商業銀行的風險現狀與風險管理措施范文

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摘要：討論了商業銀行經營過程中涉及的風險種類，對商業銀行的風險現狀與特征進行了分析，提出了商業銀行業務運營中要健全風險管理體系、提高風險管理技術等風險管理的對策和建議。

關鍵詞：商業銀行；風險；風險管理

1引言

風險是未來結果的不確定性，商業銀行風險是指商業銀行在業務經營和管理中因受不確定因素的影響，使商業銀行的資產、收入以及信譽等遭受損失的可能性。銀行作為經營風險的特殊企業，無時不刻不在與各種風險打交道。在國內銀行業務全面開放之際，國內商業銀行如何迎接外資跨國銀行的挑戰，如何抵御此次金融危機的沖擊，如何在經營過程中加強風險控制，提高危機風險防御能力，使得我國商業銀行在瞬息萬變的全球化經濟浪潮中具有持續競爭力，這些都是我們需要思考和研究的。

2商業銀行存在的風險及特征分析

2.1商業銀行經營風險分類

商業銀行經營過程中涉及的風險包括信用風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險和戰略風險在內的多種風險。

（1）信用風險。信用風險是銀行自從有了貸款業務就面臨的主要風險之一，傳統上被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風險[1]。

（2）市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

（3）操作風險。目前操作風險已經成為銀行面臨的最大威脅之一。最廣義的操作風險概念將市場風險和信用風險以外的所有風險都視為操作風險。狹義的操作風險概念只將與操作部門有關的風險才定義為操作風險，即由于銀行內部控制不健全或者失效、運營過程中的操作失誤或疏忽造成意外損失的風險，這種風險一般是由人員的失誤、操作程序發生錯誤、系統的失靈或控制失效等原因引起的。

（4）流動性風險。流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資的可能性，即當銀行流動性不足時，它無法以合理成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而引發流動性支付危機導致擠兌情況發生[1]。

（5）國家風險。國家風險是指由于借款國宏觀經濟、政治、社會環境的影響導致商業銀行的外國客戶或交易對方不能償還的可能性。

（6）聲譽風險。聲譽風險是指負面的公眾觀點對銀行收益和資本所產生的現期和長遠的影響。

（7）法律風險。法律風險主要指的是銀行交易合約有可能不符合有關法律法規，或銀行正常業務與法律法規變化不相適應，從而導致損失的可能性。

（8）戰略風險。戰略風險是指銀行的經營決策失誤或對決策執行不當給銀行造成損失的可能性。

2.2商業銀行風險特征分析

（1）商業銀行風險的客觀性。銀行風險是與銀行相伴而生的。經濟社會中經濟環境的不確定性決定了銀行風險存在的客觀性。換而言之，只要經濟運行中存在不確定因素和信息不對稱的情況，銀行風險就必然存在，這是不以人的意志為轉移的。另外，銀行業不同于其他行業，自由資金占全部資產的比重一般較小，絕大多數營運資金都是來自存款和借入資金，因而銀行業的特殊性地位決定了社會公眾與銀行業的關系，是一種依附型、緊密型的債權債務關系。如果銀行經營管理不善，不能償還到期債務，就會導致客戶大量擠兌，損害公眾利益，進而危害經濟政策和貨幣政策的執行。也就是說，商業銀行經營的特點也決定了其風險是客觀存在的。

（2）商業銀行風險的可控性。盡管客觀上存在因經濟形勢變化和情況不確定等因素而給商業銀行帶來風險，但就微觀意義上的某一金融機構而言，并不是說風險不能抵御和控制，恰恰相反，它可以采取增加資本金，調整風險性資產來增強抵御風險的能力，并可以通過及時轉移、補償等方式將風險控制在一定范圍和區間內。

（3）商業銀行風險的擴散性。現代銀行的發展，使得各家銀行緊密聯系，互為依存，例如同業拆借、清算、票據貼現和再貼現、金融債券發行和認購以及信用形式、工具的簽發使用的等，都是在多家機構間發生的，一家銀行發生了問題，往往會使整個金融體系周轉不靈，甚至倒追信用危機[2]。

（4）商業銀行風險的隱藏性。商業銀行在不爆發金融危機或存款支付危機時，一直可能因信用特點而表面掩蓋金融不確定性損失的實質。盡管隱藏性可以在短期內為金融機構提供一些緩沖和彌補的機會，但是它終究不是銀行風險控制和防范的有效機制。

（5）商業銀行風險的加速性。商業銀行風險不同與其他經濟風險，一旦爆發，就會因信用基礎推動而加速變動，充分認識商業銀行風險加速性的特征，對于高度重視商業銀行風險性的社會危害是非常必要的。

