民營企業現金流管理與財務安全戰略范文

本站小編為你精心準備了民營企業現金流管理與財務安全戰略參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

摘要：民營企業是我國規模最大的企業群體，但由于普遍屬于中小企業，而且采取“家族式”管理模式，因而財務管理工作比較薄弱，特別是現金流管理更存在諸多不足，需要引起重視，否則極易引起財務風險。本文對此進行了研究，分析了民營企業現金流管理的重要價值，在此基礎上分析了民營企業現金流管理存在的問題，就如何加強民營企業現金流管理、確保財務安全提出優化策略。

關鍵詞：民營企業；現金流；管理模式；財務安全

對于任何企業來說，確保財務安全至關重要，否則極易引導企業財務危機，甚至會對企業的生存造成重要影響。從我國民營企業的財務管理情況來看，盡管普遍給予了高度重視，但一些民營現金流管理方面還比較薄弱，甚至由于管理出現重大漏洞，引導了財務危機。這就要求民營企業一定要更加高度重視現金流管理工作，特別是由于民營企業普遍規模小、實力不強，因而現金流管理更具有戰略性，這也是確保民營企業財務安全的重要舉措，任何時候都不能放松和削弱。因而，民營企業要將現金管理上升到戰略層面，既要給予高度重視，又要堅持問題導向，努力在破解現金流管理問題的過程中確保財務安全。

1民營企業現金流管理的重要性

由于民營企業普遍規模較小、實力不強，加強民營企業現金流管理具有十分重要的價值。民營企業只有加強現金流管理，才能使其步入科學發展的軌道，由于現金流是民營企業的生活線，民營企業在發展的過程中，通過對現金流進行科學管理，可以為其發展奠定堅實的基礎，否則就會制約其發展，甚至導致其出現重大財務危機，這一點一定要引起民營企業的高度重視，并積極探索更加科學的管理策略；民營企業只有加強現金流管理，才能使財務管理更具有成效，對于民營企業來說，由于自身實力相對比較薄弱，因而融資能力不強，這就要求對現金流進行科學管理，特別是要通過有效的財務措施，強化現金流的科學運轉和高效運轉，這也是民營企業財務管理工作的重要內容；民營企業只有加強現金流管理，才能進一步提升民營企業的競爭力，這其中至關重要就是因為現金流是民營企業的“生命線”，如果出現資金鏈斷裂就會導致民營企業的發展受到限制，進而影響自身的競爭力。

2民營企業現金流管理存在的問題

從當前我國民營企業現金流管理的整體情況來看，盡管與過去相比有了一定進步，但按照較高的標準和要求相比，特別是從“財務安全”的角度來看，個別民營企業的現金流管理還存在很多不足之處，導致財務安全無法得到保障，甚至出現了重大財務風險。民營企業現金流管理比較突出的問題有以下三個方面。一是重視程度不夠。民營企業在開展現金流管理的過程中，經營者和管理者是否重視至關重要，但目前我國一些民營企業經營者和管理者由于自身思想觀念的制約，對現金流管理還缺乏重視。比如個別民營企業經營者沒有深刻認識到現金流管理的重要性，因而缺乏對現金流管理的溝通、協調和落實，甚至根本不開展現金流管理工作；還有個別民營企業管理理念比較落后，將現金流管理作為資金管理，而沒有上升到企業發展戰略，導致現金流管理缺乏系統性和戰略性，現金流管理工作十分薄弱。這就要求民營企業一定要進一步提高現金流管理的重視程度，只有這樣，才能使這項工作步入良性循環。二是管理模式落后。個別民營企業沒有正確處理好管理與控制的關系，在現金流控制方面過死，甚至一些民營企業過多追求現金數量，出現了資金閑置的問題，不利于企業發展；還有個別民營企業在開展現金流管理的過程中缺乏預測性，不能從企業的實際情況出發，保證現金流管理的前瞻性，比如在融資方面沒有正確處理好長期貸款與短期貸款的關系，導致現金流量有時出現暫時性不足、有時出現暫時性過剩，給民營企業生產經營造成了極大的影響；還有一些民營企業缺乏現金流管理的協調性建設，管理體系不夠完善，沒有形成現金流管理的強大合力，甚至一些部門和人員對現金流管理不聞不問，只是要求滿足自身的資金需要，并沒有對可能出現的財務風險進行深入的研究，資金使用缺乏深入調查和論證，導致資金使用效率不高。三是管理內容有限。對于民營企業來說，在開展現金流管理的過程中，一定要不斷拓展管理領域和管理范圍，只有這樣，才能使其更具有成效，但目前我國一些民營企業在現金流管理內容方面十分有限。比如個別民營企業還沒有將應收賬款納入到現金流管理工作當中，不能正確處理好應收賬款管理與現金流管理的關系；還有個別民營企業缺乏現金流管理的拓展性，投資管理、融資管理、研發管理等沒有融入到現金流管理當中，更為重要的是很多民營企業除了財務部門參與管理之外，其他部門根本不參與現金流管理工作，導致現金流管理體系比較薄弱。還有一些民營企業在開展現金流管理的過程中，不注重與財務風險管理、內部控制工作以及會計核算工作的有效結合，現金流管理具有一定的“單一性”，這種缺乏有效融合的現金流管理根本無法取得實實在在的成效。

