基金合同管理范文

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第1篇

為了進一步完善住房公積金管理體制，健全監督機制，切實保障廣大職工的合法權益，根據國務院《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）的有關規定和《國務院關于進一步加強住房公積金管理的通知》國發[20*]12號文件精神，現就進一步加強住房公積金歸集和管理的有關問題通知如下：

一、加大住房公積金歸集力度

(一)適當提高住房公積金的繳存比例。按照潛房委發[20*]3號文件規定，目前，我市單位和職工執行的住房公積金繳存比例為職工個人工資總額的6%—10%，為了進一步深化我市城鎮住房制度改革。從20*年1月1日起，有條件的單位（含中央和省直管單位），可以由原來單位和職工個人各繳存職工工資總額的6%—10%提高到6%—15%。

(二)按時足額繳存住房公積金。住房公積金是職工個人用于住房消費的工資性收入，各單位必須按時足額繳存，凡過去未建立住房公積金制度的單位，自本通知下發之日起應迅速到*住房公積金管理中心辦理本單位公積金繳存登記和帳戶設立手續；新設立的單位及合并、分立、撤銷、解散、破產的，應于30日內分別辦理公積金的繳存、變更或注銷登記，并自登記之日起20日內分別辦理帳戶設立、轉移或封存手續。單位錄用職工的，從錄用之日起30日內辦理公積金繳存登記、帳戶設立或轉移手續；新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存；新調入的職工從調入單位發放工資之日起開始繳存。

(三)目前我市住房公積金的繳存已逐漸步入正規化、規范化、法制化軌道，各單位的住房公積金可以在就近指定的銀行網點辦理繳存手續，在市財政局會計核算中心開設帳戶的，可在會計核算中心直接辦理轉帳手續后到住房公積金管理中心換取收據。

二、切實加強對住房公積金的管理

（一）住房公積金實行?？顚魧Ｓ?，職工個人確需提取和使用住房公積金的，應按《條例》規定并提供相應的證件和證明材料，經住房公積金管理中心嚴格審批后方可提取。嚴禁違反《條例》規定提取公積金挪作他用。

（二）積極開展職工個人住房公積金貸款業務。凡按時足額繳交住房公積金的單位，其職工可根據《條例》和《*市職工個人貸款暫行辦法》的有關規定，享受住房公積金政策性貸款。貸款實施以下兩種方式：

1、住房公積金余額擔保貸款，貸款額度5—8萬元，貸款時限1—8年，每月定時等額償還本息，貸款利率1—5年為3.6%，6—8年為4.05%。今后貸款利率隨著人民銀行利率政策調整而調整。

2、房屋抵押工資卡質押擔保貸款，即將貸款人（指實行工資卡發放工資單位的職工）的住房進行具有法律效力評估的，由住房公積金管理中心與貸款人簽訂房屋抵押合同和工資卡質押合同。同時，貸款人依法辦理房屋抵押登記，并將其工資卡和存折移交住房公積金管理中心保管。然后由住房公積金管理中心委托銀行與貸款人簽訂貸款協議，發放貸款。貸款額按房屋評估價值的50%發放，但最高不得超過5萬元，貸款最長時限不得超過10年，貸款利率1—5年為3.6%，6—10年為4.05%，今后貸款利率隨著人民銀行利率政策調整而調整。受委托銀行按照貸款協議的規定，每月定期定額從貸款人工資卡上劃轉資金償還貸款本息，至其貸款全部償還完后，住房公積金管理中心將工資卡及存折歸還貸款人。住房公積金貸款實行法人及分管負責人責任制，誰審批，誰終身負責，確保住房公積金貸款的零風險。

（三）規范住房公積金歸集營運管理。住房公積金管理中心要嚴格按照《條例》的有關規定，建立健全內部管理制度、做到手續完備、帳目清楚、數據準確，切實保障住房公積金儲存安全、正常營運和有效增值，并接受財政、審計等部門及繳交單位與職工的監督。

第2篇

合同簽署地點：_________

甲方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

聯系電話：_________

乙方：_________

名稱：_________

地址：_________

法定代表人：_________

注冊資本：_________

營業范圍：_________

組織形式：_________

營業期限：_________

企業年金基金受托管理業務資格證書編號：_________

聯系電話：_________

甲方是設立企業年金計劃的企業，乙方是依法成立具備受托管理資格的公司，雙方按照《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》、《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》等有關法律的規定，甲方委托乙方為_________企業年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，從事此項受托管理業務；雙方同意本著真誠合作、平等自愿和誠實信用的原則，開展此項合作。

為明確甲、乙雙方在企業年金基金財產賬戶的管理等相關事宜中的權利、義務及職責，確保企業年金基金財產的安全，實現企業年金基金保值增值，維護受益人和合同雙方的合法權益，特訂立本合同。

第一章　定義和釋義

在本合同中，除非上下文另有解釋或文意另有所指，下列詞語具有如下含義：

1．1　本合同：指編號為_________號的《_________企業年金基金受托管理合同》及對該合同的任何修訂和補充。

1．2　受托管理：指甲方基于對乙方的信任，將自己合法支配的財產委托給乙方，由乙方按甲方的意愿、以企業年金基金財產的名義，為受益人的利益管理、運用和處分年金基金財產的行為。

1．3　企業年金基金：指_________企業根據《_________企業年金計劃》歸集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。

1．4　初始受托財產：簽訂本受托合同時雙方約定的信托財產金額。

1．5　企業年金基金財產或受托財產：指本合同期限內由甲方交付的全部財產和本受托管理期限內獲得收益的總和。

1．6　受托財產托管專戶：指根據乙方指令托管人以_________企業年金基金的名義在托管人營業機構開立的企業年金基金財產專用存款賬戶，用于歸集企業年金的繳費、投資運營收益和支付企業年金受益人的退休待遇等。