（6）商業銀行風險的周期性。所有商業銀行都是在既定的貨幣政策環境中運營的，而貨幣政策在周期規律的作用下，有寬松期，緊縮期之分，一般說來，在寬松期，放款、投資及結算等環節的矛盾相對緩和，影響銀行安全性的因素減弱，銀行風險就越小；反之，在緊縮期，金融同業之間以及金融、經濟間的矛盾就加劇，影響銀行安全性的因素增強，銀行風險就大。因此，貨幣政策寬松期，一般也是銀行風險低發期；而貨幣政策緊縮期，往往也是銀行風險高發期，特別是在兩種貨幣政策交替期間，這種反應尤為明顯。

3商業銀行的風險管理對策

3.1商業銀行業務運營風險管理途徑

（1）樹立先進的風險管理文化。風險管理和業務發展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程，任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，積極尋找防范風險的辦法，在克服風險管理中創造收益，要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。

（2）健全風險管理體系。一般說來，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，我國商業銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有計劃經濟體制模式下的總分行制，按行政區劃設立分支機構，機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構，其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

（3）提高風險管理技術。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，主要以直接管理為主，但從未來風險管理發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險[3]。

3.2商業銀行業務運營風險管理建議

（1）適應經濟金融形勢變化。經濟金融形勢變化全面影響商業銀行的經營發展環境，也使商業銀行風險管理的重點和方向出現變化，只有加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性商業銀行適應嚴峻的風險管理形勢，進一步提高全面風險管理水平。一要提高風險防范意識，高度關注和重視前幾年由于大量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風險。二要在國家加快經濟發展方式轉變，產業結構長期優化調整，加強房地產市場的調控力度，加大地方政府融資平臺清理規范的背景下，商業銀行融資平臺、房地產、產能過剩行業貸款的信用風險尤為突出，要切實采取相關措施，加強地方政府融資平臺、房地產、產能過剩等重點行業信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，完善風險緩釋措施，防止資產質量下降。

（2）適應業務發展和經濟轉型。一是在風險管理觀念上，風險管理部門應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，有只注重風險管理，向注重平衡“自卑、風險和收益”轉變，更加注重資本集約型道路。二是風險管理部門應提前研判經營轉型的重點和方向，確定各項業務發展的偏好和風險容忍度，在風險可控的基礎上促進業務穩步轉型，穩健發展。三是風險管理部門應強化風險管理為經濟轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產品的創新、服務創新和管理創新，更好的主動地滿足客戶各類金融需求。四是風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經濟轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制定和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。

（3）適應外部監管要求，商業銀行外部管理日趨嚴格，對于商業銀行來說，監管要求及時合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。中小商業銀行必須認識到，這種要求其實是一種“合規要求”、“最低要求”或者“最低標準”，達到監管部門的要求只能說及格。商業銀行應以超越監管指標的標準來要求自己，商業銀行應加強學習，及時跟蹤的研究后危機時代銀行監管政策的變化趨勢，深入分析四大監管新工具對經營發展的影響，提前做好應對準備。

（4）適應風險的管理發展趨勢。現代商業銀行競爭日趨激烈，金融產品不斷創新，各種風險相互交織，風險復雜程度不斷增加，風險管理方法、技術和手段也在不斷改進和發展。中小商業銀行必須緊跟國內外風險管理發展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術，尤其是風險調整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風險管理的理念和技術手段[4]，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應日益激烈的競爭需要。

中小商業銀行應以國內外先進銀行為標桿積極推進內部評級初級法系統、風險限額管理系統等風險管理工具建設和推廣應用。先進的風險管理工具不僅提高風險管理精細化程度，而且創造效益，創造價值。中小商業銀行應注重適應國內外風險管理的發展趨勢，結合自身管理現狀及業務實際需求，繼續開發和推廣應用先進的風險計量工具和方法，實現風險管理方法從政策管理、授權管理和經驗管理，逐步向科學化、數量化、系統化和精細化的轉變。

參考文獻：

[1]劉志洋.商業銀行流動性風險、信用風險與償付能力風險[J].中南財經政法大學學報，2016（3）：52-59+159-160.

[2]曲桂霞.國有商業銀行經營風險與防范研究[J].商業經濟，2011（2）：109-110.

[3]朱禾.我國商業銀行經營風險及防范研究[J].時代金融，2016(12)：132-134.

[4]張媛輝，張勃.風險調整后的資本回報率指標(RAROC)在商業銀行管理中的應用[J].科技信息，2006(1)：186.

作者：胡華 單位：寧夏大學