本站小編為你精心準(zhǔn)備了商業(yè)銀行公司治理參考范文,愿這些范文能點(diǎn)燃您思維的火花,激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。
目前關(guān)于治理機(jī)制的研究主要集中在企業(yè)領(lǐng)域,一般稱為公司治理、公司治理機(jī)制,按照其發(fā)揮作用的機(jī)理不同,可將其劃分為內(nèi)部治理機(jī)制、市場治理機(jī)制和社會治理機(jī)制。內(nèi)部治理機(jī)制主要通過公司的法人治理結(jié)構(gòu)起作用,其發(fā)生作用的基礎(chǔ)是股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層,由公司內(nèi)部的決策、激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制構(gòu)成。外部治理機(jī)制(也稱為外部治理機(jī)制)通過公司控制權(quán)市場、債務(wù)市場、產(chǎn)品市場、經(jīng)理市場等起作用。
2.1商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性
銀行治理結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的公司治理原理是相同的,都是要解決出資人與管理者之間的問題,區(qū)別在于銀行治理結(jié)構(gòu)的委托人不僅僅是投資者,還包括大量的存款人,更加強(qiáng)調(diào)保護(hù)存款人的利益,另外銀行治理結(jié)構(gòu)更加強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部治理,比如銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值取向、銀行的平衡制約機(jī)制、責(zé)任機(jī)制等等。
2.2市場治理機(jī)制的特征
(一)外部要素市場競爭機(jī)制
由于受嚴(yán)格的行業(yè)管制和市場監(jiān)管,銀行業(yè)的產(chǎn)品、資本、經(jīng)理人市場的競爭對公司治理的作用都非常有限。特別是資本市場上的權(quán)爭奪、并購等機(jī)制幾乎難以發(fā)揮作用。而對于產(chǎn)品市場和經(jīng)理人市場競爭機(jī)制的作用,部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為,隨著金融自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展,銀行業(yè)的競爭日益加劇,行業(yè)同質(zhì)化的程度日益提高,在這種背景下,這兩個(gè)市場上的競爭對公司治理的影響將會越來越強(qiáng)。
(二)債權(quán)人約束機(jī)制的作用
股東與債權(quán)人之間的利益沖突是銀行公司治理中的主要問題。受存款保險(xiǎn)保護(hù)的廣大分散的中小債權(quán)人在商業(yè)銀行公司治理中幾乎不會發(fā)揮作用。但銀行長期次級債券持有者作為集中的大債權(quán)人在商業(yè)銀行公司治理中既有動力也有能力監(jiān)督股東和管理者。
由于銀行業(yè)的高資產(chǎn)負(fù)債比,股東與債權(quán)人之間收益與風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟牟粚ΨQ程度更大,銀行股東從事過度風(fēng)險(xiǎn)選擇行為的傾向和可能性更大,加上商業(yè)銀行債權(quán)人由眾多分散的中小存款者構(gòu)成,在監(jiān)督股東方面存在“搭便車”動機(jī)。更為重要的是,為避免銀行擠兌發(fā)生而導(dǎo)入的各種隱性或顯性的存款保險(xiǎn)制度,使債權(quán)資產(chǎn)受到保護(hù)的存款人徹底喪失了監(jiān)督股東從事過度風(fēng)險(xiǎn)投資的動機(jī)。而且存款保險(xiǎn)制度使處于非穩(wěn)健狀態(tài)的商業(yè)銀行更容易從事過度風(fēng)險(xiǎn)選擇行為。
3我國商業(yè)銀行公司治理目前存在的問題
3.1激勵(lì)機(jī)制的弱化使國有商業(yè)銀行的所有者國家承擔(dān)高昂的成本
首先沒有任何所有權(quán)和投入權(quán)、無須承擔(dān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)理人員共同取得了國有商業(yè)銀行的控制權(quán)和支配權(quán),又由于經(jīng)理人員沒有行業(yè)平均利潤率和經(jīng)理人市場競爭的壓力,使得國有商業(yè)銀行的成本中不存在人的保證支出,即當(dāng)經(jīng)理人的不適當(dāng)決策使國家產(chǎn)生“剩余損失”時(shí),國家得不到任何的補(bǔ)償。其次,國有商業(yè)銀行經(jīng)營者的收入水平較低、結(jié)構(gòu)單一,與經(jīng)營業(yè)績沒有多少相關(guān)度,在缺乏激勵(lì)的條件下,個(gè)人利益最大化成為其行為導(dǎo)向,經(jīng)營者將追求更多的在職消費(fèi)、權(quán)力、社會地位等非貨幣收益,這對國家而言增加了成本。第三,所有者與經(jīng)營者能獲取的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營的信息不對稱,加大了所有者對經(jīng)營者監(jiān)督與約束的難度。
3.2國有商業(yè)銀行各級人集體追求“國家租金激勵(lì)”的創(chuàng)租、尋租行為嚴(yán)重
一般,租金來源有三種:政府無意創(chuàng)租、政府被動創(chuàng)租、政府主動創(chuàng)租。公有產(chǎn)權(quán)制度安排下的國有商業(yè)銀行在各級人(經(jīng)營者)選擇以及對人的監(jiān)督上都具有濃厚的行政色彩,各級人和監(jiān)督人的工作水平與國家公務(wù)員的工資水平大體一致,遠(yuǎn)遠(yuǎn)起不到激勵(lì)的作用,在正?!袄麧櫦?lì)”不足的情況下,國有商業(yè)銀行的各級人處于經(jīng)濟(jì)人的本性,必將傾向于對“國家利益”的索取與控制,即利用手中的權(quán)力尋求“國家租金激勵(lì)”,因此,“國家租金激勵(lì)”是一種政府主動創(chuàng)租的行為。具體表現(xiàn)在經(jīng)營者的選擇以及經(jīng)營者的治理兩方面。
3.3薪酬結(jié)構(gòu)中缺乏長期激勵(lì)機(jī)制所造成的嚴(yán)重行為短期化問題
我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)行的薪酬制度、激勵(lì)補(bǔ)償方式無法與銀行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配,從短期看,經(jīng)營管理層的激勵(lì)是有效的,但長期激勵(lì)不足,容易造成經(jīng)營者行為短期化。
4解決我國商業(yè)銀行公司治理問題幾點(diǎn)建議
4.1提高銀行交易的透明度,實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化,適度放松監(jiān)管有利于銀行公司治理效率的提高。
4.2引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者,幫助銀行改進(jìn)決策和管理水平。由于現(xiàn)行由政府決定商業(yè)銀行董事長和高級管理層的做法,已經(jīng)不能適應(yīng)市場的需要。因此通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,外資股東進(jìn)入董事會或參與銀行內(nèi)部管理,利用他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn),有效促進(jìn)銀行公司治理的完善。
4.3進(jìn)一步強(qiáng)化股份制商業(yè)銀行的信息披露制度。高級管理層作為公司的經(jīng)營者,掌握著公司的大量信息,如果缺乏透明度,股東、董事會和監(jiān)事會將很難把握其行為,就有可能出現(xiàn)高級管理層的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。因此應(yīng)盡快建立完善的報(bào)告制度和信息流動制度,及時(shí)準(zhǔn)確地提高銀行風(fēng)險(xiǎn)變化信息,從而加強(qiáng)對高級管理層的監(jiān)督,推動公司治理的完善