立起嚴謹的信用體系,健全相關法律法規是優化風險管理保障;而加強銀行自身的內控管理則是不可或缺的因素。準確理解和把握銀行風險,將風險管理運作機制和制度建立在科學的理念上,最終將會產生良好的風險管理績效。

3.1改革現有的風險管理理念和激勵約束機制

我國目前許多銀行推行的風險管理理念和激勵約束機制,無論是在理論上還是在實際中都是站不住腳的。它鼓勵了銀行制造虛假績效以及掩飾和推遲風險暴露的行為,最終導致了原本可以規避的潛在風險,轉化為現實損失。為此,應當設計有關機制,鼓勵風險揭示,并嚴懲掩蓋風險的行為。

3.2借助社會力量,綜合治理

我國商業銀行除了面臨不良貸款及比例“名降實增”的問題外,還面臨不良貸款結構呈現的劣變趨勢。在損失、可疑、次級這三類不良貸款中,損失類是無法收回的貸款,對銀行的負面影響最大。2007年,損失類貸款占不良貸款的比重從2003年的27.64%大幅攀升到46.33%,在短短4年中增加了19個百分點。因此,在新形勢下。商業銀行必須緊緊抓住信貸結構調整的機遇,以產業結構調整政策為依據,積極調整信貸結構。看企業經濟效益,必須結合產業結構調整政策進行遠期預測;看產業政策,則要結合企業自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準確無誤。此外,還要建立并完善防御信貸風險的法律保護機制和企業經營機制。

3.3合理設定貸款目標,規范政府行為貸款額度的設定必須合理,并且要有一定的彈性。基層銀行需要有一定的自主權進行調控,不能僅僅是“為貸款而貸款”。同時,要明確政府的職能定位,繼續完善政府的投融資體系,使其對基礎性公益產業的投資與政策性貸款區分開來,不與商業性金融機構的業務混同,從而改變產業政策調整成本集中于金融機構的狀況,逐步拋棄不當的行政干預行為,減少商業銀行信貸風險的發生。

3.4加強銀行自身內部控制管理

構建全面的風險管理模式,堅持審貸分離,全面實現后臺審查批準和前臺營銷投放的專業化和獨立化,真正做到相互制衡。同時強化風險審計檢查,這是構建完整的風險防范體系,強化風險監督功能的重要舉措。

4結語

目前,我國銀行管理中普遍推行“零風險”的風險管理理念和“終身責任制”的激勵約束機制,這實則是與銀行風險的內涵相違背的。銀行是高風險行業,其風險具有普遍性。在銀行所有業務,尤其是信貸業務中,零風險就等價于零收益。而風險不同于損失,僅指損失出現的可能性,盡早揭示風險可以使銀行風險降至最低。同時,其動態變化性意味著如果處理得當,風險將會轉化為銀行的潛在收益。我國銀行信貸風險難以控制的原因,從銀行內部來看,一方面是從上到下監督管理機制的不健全,另一方面是即使建立了相對完備的機制,執行時也會打折扣。這與我國現行的風險管理理念和激勵約束機制密切相關。但這不能夠成為個別銀行管理混亂、內控不嚴、監督機制形同虛設的理由,更不能成為個別銀行領導受個人或小團體利益驅動,無視國家金融法規,懷抱僥幸心理,隱瞞風險,導致不良資產形成的借口。要解決這一問題,必須從主要矛盾抓起,從深層次原因加以改進。