3加強民營企業現金流管理確保財務安全的策略

民營企業加強現金流管理，不僅關系到民營企業財務管理水平，而且也關系到民營企業的戰略發展，這項工作只能加強不能削弱。盡管當前民營企業在現金流管理方面還有一些差距和不足，但這些都是發展中的問題，只要民營企業進一步深化現金流管理重要性的認識，必然能夠取得新的更大的成效。一是重視現金流管理工作。民營企業在開展現金流管理的過程中，一定要進一步提高重視程度，特別是民營企業經營者應當將現金流管理上升到民營企業戰略發展當中，深刻認識到只有加強現金流管理，才能使更多的資金用在“刀刃上”，才能更有效的確保財務安全。這就需要民營企業要對現金流管理作出系統的設計和安排，牢固樹立發展理念、管理理念、控制理念，經營者要以身作則，經常過關現金流管理工作，經常參與研究現金流管理的戰略，特別是要構建“目標管理”體系，把“預算得準、控制得緊、高度得穩、回籠得快”作為重要目標，并且加強現金流管理的監督和檢查，強化財務決策的科學性，確保不出現財務風險。二是創新現金流管理模式。開展現金流管理，至關重要的就是要建立科學的管理模式，但目前一些民營企業在現金流管理模式方面還比較落后。民營企業在未來開展現金流管理的過程中，要更加高度重視協調機制建設，將現金流管理作為各個部門的重點工作，構建強大的管理合力，比如要將現金流管理與預算管理結合起來，并且要提高預算執行力；再比如還要建立現金流管理委員會，強化現金流管理組織保障，民營企業的現金流管理委員會負責制訂管理計劃、落實管理內容、開展監督考核等工作。創新現金流管理模式，還要求民營企業必須大力加強現金流管理體系創新，要大力加強財務會計信息化建設，特別是要將大數據技術應用于現金流管理工作當中，強化信息收集、分析和預測，確保不出現流動性風險。三是拓展現金流管理內容。民營企業在開展現金流管理的過程中，一定要不斷拓展管理內容，構建“全域管理”機制，努力使現金流管理在確保財務安全方面發揮更加積極的作用。要將現金流管理與應收賬款管理結合起來，強化應收賬款管理的時效性，避免出現過多的呆賬和壞賬；要把現金流管理與財務風險管理結合起來，民營企業要從確保財務安全的角度，對現金流管理情況進行梳理和分析，找出可能出現的現金流動性“風險點”，并有針對性的制定現金流動性風險管理措施、管理制度和管理機制，努力將現金流動性風險控制在安全范圍之內；民營企業還要將現金流管理與融資管理結合起來，要正確處理好長期融資與短期融資之間的關系，避免出現資金錯配而出現財務風險，同時還要在降低融資成本方面狠下功夫，加強融資管理工作。

綜上所述，現金流管理是民營企業財務管理的重要內容，同時也是確保民營企業生存和發展的“生命線”。這就要求民營企業在開展財務管理的過程中，要將現金流管理上升到確保財務安全的戰略層面，采取更加科學的措施，著眼于破解現金流管理存在的各方面問題，運用系統思維和創新理念，既要重視現金流管理工作，又要創新現金流管理模式，更要拓展現金流管理內容，努力使現金流管理取得新的更大的成效，以此確保財務安全。

參考文獻

[1]孫藝寧.民營企業現金流管理分析[J].現代經濟信息,2016(18).

[2]李晉,那文忠.民營企業現金流管理及財務安全戰略[J].鞍山師范學院學報,2016,18(1).

[3]鄭冬人.民營企業現金管理研究[J].才智,2017(36).

作者：李會紅 單位：天津市飛龍砼外加劑有限公司