銀行業(yè)中間業(yè)務風險范文

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我國加入WTO以來，外資銀行紛紛搶灘進入我國金融市場，越來越顯現(xiàn)出我國銀行經營產品單一，經營模式百年不變的缺憾，反映在中間業(yè)務中品種匱乏、缺位、競爭力脆弱的局面一直沒有改變。據(jù)了解，在國際金融業(yè)業(yè)務品種中，中間業(yè)務早已成了發(fā)達國家銀行業(yè)務主要收入來源，平均是40-60%，瑞士銀行是60-70%，花旗銀行是70%；我國銀行中間業(yè)務2003年是4%，2004年是6%，2005年到8%，中行最高達14%，和外資銀行比還差得很遠。

中間業(yè)務由資產負債業(yè)務衍生而來，它對于擴大銀行的信用中介職能、壯大資產實力、分散經營風險、促進利潤增長、優(yōu)化收入結構、增強市場競爭能力都有十分重要的意義。特別是在當前銀行業(yè)競爭日趨激烈，利率市場化越來越近的背景下，加快發(fā)展中間業(yè)務已成為銀行業(yè)調整戰(zhàn)略的重點。

相對于資產負債業(yè)務而言，銀行中間業(yè)務風險較低，但收益與風險是始終相伴隨的，中間業(yè)務在給銀行帶來可觀收益的同時也帶來了風險。許多中間業(yè)務的開展沒有金融法規(guī)的嚴格限制，尤其是金融衍生工具類中間業(yè)務，大多數(shù)不需要相應的資本準備金，無規(guī)模的限制，只要交易雙方認可，就可達成某些業(yè)務協(xié)議，這樣容易刺激中間業(yè)務的擴張，潛伏巨大風險，在國際上曾先后發(fā)生過因進行衍生交易而造成一系列巨額虧損的事件，如英國巴林銀行事件、日本大和銀行事件、日本住友風波等等。

我國銀行中間業(yè)務風險存在以下特點：1、隱蔽性強：中間業(yè)務中的大部分業(yè)務不反映在資產負債表上，這使得許多業(yè)務的開展不能在財務報表上得到真實反映，其結果是在相當程度上影響了管理人員對中間業(yè)務潛在的風險做出正確的認識和分析，也使得金融監(jiān)管當局無法對銀行的中間業(yè)務活動進行有效的監(jiān)督與管理。2、多樣化：一般來說，銀行中間業(yè)務風險較資產負債業(yè)務的風險低，但由于中間業(yè)務的品種繁多，個性差異大，業(yè)務風險也有多樣化的特點。3、估算難度高：對于大量的不斷出現(xiàn)的創(chuàng)新金融工具，單筆業(yè)務量相對較小但種類繁多，要運用傳統(tǒng)的風險識別、評價及決策方法來準確衡量這些業(yè)務的風險程度是非常困難的。

面對中間業(yè)務發(fā)展帶來的風險，我們不能因噎廢食，而應采取各種積極的措施，從金融監(jiān)管機關管理和銀行的內部控制兩個方面對中間業(yè)務活動的各種風險進行防范和管理。我認為可以從以下幾個方面加大監(jiān)管力度，控制中間業(yè)務風險：

（一）完善信息披露機制

強化銀行中間業(yè)務的監(jiān)管和規(guī)范銀行中間業(yè)務信息的披露，對于規(guī)范銀行中間業(yè)務的經營和防范金融風險都有重要的作用：中間業(yè)務信息的披露可以擴充財務報告所提供信息的容量，增強財務報告信息的相關性和可比性；對中間業(yè)務信息的規(guī)范披露和對重要的表外項目進行詳細解釋和說明，能夠促使表內業(yè)務和表外業(yè)務的各種信息之間建立有機的聯(lián)系，有助于提升銀行財務報表的可理解性。

（二）建立管理型金融會計新體系

目前我國銀行業(yè)的許多風險與損失在很大程度上與違規(guī)經營和賬外經營有關，這在一定程度上暴露出了金融會計管理不統(tǒng)一的弊端，使得正常的會計信息難以及時獲得，不僅不能及時發(fā)現(xiàn)問題，還容易掩蓋問題，延誤分散與化解風險的時機。銀行中間業(yè)務具有自由度大、連續(xù)性弱、透明度差、風險性強等特點。因此，要恰當揭示中間業(yè)務所帶來的各種風險，完善金融會計信息揭示制度，可以考慮要求銀行編制一張“中間業(yè)務情況表”，列出中間業(yè)務的經營情況，以全面反映中間業(yè)務的潛在風險。

（三）加快銀行內部風險控制的制度創(chuàng)新

要建設好四個機制：一是建立風險識別機制，對中間業(yè)務創(chuàng)新中的風險進行定性分析。二是建立風險衡量機制，對風險的大小進行評估，進行定量分析。三是通過先進的電子化手段，建立風險預警機制，報告風險的性質和風險的大小等情況，提請有關部門注意，提高金融預測及化解風險的能力。四是建立風險控制機制，對風險預警部門的警示進行跟蹤調查，做好檢查、督促和反饋工作，防止技術風險的發(fā)生，確保中間業(yè)務創(chuàng)新的成功。同時，要借鑒國外商業(yè)銀行的一些現(xiàn)行的對中間業(yè)務發(fā)生、終結的會計賬目處理方法，對中間業(yè)務的整個過程進行管理、監(jiān)督和分析。

中間業(yè)務作為我國銀行業(yè)新興的一項業(yè)務，難免有許多不盡成熟的地方，它需要中央銀行加強監(jiān)管、規(guī)范與引導，才能確保其健康發(fā)展；同時它也是我國銀行面對的新業(yè)務風險，有待認真研究和提出有效的風險控制對策。因此,銀行在開發(fā)中間業(yè)務時,必須堅持業(yè)務拓展與風險防范并重的原則,加強對中間業(yè)務的內部管理和風險控制,建立完善中間業(yè)務的風險管理系統(tǒng)，真正做到通過發(fā)展中間業(yè)務實現(xiàn)收益的最大化。