投資理財的重要性范文

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第1篇

關鍵詞:政府投資;代建制項目;財務管理

一、政府投資項目實行代建制的歷史沿革。

工程項目實施代建制就是指,是由項目出資人委托有相應資質的項目代建人對項目的可行性研究、勘察、設計、監理、施工等全過程進行管理，并按照建設項目工期和設計要求完成建設任務，直至項目竣工驗收后交付使用人的項目建設管理模式。其特點是由過去工程自管型的小生產管理方式向項目專業化轉變，項目的工程技術及管理手段也趨于現代化。工程項目代建制度是國際上通常采用的一種工程項目管理模式。2004年，國務院頒布的《關于投資體制改革的決定》中提出,對非經營性政府投資項目加快推行“代建制”， 即通過招標等方式，選擇專業化的工程管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交使用單位,這樣代建制才在我國逐步推行。

從代建制這幾年推行的實際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項目“建設、管理、使用”三位一體的弊端，解決長期困擾管理層的超規模、超標準、超概算現象，真正從源頭上防治和減少腐敗滋生，從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此，代建項目的財務管理作為代建項目投資控制的重要環節，必須發揮應有的作用，才能保證代建項目控制投資功能的實現。

二、政府投資代建制項目財務管理所涉及的主要內容及其作用

1.會計核算管理

項目的會計核算管理是項目財務管理的一項重要內容，主要任務是以項目實際發生的財政支付為依據，通過歸集項目財政資金在審批支付過程中的審批依據、發票、單據等原始憑證，編制項目的基建會計報表，實現準確核算項目建設成本、費用等要素，如實反映和監督財政預算資金的使用情況及結果。

2.工程款項的劃撥

由于政府投資的代建項目涉及的審批部門較多，包括監理單位、代建單位、委托單位（將來項目使用的單位）、政府的代建管理單位、財政部門等多個審批部門，因此，設計好項目的請款審批流程，使涉及付款的審批及流程暢順、依據充分，并根據不同的項目特點進行調整，使項目工程款項的支付審批流程能滿足工程進度的要求。

3.對合同支付的控制

財務審核作為代建項目付款流程控制審核的重要一環，在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對于工程服務類的合同，付款條件是否達到，包括合同要求提交的服務工作成果、服務工作進度等；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發票；收款人、收款賬號等要素是否與服務合同約定的一致等。

(2)對于工程施工、機電安裝類的合同，主要審核請款金額是否與監理單位審核認可的工作量一致；工程節點是否按工期的要求達到，該扣回的預付款或保質金是否已在請款中抵扣；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發票；收款人、收款賬號等要素是否與合同約定的一致等。

4.對設計變更、合同變更的管理

在大型的基建項目中，設計變更和合同變更在項目實施的過程中是較為普遍的現象，而對這類變更的控制，除了技術部門要對其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外，作為項目財務管理的職能，要從兩個方面進行把握。

(1)單項工程的變更或累計發生的變更是否達到或超過單項工程合同金額的10%，對于超過單項合同10%的變更，需要謹慎處理。因為按照財政支付的相關規定，單項工程合同變更超過10%的，需要經過財政評審后確認具體金額后才能撥付，因此，即使技術部門確認了該類變更，在財政資金支付上也不能立即支付，需協調相關單位組織送審材料，先對單項工程進行財政評審，避免出現不能支付而在工程進度上產生矛盾；

(2)項目累計的工程合同變更如果接近工程概算的金額，則要提醒工程造價部門，對整個項目的總體投資要重新進行調整，避免因個別單項工程的設計變更或合同變更造成總投資的超支。根據相關代建法規的規定，如果代建項目超投資，在沒得到發改委確認的前提下，項目代建單位要對超支的金額負擔賠償責任。

5.對保函、保證金的管理

根據《關于印發廣東省政府投資省屬非經營性項目代建管理辦法（試行）的通知》（粵府[2006]12號文）的精神，代建單位在簽訂合同前，需要向省代建項目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明，代建單位要承擔很大的履約風險，而為防范這種履約風險，對作為項目的代建單位風險的防范和化解，項目的財務管理需把項目保函和保證金納入到規范管理的范圍。管理的內容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規范格式、保函的有效性和時效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺賬并定期清理等工作。

