行政審計(jì)管制工作要點(diǎn)范文

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2011年全省司法行政系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的總體要求：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)全省司法行政系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)工作會(huì)議精神，圍繞中心、服務(wù)大局，牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念，增強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，依法認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，突出審計(jì)重點(diǎn)，加大對(duì)基建工程項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)、大額資金使用、合同簽訂和執(zhí)行的審計(jì)力度，并在“查錯(cuò)糾弊”、“防范預(yù)警”、“建章立制”上下功夫，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，全面提升內(nèi)部審計(jì)保障和服務(wù)全省司法行政科學(xué)發(fā)展的能力和水平。

1．深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)和完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。按照省廳下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)干部管理權(quán)限，各級(jí)內(nèi)審部門(mén)保質(zhì)保量按時(shí)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù),促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。深入調(diào)研領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立一套符合省屬監(jiān)獄勞教系統(tǒng)實(shí)際并體現(xiàn)內(nèi)容全面、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)制度。根據(jù)《省司法行政系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)廳管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中涉及省屬監(jiān)所企業(yè)的審計(jì)內(nèi)容，按照廳領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，廳、局內(nèi)審部門(mén)統(tǒng)一思想、認(rèn)真抓好落實(shí)并組織實(shí)施，做好無(wú)縫對(duì)接，避免多次進(jìn)點(diǎn)和重復(fù)審計(jì)的現(xiàn)象，并在實(shí)踐中不斷完善分工銜接機(jī)制。進(jìn)一步修訂完善《省司法廳廳管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法（試行）》，促進(jìn)監(jiān)所單位加強(qiáng)對(duì)交接事項(xiàng)的日常管理工作。

2．開(kāi)展財(cái)務(wù)收支、財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和調(diào)查，促進(jìn)和規(guī)范政府資金安全高效運(yùn)營(yíng)。繼續(xù)做好對(duì)本單位和所屬單位或部門(mén)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)罪犯改造經(jīng)費(fèi)和生活費(fèi)、勞教業(yè)務(wù)費(fèi)等涉及罪犯（勞教）教育改造、生活保障經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)管錢(qián)、管物崗位的審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)費(fèi)收支合法合規(guī)，強(qiáng)化被審計(jì)單位健全內(nèi)部控制、規(guī)范經(jīng)濟(jì)管理。繼續(xù)做好省撥社區(qū)矯正、法律援助、人民調(diào)解等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)調(diào)查方式，把經(jīng)費(fèi)的使用效益和內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)作為審計(jì)調(diào)點(diǎn)，深入基層司法所、法律服務(wù)所進(jìn)行延伸檢查。按照廳黨委提出的“四個(gè)不直接分管”要求，積極嘗試對(duì)單位本級(jí)財(cái)務(wù)的同級(jí)審計(jì)，為監(jiān)所領(lǐng)導(dǎo)規(guī)范管理和科學(xué)決策提供依據(jù)。

3．加大對(duì)基本建設(shè)和物資采購(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)和完善基建項(xiàng)目管理制度。重點(diǎn)關(guān)注和查找在物資采購(gòu)和基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處，進(jìn)一步探索從項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算、招投標(biāo)、聯(lián)系單變更、合同執(zhí)行到工程驗(yàn)收、資產(chǎn)移交、資金結(jié)算等每個(gè)重要環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)控方法，建立和完善物資采購(gòu)、基本建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則以及涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)到資產(chǎn)核銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)的基本建設(shè)項(xiàng)目（包括維修項(xiàng)目）管理制度。

4．做好對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的管理和效益審計(jì)，提高單位資金使用效益和管理水平。圍繞單位內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)效益，積極做好對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。針對(duì)本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的盲點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，開(kāi)展對(duì)企業(yè)應(yīng)收款、生產(chǎn)業(yè)務(wù)價(jià)格洽談、臨時(shí)價(jià)格調(diào)整、進(jìn)出庫(kù)材料、各類合同等的專項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛維修、廢料出售、房屋和土地出租等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平。按照廳領(lǐng)導(dǎo)對(duì)省屬監(jiān)獄勞教企業(yè)發(fā)生的“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的批示意見(jiàn)，兩局盡快出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，各級(jí)內(nèi)審部門(mén)根據(jù)規(guī)定和管理權(quán)限實(shí)時(shí)介入監(jiān)督。

5．強(qiáng)化后續(xù)審計(jì)和成效，促進(jìn)和完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。各級(jí)內(nèi)審人員在注重發(fā)現(xiàn)和揭露問(wèn)題的同時(shí)，應(yīng)注重查出問(wèn)題的督促整改，對(duì)存在問(wèn)題較多的被審計(jì)單位必須進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，督促被審計(jì)單位不折不扣地做到及時(shí)整改、加強(qiáng)管理和完善制度，努力做到審計(jì)結(jié)果件件有回音，事事有著落，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。建立和完善審計(jì)結(jié)果通報(bào)和運(yùn)用制度，不斷完善審計(jì)結(jié)果通報(bào)的范圍、內(nèi)容和方法，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人檔案。通過(guò)各種有效途徑促進(jìn)對(duì)審計(jì)結(jié)果的正確運(yùn)用，提高審計(jì)成效，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能。

6．加強(qiáng)審計(jì)管理和學(xué)習(xí)培訓(xùn)，促進(jìn)和提高審計(jì)工作質(zhì)量和技能。一是加強(qiáng)計(jì)劃、方案管理，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任制。根據(jù)自身的人力財(cái)力，科學(xué)制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，編制具有針對(duì)性、操作性的審計(jì)方案，明確審計(jì)項(xiàng)目各環(huán)節(jié)質(zhì)量管理的分工和責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)人員的崗位責(zé)任。二是加強(qiáng)審計(jì)組織管理，整合審計(jì)資源、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)力量。進(jìn)一步探索和完善上下級(jí)內(nèi)審部門(mén)之間的信息通報(bào)機(jī)制和審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。省屬監(jiān)獄勞教單位內(nèi)審人員，繼續(xù)積極參與省廳、局組織開(kāi)展的審計(jì)工作，對(duì)本單位開(kāi)展的項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的一些重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)內(nèi)審部門(mén)報(bào)告。三是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織開(kāi)展先進(jìn)表彰，促進(jìn)審計(jì)人員提高綜合素質(zhì)。加強(qiáng)政治理論、審計(jì)業(yè)務(wù)、法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)和科學(xué)管理等方面的知識(shí)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性，進(jìn)一步提高審計(jì)在信息化環(huán)境下查錯(cuò)糾弊、防范風(fēng)險(xiǎn)的技能；加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查研究，不斷探索和創(chuàng)新審計(jì)方法，把審計(jì)實(shí)踐與理論研究結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力和水平。根據(jù)《省司法廳2011年度評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目計(jì)劃》要求，組織開(kāi)展系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人評(píng)選活動(dòng)。