業(yè)務(wù)人員履職報(bào)告范文

前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)人員履職報(bào)告文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

關(guān)鍵詞：基層行建設(shè) 職能定位 思考

一、基層行履職過程中存在的問題

（一）職能定位模糊，發(fā)展方向不明

一是基層行職能越位，地位尷尬。目前，基層行在地方承擔(dān)了與轄區(qū)地方政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及銀行保險(xiǎn)等部門的協(xié)調(diào)工作，成了事實(shí)上的“牽頭行”，但至今為止，沒有任何法律條令賦予人民銀行在金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)地位，使得基層人行陷入了要“牽頭”、但于法無據(jù)的兩難尷尬境地。二是履職理念轉(zhuǎn)移，部分職能喪失。銀監(jiān)分設(shè)后，基層人行只談服務(wù)，不談管理，一些基層行2-3年都難得去金融機(jī)構(gòu)搞一次檢查，基層人行在金融系統(tǒng)的威性降低，人行的一些政令得不到有效貫徹。三是部分職能混淆不清，權(quán)責(zé)不明。支付結(jié)算是人民銀行管理職責(zé)，而銀監(jiān)局也在管理；金融統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)人行在，而銀監(jiān)局同樣也；征信管理、反洗錢管理說在基層行，但沒有相應(yīng)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

（二）履職手段有限，核心作用弱化

一是金融監(jiān)管弱化，地位下降。二是缺乏支撐履職的手段和措施。例如國(guó)務(wù)院賦予了基層人行金融穩(wěn)定職責(zé)，但沒規(guī)定地方金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)向人行報(bào)告義務(wù)，一些金融機(jī)構(gòu)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)并不及時(shí)向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)告，給基層央行維護(hù)金融穩(wěn)定帶來了難度。三是眾多職能權(quán)限上收和移交，削弱了履職的主動(dòng)性和積極性。近幾年來，隨著央行管理職責(zé)的逐漸上收和現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷進(jìn)步，基層行的業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)管理也呈逐漸集中趨勢(shì)，因此削弱了基層行履職的主動(dòng)性和積極性。四是金融調(diào)查得不到應(yīng)有的支持與配合。五是部分辦法、制度與時(shí)不適，難以操作。如《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《國(guó)庫(kù)管理?xiàng)l例》已經(jīng)沿用了20多年，很多條款、規(guī)定與現(xiàn)今工作不相適應(yīng)。

（三）職能配置不佳，履職效率不高

一是基層人行崗多人少，很難達(dá)到內(nèi)控要求。為了與上級(jí)行部門對(duì)口，基層行在崗位設(shè)置上無論是業(yè)務(wù)類崗位還是政工類崗位都一應(yīng)俱全。但基層行崗多人多，一般縣支行有60多個(gè)崗位，而人員僅20多人，如此少的人員很難按制度要求分設(shè)崗位，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度往往流于形式。二是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理，非業(yè)務(wù)人員占比過高。三是調(diào)研信息和非業(yè)務(wù)性工作任務(wù)過重導(dǎo)致基層行疲于應(yīng)付。據(jù)基層行普遍反映，目前，基層人行主要存在“日常會(huì)議多、務(wù)虛任務(wù)多、調(diào)研信息多、檢查評(píng)比多”等“四多”現(xiàn)象。

（四）隊(duì)伍現(xiàn)狀欠優(yōu)，履職有心無力

一是年齡結(jié)構(gòu)老化，進(jìn)出機(jī)制不暢。二是知識(shí)層次欠佳，學(xué)歷職稱失衡。三是專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，亟需人才匱乏。目前，大部分基層行沒有一支專業(yè)的金融管理隊(duì)伍，金融監(jiān)管力量薄弱。

（五）激勵(lì)機(jī)制不強(qiáng)，潛能難以激發(fā)