6.對工程竣工財務決算的管理

代建項目的工程竣工財務決算是項目工程決算中的一項重要內容，是正確核定代建項目固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，是辦理代建項目資產移交的依據。對這方面的財務管理主要包括編制財務決算的時效性、準確性和完整性，根據財政部《基本建設財務管理規定》的要求，建設單位應在項目竣工后3個月內，組織專門人員，及時完成竣工財務決算的編制工作，并做到數字準確，內容完整。

三、對通過有效的財務管理實現代建制項目投資控制目標的一些經驗

第一，代建項目的基建設賬是根據《基本建設單位會計制度》的規定設置和使用會計科目，不得自行編造、更改會計科目，但可根據會計制度規定和業務管理的實際需要設置明細科目。以“待攤投資”科目為例，二級科目在制度上已經相應作了較明細的設定，但在實際工作中仍未能滿足投資控制的需求，因此，在設置二級科目上，從投資控制的角度出發，最好是以項目概算和簽訂的合同為起點，以概算和簽訂的合同為依據進行設定。

通過合理地設置明細科目，一方面可配合其他工程與預算部門，在項目實施的前期提前將相關投資控制指標進行層層分解，將總投資控制在概算以內；另一方面在項目實施過程中可方便明晰地根據進度與項目的概算進行對比，以確定項目的實際用款進度有否超概或接近超概，實現項目投資的動態控制。

第二，對設計變更與合同變更要給予高度關注，防止工程單位通過變更加大工作量，也防止引起工程支付糾紛。

可根據變更金額設置設計變更與合同變更的三級審批制度，即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請由項目現場項目經理審批；超過1%不足3%的變更由代建單位審批；超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認，以確保設計變更和合同變更不構成對項目概算的影響。

第三，對項目前期費用及建設單位管理費的使用要制訂資金使用計劃。項目的前期費用及建設單位管理費是建設單位為推進項目前期工作而發生的專項費用，由于該筆資金一般由財政先行劃撥給代建單位，以便于其在項目前期開展工作。作為代建單位應就該項費用制訂好資金使用計劃，一方面可以防止該項費用被挪用或擠占，另一方面可以根據計劃用款，確保該項費用不會發生超支。

第2篇

家庭投資理財的重要性及方式選擇

家庭投資理財的重要性。進入到商品經濟發展的階段，人們對投資理財的認識也有了提升，在資金的積累以及管理上的重要性也有了重新的認識。投資理財不只是對國家或者是企業以及個人來說都有著其重要性，其中的家庭投資理財是近些年比較火熱的一個社會現象，在當前經濟環境多變的背景下，如果只是將錢放在儲存罐中面對來勢兇猛的通貨膨脹就會使得金錢貶值，所以能夠進行科學的投資理財就會讓資金的作用得到最大化的發揮，為家庭的收入帶來最大的效益。

家庭投資理財的方式選擇。家庭投資理財的方式是多樣化的，例如股票投資以及債券投資、銀行存款、投資基金等等。這些投資理財的方式都能夠從不同程度上為家庭的經濟收入帶來益處，例如在股票投資方面，這是在眾多投資工具中回報率最高的一個投資工具，股票已經成為家庭投資的一個重要目標。還有是在銀行存款的投資理財方式，這對老百姓來講是最為穩定的一種方式，和其它的投資理財方式相比較而言其在優勢上就是存款品種的多樣以及靈活性相對較好，增值穩定比較安全等，主要分為活期存款和定期存款，在投資機會的預期把握方面比較容易掌握[2]。除此之外還有投資基金的方式，在這一過程中家庭購買投資基金風險小并且比較省時省事，這些對缺少時間以及有著專業知識家庭投資者是比較好的投資理財工具。

當前家庭投資理財的現狀問題及完善策略

當前家庭投資理財的現狀問題。從當前我國的家庭投資理財的發展情況來看，還有諸多層面存在著不完善之處有待解決，在經濟體制的轉軌下，所帶來的各種社會福利政策改變，促使人們把攢錢致富的觀念向著通過投資理財的方式觀念進行轉變。但在這一大的發展背景下，人們在投資理財的觀念上沒有得到正確的樹立所以就存在著跟風以及投機取巧的一些不理性理財現象出現。另外就是在家庭投資理財的產品都比較單一化，方式上也相對比較簡單化，這樣就不能有效形成組合產品的投資渠道，加上在風險防范的意識上的缺乏，就面臨著投資理財風險的問題。

