銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀及策略探析范文

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一、商業(yè)銀行的職能及風(fēng)險

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，在市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的職能為集信用、支付及中介服務(wù)于一體，對經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮著及其重要的作用。

1．商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要職能:(1)信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散資金匯集起來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)實體;商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行可持續(xù)性發(fā)展的源泉。(2)支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等。(3)信用創(chuàng)造功能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。(4)金融服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，現(xiàn)代化的生活需要，多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競爭權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2．商業(yè)銀行風(fēng)險:商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險管理就是憑借過去和現(xiàn)有的各種信息管理，總結(jié)經(jīng)驗使風(fēng)險的潛在損失可控或最小化。我國商業(yè)銀行風(fēng)險大體有:1．信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期未能償還貸款本息，或借款者信用評級下降的事件發(fā)生給銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性。2．流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指庫存現(xiàn)金不能滿足債務(wù)支付的需要，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的遞延損失轉(zhuǎn)化為當(dāng)前實際損失的風(fēng)險。

3．利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指商業(yè)銀行因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅，也將影響銀行業(yè)的持續(xù)性發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

由于國內(nèi)銀行業(yè)參與國際市場的程度還不深，再則我國商業(yè)銀行與資本市場實行隔離，以及監(jiān)管當(dāng)局審慎監(jiān)管政策的有效實施，目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要存在以下問題:

1．我國商業(yè)銀行的信貸管理尚沒有很清晰的權(quán)力管理制度、激勵制度以及責(zé)任追查制度。權(quán)力管理制度，是目前我國商業(yè)銀行貸款授信權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而非根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分管理;激勵約束制度的問題則是在激勵措施不足、約束過度導(dǎo)致銀行信貸人員選擇消極行為，而激勵過度、約束不足時導(dǎo)致銀行信貸人員選擇行為冒險。

2．銀行風(fēng)險的內(nèi)部評級制度不完善。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”，即通過選取一定的財務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo)，通過專家判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法雖然是簡便易行，易可操作，但這一評級方法存在許多的缺陷:評級過程中沒有考慮到企業(yè)的未來成長性及償債能力，對現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測較少，指標(biāo)和權(quán)重的確定建立在過去的信息總結(jié)，但行業(yè)分析和研究不足，風(fēng)險管理體系建設(shè)滯后等。

3．社會經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境尚不成熟:我國還沒有建立一套完整權(quán)威的信用評級機(jī)構(gòu)，信用評級體系尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。未能像美國三大信用評級機(jī)構(gòu)那樣預(yù)測市場風(fēng)險，影響市場行為。由于我國信用中介行業(yè)發(fā)展滯后、覆蓋小，未能對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

商業(yè)銀行為適應(yīng)新形勢下生存與發(fā)展，必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理為中心，在借鑒西方發(fā)達(dá)國家風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，推動我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理。

1．完善商業(yè)銀行信貸管理制度:我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸管理制度未能對信貸人員的行為形成有效的約束，從而導(dǎo)致了大量銀行壞帳的產(chǎn)生。信貸管理制度過度強(qiáng)調(diào)了對風(fēng)險的防范，會在很大程度上約束了銀行的開拓經(jīng)營和整修宏觀經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速發(fā)展。建立一套清晰地信貸授權(quán)管理制度、激勵制度及責(zé)任追查制度，能有效的發(fā)揮信貸人員的工作積極性和風(fēng)險意識，做到為自己的行為負(fù)責(zé)，及時跟蹤企業(yè)信用狀況，減少呆賬壞賬損失。

2．提高風(fēng)險管理的水平，增強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警能力:建設(shè)風(fēng)險管理的體系標(biāo)準(zhǔn)，以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導(dǎo)，以國際管理標(biāo)準(zhǔn)的“過程模式”為框架，將質(zhì)量管理體系的精髓導(dǎo)入銀行內(nèi)部控制，搭建風(fēng)險管理機(jī)制。建立綜合信用評級制度，增強(qiáng)授信工作的科學(xué)性。商業(yè)銀行應(yīng)控制貸款風(fēng)險，降低人為因素的干擾，根據(jù)不同行業(yè)不同企業(yè)類型設(shè)置不同的償債能力、財務(wù)效益、資金營運和發(fā)展能力等指標(biāo)，每個指標(biāo)下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化評價指標(biāo)，構(gòu)成了一個完整的信用評級指標(biāo)體系;再對每個貸款企業(yè)進(jìn)行綜合評分，并據(jù)評分結(jié)果授予其不同的信用等級及相應(yīng)的授信額度(一般銀行內(nèi)部都有授信的最低信用等級要求)，增加授信工作的科學(xué)性、合理性和實際可操作性。打造風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理執(zhí)行工具，使風(fēng)險的監(jiān)測評價、信息交流和反饋都在一個運轉(zhuǎn)良好的運行機(jī)制中得到實現(xiàn)，突出風(fēng)險的預(yù)警。

3．為商業(yè)銀行風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境:建議我國應(yīng)成立國家級信用研究中心。信用研究中心是股份制的，由國有官方控股、科研機(jī)構(gòu)與非經(jīng)營性的大型事業(yè)單位等多方參與。信用研究中心是不以盈利為目的的、非經(jīng)營性的事業(yè)單位，其主要任務(wù):一是開展主權(quán)評級、債項評級、主體評級等評級并報告，在國內(nèi)外評級市場上主動爭取并掌握話語權(quán);二是研究國內(nèi)外信用交易現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，特別是國有企業(yè)在海內(nèi)外的信用交易，設(shè)置風(fēng)險控制線及預(yù)警指標(biāo)，提供監(jiān)管辦法;三是研究信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，預(yù)測國內(nèi)外信用風(fēng)險，為防范信用危機(jī)提供對策。此外，從國家層面設(shè)立專門的信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)———“中國信用監(jiān)督管理委員會”，專司信用監(jiān)管的政府職能，從全局出發(fā)協(xié)調(diào)各方利益，最大限度地發(fā)揮政府對信用行業(yè)的發(fā)展指導(dǎo)作用。