1．7　委托投資資產托管專戶：指根據乙方指令托管人以_________企業年金基金或_________企業年金基金證券組合的名義在托管人營業機構開立的，專門用于委托投資資產交易清算的托管專用賬戶。

1．8　受托當事人：指根據本受托管理合同享受權利并承擔義務的甲方、乙方和受益人。

第二章　受托的名稱

本受托的名稱為：_________企業年金基金。

第三章　受托的設立

3．1　受托當事人

3．1．1　委托人（甲方）：_________

3．1．2　受托人（乙方）：_________

3．1．3　受益人：由甲方提供的《受益人名冊》確定（詳見附件1）

3．2　受托聲明與承諾

甲方自愿按照本合同將其合法擁有的按照《_________企業年金計劃》歸集的企業年金基金財產委托給乙方，甲方對_________企業年金基金財產來源及用途的合法性做出書面承諾，保證本企業年金基金財產沒有設立任何擔保，也沒有任何其他限制性條件妨礙乙方對該財產的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企業年金基金財產的名義，為受益人的利益管理、處分企業年金基金財產，乙方承諾：管理本受托財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。

3．3　受托目的

依靠乙方的專業管理能力、優質服務以及透明化、規范化的操作，實現企業年金基金保值增值，保證企業年金基金財產的獨立性，提高企業年金基金的運行效率，降低綜合管理成本，為受益人提供補充養老保障，維護受益人的利益。

3．4　受托財產

3．4．1　初始受托資金為_________萬元人民幣，甲方須在合同生效后的10個工作日內匯入乙方設立的企業年金基金受托財產托管專戶。

3．4．2　甲方在合同期內將按月增加或減少受托財產，增加的受托財產金額以實際到賬的金額為準，減少的財產以甲方確認的企業年金待遇支付金額為準。增加的財產與初始受托財產及其投資運營收益一并歸屬于受托財產。

3．4．3　受托財產獨立于甲方、乙方和其他任何為企業年金基金提供服務的自然人、法人或其他組織的固有財產。

3．4．4　乙方因受托財產的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產歸屬于受托財產。

第四章　甲方的權利和義務

4．1　甲方的權利

4．1．1　有權向乙方了解受托財產的管理、處分及收支情況，并有權要求乙方做出說明。

4．1．2　有權查閱、抄錄或者復制與受托財產有關的受托賬目以及處理受托管理業務的其他文件。

4．1．3　乙方違反受托目的處分受托財產或者因違背管理職責、處理受托管理業務不當致使受托財產受到損失的，甲方有權申請人民法院撤銷該處分行為，并有權要求乙方恢復受托財產的原狀或者予以賠償。該項規定的申請權，自甲方知道或者應當知道撤銷原因之日起一年內不行使的，歸于消滅。

4．1．4　乙方違反受托目的處分受托財產或者管理、處分受托財產有重大過失的，甲方有權解任乙方。

4．1．5　法律、行政法規和本合同約定的其他權利。

4．2　甲方的義務

4．2．1　甲方有義務承諾甲方建立_________企業年金計劃符合中國相關法律法規。

4．2．2　甲方有義務承諾交付的全部受托財產的來源符合中國相關法律法規。甲方有按本合同的規定按時繳納受托資金及合同期限內追加資金的義務。并承擔由于未按時繳納資金而引起的一切責任。

4．2．3　甲方有義務向乙方提供建立企業年金基金相關的資料和信息，包括但不限于：企業基本信息、職工基本信息、營業執照、財務報表、繳納基本養老保險的憑單、監管部門要求提供的材料等相關資料及證明。甲方有義務確認所提供的任何形式的信息材料準確無誤；并保證無故意隱瞞。

4．2．4　甲方同意乙方按本合同約定的方式管理、處分受托財產。

4．2．5　甲方有義務向受益人披露企業年金基金定期報告。

4．2．6　甲方有義務承擔按照合同約定的各項管理流程填制表格、確認數據、加蓋公章的職責。

4．2．7　甲方有義務向乙方提供人員變動信息，遇重大人員變動情況應及時通知乙方。

4．2．8　甲方同意按本合同第8．2條的規定從受托財產中支付費用。

4．2．9　甲方同意按照本合同的約定及時向賬戶管理人支付賬戶管理費。

4．2．10　法律、行政法規的規定和本合同約定的其他義務。

第五章　乙方的權利和義務

5．1　乙方的權利

5．1．1　依據本合同約定從受托財產中收取受托管理費；依據《_________企業年金基金托管合同》《_________企業年金基金投資管理合同》從受托財產中列支托管費和投資管理費；依據《_________企業年金基金賬戶管理合同》約定通知甲方向賬戶管理人支付賬戶管理費。

5．1．2　依據本合同的約定通知甲方將企業年金月繳費劃入受托財產托管專戶。

5．1．3　依據本合同約定的方式，管理、處分受托財產。

5．1．4　當甲方的指令同國家有關法律法規相抵觸時，乙方有權拒絕執行。

5．1．5　法律、行政法規的規定和本合同約定的其他權利。

5．2　乙方的義務

5．2．1　乙方從事受托活動，應當遵守法律、法規的規定和本合同的約定，不得損害國家利益、社會公眾利益和他人的合法權益；如遇國家政策重大調整，應及時通知甲方，各方應就相關事項進行協商和調整。

5．2．2　乙方管理、處分受托財產所產生的債權，不得與其固有財產產生的債務相抵銷；乙方管理、處分不同企業年金基金受托財產所產生的債權債務，不得相互抵銷。

5．2．3　應當遵守本合同的約定，本著忠實于受益人最大利益的原則處理受托管理業務；乙方管理受托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。