一是干部能上難下，干部工作“金字塔效應(yīng)”缺乏。除了干部調(diào)動(dòng)，離退休自然退職和極少數(shù)干部違規(guī)違紀(jì)降職以外，干部的淘汰機(jī)制沒有得到較好的利用。二是工資能升難降，勞資分配“激勵(lì)效應(yīng)”弱化。例如，目前基層行績(jī)效工資分配缺乏統(tǒng)一規(guī)范的指導(dǎo)原則，除了因工齡、職稱、職務(wù)在勞資分配上有所區(qū)別外，基本上處于一種平均分配的狀態(tài)，未能真正體現(xiàn)與崗位責(zé)任、工作業(yè)績(jī)掛鉤，導(dǎo)致干部職工安于現(xiàn)狀，按部就班，干多干少一個(gè)樣，干好干壞沒區(qū)別，這已成為基層人行干部隊(duì)伍思想僵化，缺乏活力的內(nèi)在原因之一。

（六）職工思想不穩(wěn)，工作責(zé)任缺乏

自2003年人民銀行的金融監(jiān)管職能分離出來后，基層人行的發(fā)展前景一直未能明朗，職能作用的發(fā)揮也比較被動(dòng)，并受“無權(quán)作為”和“無力作為”等思想所困擾，部分干部職工的思想狀況不穩(wěn)，工作狀態(tài)較為低迷，同時(shí)，基層行干部職工流動(dòng)和晉升的機(jī)會(huì)相對(duì)較少，政治發(fā)展空間狹窄，而人員經(jīng)費(fèi)和工資計(jì)劃存在較大缺口，福利待遇落實(shí)不到位，影響了工作積極性，這些消極因素極大地阻礙了基層人行的開拓創(chuàng)新。

二、提升基層行履職水平建議

（一）準(zhǔn)確定位職能，突出履職重點(diǎn)

1、地市中支職能定位。地市中支處于“承上啟下”的位置，要把宏觀調(diào)控和具體操作有機(jī)結(jié)合起來，當(dāng)好“六員”，即：金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析員，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動(dòng)員，金融工作聯(lián)系協(xié)調(diào)員，區(qū)域金融穩(wěn)定維護(hù)員，金融服務(wù)實(shí)踐員，金融管理執(zhí)行員。

一是圍繞履職建設(shè)好“統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、支付結(jié)算監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、貨幣信貸執(zhí)行監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、金融安全監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、征信管理監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、外匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、國(guó)庫(kù)征理監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、貨幣發(fā)行監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)”等九大網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施對(duì)金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的全方位監(jiān)測(cè)分析，為基層央行全面履職提供支撐服務(wù)。二是強(qiáng)化金融管理職能。樹立“以服務(wù)帶管理，以管理促服務(wù)”理念，整合監(jiān)管資源，建立“兩管理（開業(yè)管理和營(yíng)業(yè)管理）、兩綜合（綜合執(zhí)法檢查和綜合評(píng)價(jià)）”的“四位一體”模式，為基層央行順利履行好職責(zé)提供保障。三是賦予地市中支一定的宏觀調(diào)控權(quán)力，如差額準(zhǔn)備金政策、差別住房信貸政策和再貸款權(quán)，加強(qiáng)轄區(qū)信貸政策效果的評(píng)估工作，明確地方金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展。四是進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)，在做好支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)經(jīng)理、貨幣發(fā)行等服務(wù)工作的基礎(chǔ)上，把推動(dòng)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋作為金融服務(wù)工作的重點(diǎn)，同時(shí)，建立金融服務(wù)評(píng)價(jià)體系，為開展金融創(chuàng)新、改進(jìn)金融服務(wù)提供有價(jià)值的參考。