當前的投資理財渠道多樣化，一些相關的企業也在角色上進行了調整，一些理財的產品也不斷的涌現，在銀行方面雖然有了個人業務的推出但是在發展水平上還相對不高，所從事的業務員在個人的整體素質上有待加強，沒有對客戶的根本需要充分考慮。這樣對家庭投資理財的發展就會形成阻礙作用。

家庭投資理財的完善策略。第一，家庭投資理財要想得到進一步完善，就要能夠從多方面進行考慮以及措施的實施，完善家庭投資理財要能夠遵循相應的原則，主要就是在安全性以及收益性和流動性的原則上加強重視。從安全性方面來看主要就是家庭投資不賠本以及在購買力方面不會由于通貨膨脹而降低的理財產品；另外在流動性的原則上就是家庭資產運用要能轉換成現金的能力，并在家庭急需錢的時候能夠收回；收益性就是在投資之后盈利越多越好。通過對這幾個原則的遵循就能夠為家庭投資理財的完善奠定基礎。

第二，要能夠結合家庭的差異性進行合理化的理財，由于家庭的經濟狀況存在著差異性，以及家庭的成員喜好不同等，故此在投資工具的側重點也就會存在著不同，同時在資金的注入方面也會存在著差異性。再有就是對風險的管理要能夠加強重視，個人家庭的內部發生變化時，例如結婚、生子等，就要對風險重新的審視，同時也要能夠進行定期的評價以及修改等，以此來保證投資的安全性。

第三，家庭投資理財過程中會面臨各種各樣的風險，要能夠對這些風險加以有效的規避，保障利益的最大化，對風險要能夠采取相應的措施加以防范。從具體的措施實施上來看主要就是對家庭投資檔案進行完善建立，家庭的經濟活動在當下比較頻繁，在信息上也比較多，所以依靠大腦是不能提高效率的，在家庭投資檔案的建立下就能夠將各類的銀行存款以及有價證券存單姓名、服務記錄等，都得到詳細化的記錄。

再有是要能夠對所遇到的風險種類以及相關的原因及時的查明，并要能夠及時的采取相關措施加以補救，外部原因所引起的風險種類要及時和和銀行聯系掛失。倘若是由于金融詐騙形式所形成的風險就要采取多種手段進行催收，直到采取法律的手段來最大化的將損失降到最低。

第四，家庭投資理財要不斷的學習，將個人的投資素質加以提升，然后選擇適合操作的操作品種實施投資。還要能夠對最新的信息加強重視并加以分辨，篩選出自己所需要的來減少被騙的風險。如果是個人的能力以及精力比較有限，對風險進行實施規避最有效的方式就是通過委托理財的辦法，家庭投資理財就能夠達到省心獲利的目標。

總而言之，我國的家庭投資理財愈來愈受到人們的青睞，在經濟迅速發展的階段，對投資理財得到重視能夠為家庭的收入得以增加。家庭作為是社會當中的一份子，在社會的不斷變化過程中，政策對家庭投資理財也會產生相應的影響，所以對政策的發展也要充分重視。由于本文篇幅限制不能進一步深化探究，希望此次理論研究能起到拋磚引玉的作用以待后來者居上。

第3篇

一、當代大學生投資理財行為中暴露的問題分析

當代大學生投資理財行為暴露的問題主要分為消費問題和理財問題，下文將從這兩個方面對其中存在的問題進行分析。

（一）消費問題

大學生的理財行為主要就是對自己的資金、消費進行規劃，良好的理財習慣能夠幫助大學生養成勤儉節約、合理消費的消費觀念。但是，目前大學生的理財行為主要表現為“月初是富人，中旬是平民，月末是乞丐”理財規律。其主要存在的問題包括：

1.資金收入單一。當代大學生的資金收入大致可以分為家庭收入、獎學金收入、兼職收入三個部分，其中家庭收入占總收入的比例最大，也是最重要的收入，只有少部分的學生擁有獎學金收入和兼職收入，家庭條件的差距則成為了大學生消費差距的最大原因。

2.消費不理性。大學生消費不理性主要表現為消費結構不合理。當前，大學生的月消費波動大概在400―1200之間，當然還存在更高消費，但屬于個別現象，這里主要討論普遍現象。在消費結構中，飲食消費主要占據百分之五十到六十左右，部分月支出較少的飲食消費占據百分之七十到八十左右，服裝、娛樂、電子產品的消費在各項消費中排行第二，學習消費占據總消費的比例幾乎是最少的。大學生消費結構的變動主要受家庭原因、性別原因的影響。家庭富裕的學生，飲食消費基本與娛樂、電子產品消費持平，家庭較為貧困的學生，飲食消費一般都高達總消費的百分之七十以上。相對男性學生來說，女性學生的服飾消費普遍較高。學生在理財過程中很難控制自己的消費欲望，容易受到身邊其它同學的影響，甚至出現了負債等現象，資金收入也是非常缺乏。