5．2．4　不得將受托財產轉為其固有財產；乙方將受托財產轉為其固有財產的，必須恢復該受托財產的原狀；造成受托財產損失的，應當承擔賠償責任。

5．2．5　除經甲方同意，并以公平的市場價格進行交易之外，乙方不得將其固有財產與受托財產進行交易或者將不同受托財產進行相互交易。

5．2．6　為受托財產提供專門的財務管理，與乙方固有財產以及不同的受托財產分別記賬，在托管銀行開立企業年金基金受托財產托管專戶。及時與托管人核對受托財產托管專戶余額、企業的繳費到賬情況和向受益人支付待遇等信息。

5．2．7　及時通知托管人將受托財產托管專戶的資金劃入委托投資資產托管專戶。

5．2．8　支付受益人企業年金基金待遇時，通知托管人將資金從受托財產托管專戶劃入受益人的銀行存款賬戶或專門用于支付受益人企業年金待遇的法人存款賬戶中。

5．2．9　保存處理受托管理業務的完整記錄，保存期限自本受托生效之日起至本受托終止后的15年。

5．2．10　本受托合同終止時，如甲方選任了新受托人，在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應繼續負責本合同受托財產的管理、確認和分配等。

5．2．11　當出現甲方選任新受托人的情況時，乙方有義務妥善進行交接工作。在完成與新受托人的交接工作之前，乙方應繼續負責受托財產的管理、確認和分配等事項。

5．2．12　如果出現對受托財產進行清算的情況，乙方有義務按照合同約定的清算程序，負責組織相關人員參與清算。

5．2．13　法律、行政法規和本合同約定的其他義務。

第六章　受益人的權利和義務

6．1　受益人的權利

6．1．1　受益人有權對其企業年金基金個人賬戶余額進行查詢，并要求乙方做出說明。

6．1．2　如受益人死亡，由其指定受益人或法定繼承人獲取相應的受托利益。

6．2　受益人的義務

6．2．1　受益人不得轉讓企業年金基金受益權，不得將企業年金基金受益權用于償還債務或設定擔保。

6．2．2　受益人有義務提供本受托相關的資料和信息。

6．2．3　對甲方、乙方以及處理受托管理業務的情況和資料負有保密義務。

第七章　受托財產的管理

7．1　企業年金計劃

7．1．1　《_________企業年金計劃》是甲方制定的關于其企業年金具體操作的指導性內部文件。本合同中第7．2、7．3條中的有關規定，將按照《_________企業年金計劃》中的有關條款執行。

7．1．2　本合同生效后，甲方應盡快將經甲方蓋章確認的《_________企業年金計劃》交給乙方。甲方有權根據甲方的實際情況修改《_________企業年金計劃》的部分條款。在合同有效期內，如《_________企業年金計劃》的條款發生變更，則甲方需要在發生變更之日起五個工作日內將新的《_________企業年金計劃》連同書面通知送達給乙方，乙方在收到新的《_________企業年金計劃》后，下一個月按新計劃實施。

7．1．3　甲方修改《_________企業年金計劃》的條款，如涉及乙方受托管理內容，應與乙方協商達成一致。

7．2　受托管理職責

7．2．1　乙方應將受托財產與乙方固有財產分別管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財產分別管理、分別記賬。

7．2．2　乙方應在充分考慮企業年金基金財產的安全性和流動性的前提下，遵循謹慎、分散風險和專業化管理的原則，嚴格按照有關法律法規制定投資政策。

7．2．3　定期匯集和編制受托財產管理報告、財務會計報告及其他相關報告，并通過合同約定的信息披露方式通知甲方或受益人。

7．2．4　按照合同約定的時間和流程，負責定期核查受托財產的投資運營情況，并將運營結果及時通過賬戶管理反映。

7．2．5　在受益人達到支付條件時，按照合同約定的規則和流程，負責辦理向受益人支付企業年金待遇的事項。

7．2．6　在發生重大事件時，及時向甲方、受益人和監管部門報告，接受甲方、受益人和監管部門的查詢。

7．2．7　根據本合同和企業年金計劃規則，辦理企業年金繳費。

7．3　受托管理的方式

7．3．1　乙方在保證受托財產安全的前提下，應當委托其他機構代為處理企業年金基金賬戶管理、托管和投資管理等事務并予監督。

7．3．2　甲方不得干預乙方行使對其他機構的選擇權。如甲方干預，導致受托財產受到損失的，其損失由甲方承擔。

7．4　賬戶管理

乙方應委托專業賬戶管理機構代為處理企業年金基金賬戶管理事務，具體包括以下內容：

7．4．1　企業年金賬戶的建立

乙方需要委托賬戶管理人為甲方的企業年金基金建立相應的企業年金基金賬戶。企業年金基金賬戶包括企業賬戶和職工個人賬戶，記錄企業和職工的基本信息及繳費、投資運營收益分配、支付、未歸屬權益和余額等信息。

7．4．2　記錄企業賬戶和個人賬戶內資產變化狀況。

7．4．2．1　委托賬戶管理人記錄每個受益人的個人賬戶中的企業繳費部分余額和個人繳費部分余額。

7．4．2．2　委托賬戶管理人計算受益人應享有的企業年金受托利益，并記入其賬戶。

7．4．3　根據甲方提交或確認的相關文件，賬戶管理人計算受益人的企業年金應支付的數額。

7．4．4　對甲方和受益人的相關信息進行變更登記。

7．4．5　委托賬戶管理人根據企業年金賬戶信息的變化，提供階段性報告；根據甲方的需要提供賬戶相關信息的查詢服務。

7．5　托管

乙方委托商業銀行等托管機構處理企業年金基金托管事務，應包括以下內容：

7．5．1　乙方選擇符合具備企業年金基金托管業務資格的商業銀行等機構作為企業年金基金的托管人。

7．5．2　乙方指令托管人在其營業機構為乙方管理的受托財產開設獨立的銀行賬戶——受托財產托管專戶。并為受托財產的委托投資開立專門的銀行賬戶——委托投資資產托管專戶。