2、縣支行職能定位。根據(jù)現(xiàn)階段縣級(jí)人行的隊(duì)伍現(xiàn)狀，縣支行工作定位主要應(yīng)在服務(wù)和操作層面，即：做好基礎(chǔ)工作，落實(shí)服務(wù)舉措，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，傳導(dǎo)反饋信息。其履職重點(diǎn)應(yīng)放在：一是做好支付清算、經(jīng)理國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行、賬戶、金融統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督，確保不出資金案件。二是推廣落實(shí)服務(wù)創(chuàng)新舉措，改善農(nóng)村金融支付環(huán)境，使縣域和農(nóng)村能充分共享現(xiàn)代化的金融服務(wù)。三是加強(qiáng)與地方政府及金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)傳導(dǎo)好貨幣政策、信貸政策信息，配合上級(jí)和地方政府處置金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)性事件。四是抓好信息反饋，密切關(guān)注好轄區(qū)金融信息動(dòng)態(tài)，為上級(jí)行和地方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展提供參謀協(xié)調(diào)服務(wù)。

（二）整合職能設(shè)置，提升履職效率

1、地市中心支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

按照大服務(wù)、大政工、大監(jiān)督、大調(diào)研、大保障、大監(jiān)管的思路，將職能相近的科室整合，盡量減少非業(yè)務(wù)人員。

一是設(shè)立綜合服務(wù)大廳，將營(yíng)業(yè)室、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等“兩部一中心”的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)納入大廳管理，統(tǒng)一對(duì)外服務(wù)；二是將人事、宣傳整合為人教科，將黨建、宣傳、政工歸口一個(gè)部門管理；三是將內(nèi)審、事后監(jiān)督整合為審計(jì)監(jiān)督科，其職責(zé)主要是對(duì)內(nèi)審計(jì)；四是將貨幣信貸科與調(diào)統(tǒng)科合并為信貸統(tǒng)計(jì)科，整合調(diào)研信息資源，將理論研究職責(zé)統(tǒng)一歸口信貸統(tǒng)計(jì)科，其他部門主要負(fù)責(zé)本部門相關(guān)的調(diào)查分析工作，辦公室主要經(jīng)辦政務(wù)信息，金融信息資源做到互通共享，同時(shí)，建議上級(jí)統(tǒng)一部署大型調(diào)查任務(wù)，避免多頭布置和布置一些與基層央行履職無關(guān)的調(diào)研任務(wù)。五是將后勤、保衛(wèi)、科技整合為后勤保障科，統(tǒng)一調(diào)度后勤保障資源。六是強(qiáng)化金融管理意識(shí)，新設(shè)金融管理科，其職責(zé)主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理、維護(hù)金融穩(wěn)定、開展執(zhí)法檢查。七是將征信管理、反洗錢等職責(zé)從有關(guān)科室分設(shè)出來，成立征信辦、反洗錢科，確保人行新增的職能得到更加有效的落實(shí)。八是整合各個(gè)業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)口徑，提高資源利用效率。

2、縣（市）支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

縣支行受人員現(xiàn)狀所限，在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置上不能要求上下對(duì)口，一一對(duì)應(yīng)，應(yīng)分類管理。一是成立業(yè)務(wù)管理部，業(yè)務(wù)包括國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)、貨幣金銀、貨幣信貸、統(tǒng)計(jì)、征信、反洗錢、外匯等。二是成立綜合保障部，包括辦公室，人事勞資、教育培訓(xùn)、后勤、保衛(wèi)、科技、宣傳工會(huì)、檔案等。

（三）優(yōu)化資源配置，提高綜合素質(zhì)

一是疏通進(jìn)口渠道，建立人員正常補(bǔ)充機(jī)制。基層行職能和定位明確后，上級(jí)行對(duì)基層行尤其是縣支行的進(jìn)人閘門應(yīng)有較高幅度松動(dòng)，應(yīng)根據(jù)基層行崗位職能整合后應(yīng)配備的人員數(shù)量，正常、合理地給予補(bǔ)充，對(duì)人才的招考可按研究管理型、操作服務(wù)型、后勤保障型確定不同層次，同時(shí)，除正常招考大學(xué)生外，有條件地從金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)管理部門招錄一批有工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)較高的人員補(bǔ)充基層行，并給予基層行一定的行員錄用自，以此保證央行職責(zé)的順利履行。二是疏通出口渠道，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。實(shí)施提前退休和退養(yǎng)政策，讓難以勝任崗位職責(zé)的學(xué)歷較低、年齡較大、工齡較長(zhǎng)的人員辦理提前退休，對(duì)不適應(yīng)工作、履職能力較弱的員工，實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)，對(duì)違反規(guī)章制度屢教不改、不安心工作的人員進(jìn)行勸退。三是加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。

