商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)范文

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一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

目前還沒有關(guān)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一定義。有人認(rèn)為在排它性的方式上，操作風(fēng)險(xiǎn)可以定義為“每種非可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)”或“除了市場和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)”。新巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。”而國際銀行業(yè)從內(nèi)部管理角度將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：來自交易失敗和非常規(guī)操作導(dǎo)致的損失可能性；諸如建筑和設(shè)備等資產(chǎn)的損失導(dǎo)致的實(shí)體損失風(fēng)險(xiǎn)；由于內(nèi)外欺詐犯罪事件帶來的損失可能；因?yàn)楣蛡颉⒐ぷ鲌龅匕踩虮O(jiān)管環(huán)境的變化導(dǎo)致的法律和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；政治體系的嚴(yán)重變化導(dǎo)致的國家風(fēng)險(xiǎn)。顯然，國際銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，實(shí)質(zhì)是新巴塞爾協(xié)議內(nèi)容的具體細(xì)化。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和問題

近年來，我國商業(yè)銀行大案要案屢屢發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)越來越引起關(guān)注。不久之前發(fā)生的農(nóng)行邯鄲分行金庫被盜案的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行業(yè)和監(jiān)管層再次敲響了警鐘。操作風(fēng)險(xiǎn)之所以近年在我國銀行界大量出現(xiàn)，存在多方面原因。

從宏觀層面看，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于形勢發(fā)展。首先，在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融管制放松的背景下，商業(yè)銀行全球化和綜合化經(jīng)營的趨勢已經(jīng)形成。社會與經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅捷變化，而商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度更新緩慢。其次，基于信息技術(shù)的飛躍，金融創(chuàng)新層出不窮，金融產(chǎn)品、服務(wù)的復(fù)雜性大大提高，操作風(fēng)險(xiǎn)的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以適應(yīng)這種技術(shù)變化。此外,我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展具有明顯的“順經(jīng)濟(jì)周期”特征，在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張周期中，各項(xiàng)業(yè)務(wù)往往超常規(guī)發(fā)展。在認(rèn)識不到位、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后的條件下，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)和造成事實(shí)損失的可能性必然增加。

從微觀層面看，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在以下不足：

1、操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄

長期以來，我國商業(yè)銀行偏重信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理，疏于操作風(fēng)險(xiǎn)管理。無論是制度規(guī)則、認(rèn)識水平都比較低。相當(dāng)一部分高層管理人員尚沒有將操作風(fēng)險(xiǎn)視作一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來認(rèn)識，既不了解操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也不掌握操作風(fēng)險(xiǎn)邊界。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律機(jī)制，有章不循的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)，對引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的行為沒有給予及時(shí)有效的責(zé)任追究。

2、控制體系漏洞較多

決大多數(shù)銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé)，更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門牽頭負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)條線內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度，各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。

3、管理方法和手段落后

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對如何定量計(jì)算分析操作風(fēng)險(xiǎn)知之甚少，在開發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)銀行目前所采取的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。

4、數(shù)據(jù)積累和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏

操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上。國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的，大多缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。另外，由于社會誠信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對策

當(dāng)前我國銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制改革正在邁向深入，這為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)造了良好機(jī)遇。我國商業(yè)銀行應(yīng)研究借鑒國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

1、建立和完善制度規(guī)范機(jī)制

在一定程度上，防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。對那些與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時(shí)修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。其次，構(gòu)建防范操作風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)，不斷完善對操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報(bào)告機(jī)制，并建立與銀行內(nèi)部法律部門、其他分專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的合作機(jī)制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還應(yīng)針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等，使員工能根據(jù)手冊速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該如何處理和向上匯報(bào)。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，更有助于總行對其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。第四，在進(jìn)一步完善制度的同時(shí)，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度，防范道德風(fēng)險(xiǎn)：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理；（3）程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視。

2、營造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制文化

風(fēng)險(xiǎn)控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，原因不外乎兩個(gè)方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年國內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占90%以上。為此，商業(yè)銀行營造的風(fēng)險(xiǎn)控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。

一是商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，真正意識到風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。

二是商業(yè)銀行要確立鼓勵(lì)主動發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的基調(diào)，通過機(jī)制完善，建立各風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制，以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路徑，以便銀行高層能及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，采取相應(yīng)的制度安排和機(jī)制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。

三是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。通過計(jì)算機(jī)程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因?yàn)閭€(gè)人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險(xiǎn)；通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對業(yè)務(wù)操作運(yùn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持；同時(shí)，加強(qiáng)信息技術(shù)運(yùn)用自身風(fēng)險(xiǎn)防范管理。

3、切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，加大對責(zé)任人員的查處力度。

一是通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對各級領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的各級領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價(jià)；二是適應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補(bǔ)充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點(diǎn)和要求；三是加大對責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實(shí)；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對接等。通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。

4、建立與國際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束和績效考評機(jī)制

逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年賬面收益的績效考核辦法，提高資本對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束。通過風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量與分配，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率，將可能發(fā)生的損失量化為成本。貫徹短期收益和長期收益兼顧、風(fēng)險(xiǎn)和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，從績效考核和激勵(lì)機(jī)制上促進(jìn)全行關(guān)心操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。