7．5．3　乙方委托托管人對受托財產每日或每周進行估值，并及時接收托管人上傳的交易數據、賬務數據和估值數據。

7．5．4　托管的具體內容見《_________企業年金基金托管合同》。

7．6　投資管理乙方委托其他機構代為處理企業年金基金投資管理事務，應包括以下內容：

7．6．1　乙方在投資管理過程中以控制投資風險為首要投資原則，制定相應的投資政策及戰略資產配置；

7．6．2　乙方選擇符合具備企業年金基金投資管理業務資格的機構從事企業年金基金的投資管理。

7．6．3　乙方依據《企業年金基金管理試行辦法》的規定安排投資管理事項。

7．6．4　投資管理的具體內容見《_________企業年金基金投資管理合同》。

第八章　受托的財務管理

8．1　處理原則

8．1．1　乙方辦理企業年金基金受托管理業務，應建立企業年金基金受托管理業務會計核算和財務管理辦法。

8．1．2　乙方對不同的企業年金計劃，應建立單獨的會計賬套分別核算，應在托管人開設單獨的銀行結算賬戶——受托財產托管專戶。受托財產托管專戶的開設與管理由托管人按照法律、法規規定和有關業務規則執行，受托財產托管專戶的預留印鑒由托管人保管。企業年金計劃的受托財產應與其他受托財產、乙方固有財產、托管人的其他資產分別管理、分別編制報表。

8．1．3　乙方指令托管人在其營業機構開立的受托財產托管專戶用于：歸集企業年金繳費、與托管賬戶相互劃撥資金和支付企業年金待遇等。托管人每日根據乙方的指令辦理受托財產托管專戶的資金劃撥和核算。每個企業年金計劃的受托財產托管專戶資金相互獨立，各結算賬戶資金不得相互占用。在委托投資管理人投資前，乙方應及時通知托管人將受托財產托管專戶的資金劃入委托投資資產托管專戶。在支付受益人企業年金待遇時，乙方及時通知托管人從受托財產托管專戶的資金劃入受益人的銀行存款賬戶或劃入由乙方指定的賬戶中。

8．1．4　乙方負責審核并確認企業年金繳費、投資運用、收益分配、支付等環節的合規性、準確性和完整性；定期對賬戶管理信息進行賬務核對，保證受益人權益記錄正確；對企業年金基金受托財產的記錄進行核對，使賬證、賬賬、賬實相符。

8．2　受托財產承擔的費用

8．2．1　企業年金基金管理機構的報酬

8．2．1．1　受托費，收取金額按本合同第十二章有關約定。

8．2．1．2　托管費，收取金額按《_________企業年金基金托管合同》有關約定。

8．2．1．3　投資管理費，收取金額按《_________企業年金基金投資管理合同》有關約定。

8．2．2　處理受托管理業務所發生的下列費用可在受托財產成本中列支：

8．2．2．1　可能發生的中介機構服務費：如審計費等。

8．2．2．2　受托終止時的受托財產清算費用。

8．2．2．3　受托財產管理、運用、處分過程中發生的稅費和傭金等。

8．3　賬戶管理費

賬戶管理費按季由乙方通知甲方支付給賬戶管理人，不在受托財產中列支，具體收取方法見《_________企業年金基金賬戶管理合同》的規定確定。

第九章　受托的監管

9．1　甲方可根據監督需要，定期或不定期進行賬戶查詢、賬務查詢、投資管理情況查詢。

9．2　甲方在對投資情況等有疑問時，可以要求進行外部專項審計，外部專項審計的費用由甲方承擔。

第十章　風險承擔

10．1　風險承擔

10．1．1　乙方管理受托財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。乙方作為本企業年金基金管理的最終負責人，承擔本企業年金基金管理中所產生的違約風險。

10．1．2　乙方應通過風險聲明書揭示風險，風險聲明書應當載明下列主要內容：

10．1．2．1　受托人依據受托文件的約定管理、運用受托財產，受托財產仍有可能受到損失。

10．1．2．2　受托人依據受托文件的約定管理、運用受托財產導致受托財產受到損失的，其損失由受益人承擔。

10．2　乙方的賠償責任

10．2．1　乙方違反受托目的處分受托財產或者因違背管理職責、處理受托管理業務不當致使受托財產受到損失的，應當予以賠償。

10．2．2　乙方采取本合同約定之外的方式運用本受托項下的受托財產，由此產生的收益，歸受托財產所有；由此給受托財產造成損失的，乙方應以其固有財產承擔賠償責任。

10．2．3　由于其他當事人未履行職責造成企業年金基金財產損失由乙方代為追索，同時乙方承擔連帶賠償責任。

第十一章　信息披露

11．1　信息披露的內容和時間

11．1．1　定期報告：乙方應在每季度結束后15日內向甲方提交季度企業年金基金管理報告；并應在每年度結束后45日內向甲方提交年度企業年金基金管理報告，其中年度企業年金基金財務會計報告須經會計師事務所審計。