（四）改革管理機(jī)制，激發(fā)干部活力

一是改革干部選拔任用機(jī)制。打破條條框框,加大競(jìng)爭(zhēng)力度，切實(shí)解決干部能上能下問題，使干部結(jié)構(gòu)的“倒金字塔效應(yīng)”向“順金字塔效應(yīng)”轉(zhuǎn)變，真正使基層人行干部在任用后任有所為，發(fā)揮表率，促進(jìn)工作。二是改革勞資分配機(jī)制。要根據(jù)總行“三定”方案，在合理配置崗位的基礎(chǔ)上，按照按勞分配、按崗分配、按績(jī)分配的原則，真正拉開分配檔次。三是建立完善獎(jiǎng)懲制度。四是改革考核機(jī)制，在保證“兩庫(kù)”（國(guó)庫(kù)、金庫(kù)）安全的基礎(chǔ)上，對(duì)基層行不涉及金融資金安全的考核盡量要減少。

(五)加強(qiáng)思想教育,穩(wěn)定基層隊(duì)伍

一是注重加強(qiáng)思想引導(dǎo)。開展對(duì)比教育、職業(yè)道德教育，樹立典型、宣傳典型，以典型引路等形之有效的措施，不斷加大思想政治工作的力度。二是努力為職工解決實(shí)際困難。三是要改善基層行干部職工的政治經(jīng)濟(jì)待遇，提高基層員工的幸福指數(shù)，以此增強(qiáng)凝聚力、向心力，為履行好基層央行職責(zé)貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹建強(qiáng)，喬進(jìn)寶.縣級(jí)人民銀行職能定位研究[J].華北金融, 2007(12) 0031-03

[2]莊一兵.基層央行培訓(xùn)模式應(yīng)用現(xiàn)狀分析[J].西部金融，2008(05) 0068-02

第2篇

一、支行履職中存在的困境、問題及原因分析

（一）貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制不夠暢通、職能定位不夠清晰

（二）監(jiān)督機(jī)制不適應(yīng)維護(hù)地方性金融穩(wěn)定和防范風(fēng)險(xiǎn)的要求

（三）人員結(jié)構(gòu)不適應(yīng)高效履職的要求

（四）激勵(lì)機(jī)制不適應(yīng)支行更好履職的要求

二、制約縣支行履職能力發(fā)揮的原因分析

第一，人民銀行縣支行普遍存在貨幣政策傳導(dǎo)不夠暢通、職能定位不夠清晰的問題。貫徹執(zhí)行貨幣信貸政策的手段普遍較為單一，沒有操作貨幣政策工具的自，不能實(shí)行總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整，難以激勵(lì)約束轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)。另外，銀行監(jiān)管職能分離后，縣支行職能權(quán)限大幅縮減，新增加的職能授權(quán)不清，導(dǎo)致對(duì)轄區(qū)金融體系的主導(dǎo)功能弱化，貨幣政策傳導(dǎo)不夠暢通，職能定位不夠清晰。