3.消費無計劃。在當今的大學校園中，能夠有計劃、有目的的進行消費的人幾乎只占據了總人數的兩層左右，大部分的學生都是隨意地進行消費。大學生消費容易受到周邊消費環境、同學以及自身心理素質的影響。喜歡與同學攀比，抵制不住同學的語言誘導，習慣看見便宜點的東西就買，并不考慮是否對自己有用，等等，眾多情況都有可能發生。大學生在月初的時候出手都非常的闊綽，導致自己在中旬、月底沒有足夠的資金支持自己生活，甚至于借錢度日。而能夠做到理性消費，計劃消費的人群大部分都是家庭比較拮據的學生。

（二）理財問題分析

1.缺乏合理的理財規劃。很多的大學生在消費時候不注意，認為東西便宜，多買幾樣應該不貴，致使消費太多。對金錢沒有一個正確的價值概念，結果每當月底算消費、算結余的時候，都會出現錢不對賬的現象，他們并不覺得自己的消費會那么高，而且認為自己已經在盡量的克制消費了。究其原因還是在于大學生缺乏合理的理財規劃，對收入和支出沒有計劃，更不用提記賬理財了。

2.缺乏投資理財知識。真正意義上的投資理財是指投資者對資金的債券、基金、儲蓄等進行規劃調整，以達到保值或加速增值的目的。首先來講，能夠通過投資理財達到保值的大學生已經是微乎其微了，在很多大學生的眼里，幾乎只存在消費，不存在收入。另外，當代的大學生中了解基金、股票、債券的人也是非常的少，所以，他們的收入結構是非常的單一的，而唯一的理財方式就是對自己的消費進行管理，進入到投資市場之后，缺乏膽量和耐心，常常是抱著試一試、玩一玩的態度或者見好就收，有一部分學生也是三分鐘熱度，剛開始飽含激情，后來也就無暇顧及了。

二、當代大學生投資理財行為分析

下文將從投資理財特殊性、重要性和投資理財建議三個方面對大學生的投資理財行為進行分析，幫助大學生建立正確的消費觀念和理財觀念。

（一）當代大學生投資理財行為特殊性分析

當代大學生是投資理財市場中一群較為特殊的群體，首先來說，他們的資金收入問題，除了獎學金、兼職收入，家庭收入是非常穩定的，且是收入中的主要來源，這也表現出了當代大學生缺乏經濟獨立性；其次，大學生是知識群體，與社會中的投資理財群體相比，知識水平更高，知識結構較為完善，加上自己的資金來源有限，因此，其對于投資理財產品更具好奇心；第三，大學生畢竟還是以學習為主要任務，他們對于投資理財市場的了解非常少，也少有時間針對這塊進行專業的學習，而在市場當中，也比較缺少適用于大學生的投資理財產品，幾乎都是資金投入較大，風險性也較大的產品。

（二）大學生投資理財的重要性分析

大學生投資理財的重要性主要表現在三個方面：第一，增加自己的經濟來源，幫助父母減輕家庭負擔，這對于工薪階層和貧困家庭來說，更具重要意義；第二，對于部分家庭較為富裕的學生來說，他們對貧窮二字并沒有什么概念，也沒有嘗試過貧窮的生活，使得他們對金錢沒有一個正確的認識，肆意揮霍、炫富、攀比已經成為生活中的常態，投資理財有贏有損，能夠讓他們感受到賺錢不易，并幫助他們樹立正確的理財觀念和金錢觀念；第三，則是幫助大學生盡快地了解社會經濟情況，融入經濟市場，對以后的就業理財都有幫助。

（三）對大學生投資理財的建議

1.加深對市場投資理財產品的了解

2.樹立風險意識和理財意識

3.父母配合并幫助大學生進行投資理財

4.規劃消費、計劃消費，避免盲目、隨意消費

5.樹立投資觀念，穩保資產增值

6.調整心理素質，做好打投資理財持久戰的準備，切記急于求成、三分鐘熱度，不要擔心虧損失敗。