11．1．2　臨時文件：乙方在履行合同過程中，如遇重大事項嚴重影響受托的執行，應在知道該事項發生之日起的5個工作日內報告甲方和受益人。

11．2　信息披露的方式

11．2．1　乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理報告，受益人可向甲方查詢。

11．2．2　乙方向甲方和受益人提供互聯網等信息查詢手段。

第十二章　受托人報酬

12．1　依據甲乙雙方約定，乙方按年率_________%從受托財產中提取受托費。

乙方應收取的受托費，由乙方指令托管人逐日計提，按季支付。托管人應在次季初2日內（節假日順延）將受托費清單報送乙方，并根據乙方的指令從受托財產中一次性支付。

12．2　日受托費按前一日該受托財產凈值和本合同約定的受托財產年受托費率計提。其中：受托財產凈值等于委托投資資產市值（銀行間市場債券按市價）加上未委托投資財產凈值，日受托費計算方法如下：

t=e×r×1/當年天數。

其中：t為每日應計提的受托費；

e為前一日受托財產凈值；

r為本合同約定的年受托費率。

12．3　受托費應分別對委托投資資產和未委托投資財產進行計提和支取。

12．4　甲乙雙方對受托費的計算與支付另有約定的，從其約定。受托費率發生調整時，甲方應及時將調整后的年受托費率通知托管人和投資管理人。

第十三章　受托的生效、變更、終止和清算

13．1　合同生效

本合同在甲方和乙方的法定代表人或授權代表簽章，并加蓋公章之日起生效。

13．2　受托期限

13．2．1　本合同受托期限為：自初始受托資金匯入受托財產托管專戶之日起________年。

13．2．2　受托期限到期日為________，若遇公休日及法定節假日，則順延至下一個工作日。

13．2．3　在受托期限屆滿前壹個月，甲方與乙方就《_________企業年金基金受托管理合同》是否續簽達成書面協議。

13．3　受托變更

13．3．1　當甲方和乙方權利義務、受托期限、受托核算等條款發生變化時，視為受托變更。

13．3．2　本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自變更。如需要變更，須經雙方協商一致并達成書面協議。

13．3　受托的終止

13．3．1　本受托因下列原因終止：

13．3．1．1　本合同規定的終止事由發生；

13．3．1．2　受托期限屆滿；

13．3．1．3　本合同的受托目的已經實現或不能實現；

13．3．1．4　本合同經甲方與乙方協商同意終止；

13．3．1．5　本合同中雙方的受托關系依法被撤銷；

13．3．1．6　本合同中雙方的受托關系被解除。

當發生以上任何情形之一時，本合同設定的企業年金基金受托即告終止。提前終止受托應以書面協議或書面文件為準。

13．3．2　本受托期間，甲方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產或乙方造成的損失，甲方應負責賠償，且甲方須向乙方全額支付乙方的報酬。

13．3．3　本受托期間，乙方不得擅自提前終止本合同，否則由此給受托財產或甲方造成的損失，乙方應負責賠償。

13．4　受托的清算

13．4．1　企業年金基金受托財產不屬于甲方或乙方的固有財產，若甲方或乙方依法解散、依法被撤銷、被宣告破產而終止時，受托財產不屬于任何一方清算財產或破產財產。

13．4．2　受托終止，乙方應負責受托財產的管理、清理和確認賬戶余額等。

13．4．3　乙方應在受托終止后的十五個工作日內，編制受托財產清算報告，報告甲方和受益人。

13．4．4　甲方和受益人如對清算報告有異議，可以提出復核要求。當無法取得協商一致時，可以聘請外部的會計師事務所對受托財產進行清算審計，有關費用由受托財產承擔。

13．4．5　甲方和受益人在收到受托清算報告之日起三十日內未提出書面異議的，乙方就清算報告所列事項解除責任。

13．5　受托終止后受托財產的歸屬

13．5．1　受托終止時，本合同項下的受托財產歸屬于《受益人名冊》中的全體受益人，每名受益人享有的受益權資格和比例根據甲方提供的受托終止前執行的《_________企業年金計劃》確定。

13．5．2　本合同期滿受托終止時，甲方指定了新受托人，乙方應協助新受托人接管受托財產和受托管理業務；甲方未指定新受托人時，乙方按國家相關政策履行其職責。

13．5．3　通常情況下，本受托財產不因甲方破產而終止。但因甲方破產致使本受托合同終止時，乙方按國家相關政策規定履行其職責。

13．5．4　因乙方破產致使本受托合同終止時，甲方指定了新受托人，則乙方應協助新受托人接管受托財產和受托管理業務；甲方未指定新受托人時，乙方按照國家相關規定履行其職責。

第十四章　保密條款

14．1　保密義務

甲方、乙方和受益人于本受托設立和管理中所獲得的對方商業秘密以及其他未公開的信息，未經許可，任何一方當事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根據法律、法規或監管部門要求應當進行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的當事人有關聯關系的法人機構、其他組織和個人或公眾。

14．2　賠償責任

任何一方違反第13．1條的約定，應承擔由此造成的一切損失。

第十五章　文件檔案的保存

在本合同有效期內及本合同終止后至少15年內，甲方和乙方各自完整保存與本合同有關的各項全部原始憑證、記賬憑證、賬冊、交易記錄和各項合同及重要協議。

第十六章　違約責任

16．1　若甲方或乙方未履行其在本合同項下的義務，或一方在本合同項下的聲明、保證嚴重失實或不準確，視為該方違約。本合同的違約方應賠償因其違約而給守約方造成的全部損失。

16．2　如因為乙方的過錯，違背管理職責、管理受托管理業務不當或者違反法律、法規及本合同的規定，致使企業年金基金財產損失，或造成實際年收益率下降，乙方應給予賠償。

16．3　如甲方違約（包括擅自變更合同、未按約定方式提前終止合同等），甲方負責賠償乙方處理違約事務而支出的費用及所受到的損失。

16．4　如甲方的受托資金來源不合法致使本合同約定的受托關系無效，以及由此發生損失和費用或引起債務，其責任全部由甲方承擔。

第十七章　免責條款

17．1　乙方按甲方的指令并依據本合同約定行使相關權利義務所產生的風險責任，乙方免除責任。

17．2　甲方和受益人未能履行本合同規定的義務給乙方處理受托管理業務帶來的風險責任，乙方免除責任。

17．3　在本合同的有效期內，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或繼續履行本合同將會對甲、乙雙方或其中一方產生實質性不利影響的，雙方可部分或全部免除責任。

17．4　因不可抗力不能履行合同的，根據不可抗力的影響，部分或全部免除違約責任。

17．5　當事人一方因不可抗力不能履行合同的，應及時通知對方，以減輕可能給受托財產及對方造成的損失，并應在合理期限內提供證明。

17．6　“不可抗力”為甲乙雙方不可預料、不可避免亦不可克服的如下事件或者類似事件：國家法律法規修改、戰爭、自然災害等。

第十八章　爭議的解決

18．1　本合同的訂立、生效、履行、解釋、修改和終止等事項適用中華人民共和國現行法律、法規及規章。

18．2　甲乙雙方履行本合同過程中發生的爭議，由雙方協商或通過調解解決。協商或調解不成的，任何一方均可以向設于某地的某某仲裁委員會，按照其屆時有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對雙方均具有約束力。

18．3　當任何爭議發生或任何爭議正在進行仲裁時，除爭議事項外，雙方仍有權行使本協議項下的其他權利并應履行本協議項下的其他義務。

第十九章　通知和送達

19．1　甲方與乙方在本合同中填寫的注冊地址為受托當事人同意的通訊地址。乙方按通訊地址或聯絡方式以專人送達、掛號信件或傳真等有效方式，就處理受托管理業務過程中需要通知的事項通知甲方或受益人。

19．2　通知在下列日期視為送達被通知方：

19．2．1　專人送達：被通知方簽收單中所顯示的日期；

19．2．2　掛號信郵遞：發出通知方持有的國內掛號函件收據所示日后第7日；

19．2．3　傳真：收到成功發送確認后的第1個工作日。

19．3　一方通訊地址或聯絡方式發生變化，應自發生變化之日起3個工作日內以書面形式通知另一方。如果在受托期限屆滿前一個月內發生變化，應在2個工作日內以書面形式通知另一方。

19．4　如通訊地址或聯絡方式發生變化的一方（簡稱“變動一方”），未將有關變化及時通知另一方，除非法律另有規定，變動一方應對由此而造成的影響和損失承擔責任。

第二十章　需要載明的其他事項

20．1　本合同未盡事宜，由雙方達成補充協議另行約定。補充協議與本合同具有同等法律效力。

20．2　合同一方當事人被兼并或被收購，其在本合同中所承擔的權利與義務由兼并方或收購方承擔。

20．3　本合同一式伍份，由甲方、乙方各執貳份，上報勞動保障行政部門壹份，每份具有同等的法律效力。

20．4　在本合同期限內，如國家出臺企業年金相關法律法規，相抵觸之處本合同條款將做相應調整。

20．5　在本合同期限內，如國家、地方政府及相關部門出臺企業年金相關法律、法規、政策而導致本合同需要審查或相關部門批準由乙方負責辦理。如果乙方因此而喪失受托管理資格，甲方有權解除本合同，乙方有義務按照甲方要求將有關資料向新受托人交接。

甲方（簽章）：_________　乙方（簽章）：_________

第3篇

1、建立經濟合同模板，提高醫院合同管理的效率化

目前，醫院每年需要簽訂的合同數量很多，每次簽訂前必須經過審計部門審核。由于各單位提供的合同五花八門，有關部門要逐一對合同條款進行審核，條款不全的要退回給業務部門，由他們退給供貨方進行修改，往往來回好幾輪，浪費時間，效率低下，也常因為合同簽訂不及時，影響了工作的正常開展。為了提高工作效率，降低合同風險，北京小湯山醫院內審部門以標準合同范本為基礎，聘請醫院法律顧問以及相關部門共同參與，修訂合同條款，并不斷進行補充完善，制定出了適合自己的各類經濟合同模板。我們在經濟合同審計工作中發現，雖然醫院簽訂的合同種類、數量繁多，但是大多數經濟合同可以分為采購類、工程類、服務類、信息軟件四大類合同。我們根據上述四類合同的特點，又進行了小類的細分，同相關的合同管理科室協商、尋找最適合的標準合同范本，然后根據醫院自身的具體情況和要求，制訂出我們醫院的合同模板，經過醫院法律顧問修訂、把關后，確定最終的合同模板在全院推行。（1）采購類合同：北京小湯山醫院依據北京市政府采購中心網站公布的政府采購文本為范本，確定了醫院醫療設備采購合同、其它設備協議供貨合同兩類合同模板。醫療設備采購合同模板主要應用于醫院經過公開招標采購的醫療設備；其它設備協議供貨合同模板主要應用于北京市政府統一招標采購目錄內的辦公設備、家具等。這類合同北京小湯山醫院重點約定了付款方式、違約條款、爭議解決方式以及售后服務的具體條款。（2）工程類合同：北京小湯山醫院依據北京市建設工程施工合同范本和北京市建設小型工程施工合同范本，確定了醫院建設施工合同和小型工程施工合同兩類合同模板。建設施工合同模板主要應用于醫院經過公開招標采購的大型工程，以及北京小湯山醫院30萬元至100萬元未經公開招標的工程；小型工程合同模板主要應用于30萬元以下的小型、零星修繕工程。這類合同我們主要約定了人工費、材料價等引起合同價款變更、工程量的確認、垃圾清運、安全施工以及工程結算審計的具體條款。另外，與大型工程相關的工程設計合同和工程監理合同也都參考合同范本確定了適合我們醫院的合同模板。（3）服務類合同：此類合同比較繁雜，我們又劃分了如下小類：物業類：保安服務合同、醫療垃圾清運合同、液化石油氣供應合同、園林養護合同、化糞池清掏合同等；維保類：大型醫療設備（如核磁、CT）的維保合同、電梯維保合同、自動門維保合同等；委托類：招標委托協議、工程咨詢合同等。委托類基本上都有可參照的合同范本，但是物業類和維保類合同則要根據各自特點確認合同條款，我們也是在實踐中逐步摸索、改進、完善了這兩類合同模板，提高了審計效率。總之，服務類合同主要以向醫院提供服務為主，所以我們重點審核、約定的是服務響應時間、服務達到的標準以及與之相對應的違約條款。當然，如果能夠達成“先服務，后付款”，則給此類合同加上了一道雙保險。（4）信息軟件類合同：這是比較難以尋找合同范本的，并且我們目前的大部分審計人員對信息技術還是處于一知半解的狀態，所以我們在建立這類合同模板是最謹慎的。我們把這類合同大致分為兩類：一類是信息技術類，比較偏重于服務類合同；另一類是軟件類，比較偏重于采購合同。根據醫院特點，我們關注的重點是運行、驗收、服務響應等條款。需要注意的是，建立合同模板不能將“官網”上提供的“合同范本”全盤照搬，必須結合醫院的具體實際情況，根據經濟合同審計的實踐經驗，經過與相關部門和法律顧問共同探討、協商、修改之后確定。并且，合同模板不是一成不變的，要適應醫院形勢的新發展，不斷持續改進經濟合同模板。使用經濟合同模板后，在進行經濟合同審計時，審計人員就可以把主要精力放在審核合同與模板的一致性以及對方承諾的具體條款上，公開招標和政府采購的合同由于已經完成了資質審核，如果是這類合同，對方資質也不是審計重點，未經招標的經濟合同，還要把對方資質文件的審核作為重點之一。這樣，既利于內部審計部門提高對經濟合同簽訂階段的審計效率，同時業務部門簽署合同也變得比較簡單，大大提高了工作效率。

2、建立合同會審流程，提高醫院合同管理的規范化

根據醫院的實際情況，建立橫向與縱向相結合的最佳合同會審流程，各部門各負其責，提高經濟合同的簽訂效率。橫向是指任何一份經濟合同的最終簽訂都需要多個部門的團結協作，舉例來說，醫院要簽訂醫療設備的采購合同，那么就需要醫療設備的使用部門、設備管理部門、財務部門、審計部門對合同進行層層會審，有的比較重要的合同還要經過醫院的法律顧問復核，才能最終簽訂合同，如果在這個層面上實行縱向審核，那么按照每個部門兩個工作日審核完畢來計算，再加上與供貨方協商修改合同的時間，那么一份合同的定稿大約都需要兩周以上，這種合同審核的流程對合同內容的審核是嚴謹的，但是明顯的效率比較低下，不利于醫院動輒幾百份合同的有效簽訂。為了提高經濟合同審核的效率，促進醫院經濟合同的管理，我們醫院結合各部門業務管理的特點，由相關部門共同探討，根據各部門在經濟合同審核過程中擔當的職責，摸索出簡單高效、橫向與縱向相結合，適用于我們醫院的經濟合同會審流程。另外，對外簽訂的經濟合同屬于醫院“三重一大”事項的，必須經醫院領導班子集體討論并形成書面意見之后簽訂。最后，由合同管理部門核對各項手續是否齊全后，加蓋醫院經濟合同專用章，完成經濟合同的簽訂。不難看出，醫院的審計部門在經濟合同的審核中是非常關鍵的部門，需要審核合同的全部條款以及對方資質。必須指出的是，審計部門雖然要審核合同的全部條款，但是設備參數、附件配置和售后服務應當以設備使用科室的意見為主，合同的付款條款應當以財務部門的意見為主，這些應當在合同審核職責分工中明確說明。審計部門不能大包大攬，審計人員也不是萬能的，一定要在“合同審計建議書”中明確內審的責任，注意規避自己能力所不及而形成的審計風險。

3、招標文件審計與合同審計相結合，將經濟合同管理的關口前移

近幾年，隨著國庫集中收付改革和政府采購改革的不斷深入，各醫院的大額資金支出基本上實現了招標采購這種形式。目前，北京小湯山醫院50萬元以上的貨物類、服務類采購和100萬元以上的工程，無論資金來源是財政資金還是自有資金，全部實現了公開招標采購。北京小湯山醫院在對經過公開招標的貨物類、服務類、工程類等合同進行審計時發現，這些即將簽訂的合同即使存在一定的漏洞或風險，審計人員提出的合同審計意見有時也不能被采納，因為在公開招標期間發售的招標文件內有合同樣式，這些合同樣式有時并不是醫院的合同模板或標準的合同范本，特別是大型工程合同，中標方會以“需要到市建委備案，不能更改合同”為由拒絕修改合同。所以，在對中標后的合同進行審計時，審計人員發揮的職能只能是審計其與招標文件內的合同的一致性，以及招標采購內容與中標方的投標文件的一致性。為了實現醫院利益的最大化，內部審計在公開招標采購的程序中進行“關口”前移，也就是在招標文件定稿、發售前，由審計人員對招標文件內的合同進行審計。招標文件內容中一般單獨設立“合同”一章，根據招標協議，招標方即醫院對招標文件負責，所以醫院可以結合實際情況要求使用恰當的合同模板，并在此時把對招標內容的特殊、合理要求寫入“招標文件”。例如醫療設備招標采購，醫院要求供貨方提供三年的維保，就可以在招標文件內的“合同”中明確。把醫院的要求明確、全面地寫入招標文件，就會避免合同簽訂時的許多矛盾。當然，為了確保招標文件的質量，如果醫院已建立的合同模板仍不能滿足個別招標文件的要求，那么就應當參照合同會審流程，啟動招標文件的會審程序。通過公開招標確定中標方后，就要在規定的時間內簽訂合同。由于醫院已經在前期做足了“功課”，在這個合同簽訂階段，審計人員只需重點審查擬簽訂的合同與招標文件內的合同是否一致，中標方在投標文件內的各項承諾是否均已在合同或合同附件內明確等個性化條款。

二、事中控制———經濟合同執行中的內審工作

經濟合同簽署完畢后，醫院內部審計部門的工作并沒有結束，要對大額的、重要的經濟合同進行延伸審計，對執行中的經濟合同進行審計監督。在經濟合同的執行過程中，為了維護合同的嚴肅性，醫院內部審計部門可以根據合同的重要性、執行期限等，設計合同執行情況的檢查表，對重點合同執行情況進行1至2次的抽查，以提高醫院經濟合同的執行力，促進醫院經濟合同執行的標準化。首先，根據各類經濟合同內容的特點，設計《合同履約情況調查表》。采購類“合同履約情況調查表”的設計要重點放在設備或物資的交貨時間、質量、安裝、驗收、保修等方面；工程類合同則要比較復雜，大、小工程的“合同履約情況調查表”也要各有側重，隱蔽工程驗收、工程洽商變更、主要材料認價、工程款撥付、竣工驗收等方面是必須要關注的；服務類合同一般涉及金額不大，審計人員可以從已簽訂的服務類合同中，抽查幾份金額較大的，如核磁維保合同、保安服務合同等，個性化設計不同的“合同履約情況調查表”；軟件信息類“合同履約情況調查表”的設計要突出軟件運行效果、操作培訓、服務響應時間以及升級服務等方面。醫院內審人員要以各類合同為基礎，從實際出發，下功夫設計出切實可行的“合同履約情況調查表”，這是對經濟合同進行事中控制的前提和有效手段。以醫療設備采購合同為例，我們結合醫療設備采購合同具體條款的。其次，選取具有典型意義的各類合同，選擇恰當的介入時期，深入到合同執行部門，檢查各業務部門在合同執行過程中存在的問題。采購類合同可以選擇設備或物資驗收期間，工程類合同要根據工期的長短選擇適當的時間檢查，服務類合同可以選擇服務過半的時期，軟件信息類合同則可以選擇軟件安裝并運行一段時間后審核合同執行情況。醫院內審人員可以根據預先設計好的《合同履約情況調查表》，實事求是地一一對照進行檢查，對于未執行或者未完全執行的條款，要查明未能執行的原因，在表中描述清楚；對于檢查中出現的特殊情況，也要在表中的空白行明確記錄。最后，將《合同履約情況調查表》進行分析匯總，對于合同執行中出現的重大問題及時向部門負責人進行風險提示，必要時向醫院主要負責人進行匯報，避免問題進一步惡化。例如，采購類合同中，對于個別超期供貨甚至不能供貨的單位，應盡快通知招標機構沒收中標方的投標保證金，并根據合同條款進行相應的罰款，或者雙方在自愿的基礎上以書面的形式簽署補充協議，變更或解除合同。在合同履約情況的抽查過程中，審計人員不要以監督、檢查者自居，遇到問題應當多聽取業務部門的意見，遇到不同意見，要條分縷析，采取綜合分析的方式，盡可能與合同執行部門協商一致，提出具有可操作性的合理化建議，幫助業務部門提高經濟合同的執行水平。

三、事后評價———經濟合同履行完畢后的內審工作

經濟合同履行期滿以后，就涉及到合同的終止了。合同終止了，醫院的內審工作并沒有結束，因為設備采購合同的供貨方有的會承諾兩年，甚至更長一些的質量保證期，而工程一般也有2—5年的保修期，但是合同中往往卻約定質量保證金一年后無息退還，所以一年之后，質量保證期的服務就是“盲點”，甚至有的供貨方或施工方根本不在乎那5%的質量保證金，拿到95%的合同價款后就“神龍見首不見尾”了。那么，審計人員就有必要對“盲點”期間的設備售后服務、工程維保服務等情況進行追蹤評價，驗證醫院合同執行部門對合同后期管理的效果性。首先，合同的評價體系是依靠多部門聯動建立起來的，醫療設備采購合同的評價需要綜合設備使用科室、設備管理科室、財務部門，以及患者對醫療設備治療或檢查效果的滿意程度，其中設備使用科室的評價比重應當略高，突出醫療設備的性能指標；服務類合同的評價需要綜合主管職能部門、財務部門，受眾群體的滿意程度，受眾群體可能包括醫院職工和患者，其中受眾群體的滿意度應當占據絕對分值，服務對象的肯定是對服務提供方的最好評價；工程類、軟件信息類合同也是如此，既要綜合相關部門、相關人員的評價意見，又要客觀地劃分出評價重點，不能把各類合同的評價指標都一概而論。其次，合同評價的主要方式有合同履約評價表和滿意度調查表等。合同履約評價表和滿意度調查表的設計要多部門配合、群策群力，并且要在實際應用中不斷修訂、改進，直至成熟完善。例如醫療設備采購合同的履約評價，醫療設備使用科室對設備的性能、培訓、售后服務以及患者的評價最有發言權，合同履約評價表和滿意度調查表的內容要充分聽取他們的意見。一份客觀明確、操作性強的合同履約評價表和滿意度調查表是合同履約評價成功的一半，醫院也可以在合同評價表和滿意度調查表的設計階段引入專業的中介服務機構。最后，審計人員要把已完成的合同履約評價表和滿意度調查表進行匯總、分析。通過全面客觀地評價，醫院可以對設備的供貨方、服務的提供方、工程的施工方有一個比較鮮明的認識。依據評價結果，醫院可以把誠實守信、服務到位的企業設立成“最佳合作企業名錄”，把欺上瞞下、敷衍了事的企業放入“黑名單”。這項評價工作，有助于驗證醫院在合同管理方面達到的效果，有助于醫院在選擇合作企業時提高決策的效率。

四、總結