第二，目前，縣支行在金融監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中的主導(dǎo)地位、政策不明確。特別是缺少監(jiān)管職能的有效配合下，縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)只是表面應(yīng)付人民銀行的工作，真正全力主動(dòng)配合的較少。首先表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)報(bào)表的質(zhì)量、時(shí)效性難以保證，同時(shí)對(duì)證券、保險(xiǎn)整個(gè)金融領(lǐng)域的統(tǒng)計(jì)難度很大。其次是在征信系統(tǒng)管理中，金融機(jī)構(gòu)存在不及時(shí)向人民銀行數(shù)據(jù)庫(kù)錄入重要信息數(shù)據(jù)的問題。三是與銀監(jiān)部門、地方金融管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)和溝通不暢，難以形成監(jiān)管合力。四是縣支行相關(guān)職能范圍不十分明確，維護(hù)金融穩(wěn)定方面所需的工作制度、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)等也不清晰，致使縣支行監(jiān)督機(jī)制不適應(yīng)維護(hù)地方性金融穩(wěn)定和防范風(fēng)險(xiǎn)的要求。

第三，我行人員年齡、知識(shí)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重老化，崗位適應(yīng)能力不足，干部隊(duì)伍逐漸萎縮，從1997年至今未進(jìn)新行員，人員調(diào)配、崗位整合往往捉襟見肘，導(dǎo)致從事一項(xiàng)工作一干到底的狀態(tài)，有的崗位只由一名工作人員兼職，人員多崗兼職現(xiàn)象非常普遍，無法完全按照上級(jí)行的要求開展工作。

當(dāng)前人民銀行大力倡導(dǎo)“調(diào)研興行”，但支行人員緊缺、知識(shí)、年齡老化，且所處的地域環(huán)境狹隘，調(diào)研的實(shí)際效果往往不理想，很難寫出有價(jià)值、高水準(zhǔn)的調(diào)研報(bào)告。從以上原因可看出人員年齡、知識(shí)結(jié)構(gòu)老化已不能適應(yīng)支行高效履職的要求了。

第四，當(dāng)前，人民銀行雖然已經(jīng)自上而下建立了績(jī)效工資分配的激勵(lì)機(jī)制，但由于缺乏統(tǒng)一的操作標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施細(xì)則，在實(shí)際操作并未拉開差距，干好干壞一個(gè)樣，在很大程度上仍是平均主義，勢(shì)必挫傷一部分員工的積極性。其次，考核機(jī)制缺乏科學(xué)性，目前人民銀行實(shí)行的是自上而下逐級(jí)考核制，上級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行工作考核，但現(xiàn)行考核辦法剛性不足，缺乏科學(xué)的量化考核指標(biāo)，考核彈性大，對(duì)縣支行工作的優(yōu)劣難以客觀真實(shí)的予以評(píng)判，有一定的隨意性，為應(yīng)對(duì)考核，縣支行消耗了大量精力，力求形式上的“完美”。第三、人員晉升機(jī)制不合理?？h支行受行政級(jí)別的限制，能晉升到一定級(jí)別的人員少之又少，極大部分人員到退休已只是一名科員身份，如我行已經(jīng)退休的多名老同志都是科員。這也是影響支行更好履職的原因，現(xiàn)行激勵(lì)機(jī)制已不適應(yīng)支行更好履職的要求。第四、職工隊(duì)伍士氣低落。究其原因：一是人民銀行職能剝離，東川支行降格，由大行變小行，觀念沒有根本改變；二是東川降為支行后，大量人員分流，致使支行16年沒進(jìn)人，12年沒人提拔使用，人員不流動(dòng)，支行平均年齡46歲；三是正向激勵(lì)的少，肯定的少，挫傷積極性。

三、提升縣支行履職能力的方法途徑

提升縣支行履職能力，要從立足縣域經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展實(shí)際著手，明確其自身定位，抓住制約縣支行履職能力的主要矛盾。

（一）定位清晰、職責(zé)明確

明確縣支行主要職能定位于執(zhí)行宏觀信貸指導(dǎo)政策，突出基層特色?？?、分行、地（市）中支和縣支行根據(jù)所處的層次不同，工作內(nèi)容應(yīng)各有側(cè)重，“上下一邊粗”是不科學(xué)的。要使縣支行更好地把握中心任務(wù)，適應(yīng)人民銀行職能的調(diào)整，應(yīng)以改革和發(fā)展的觀念和思路指導(dǎo)人民銀行縣級(jí)支行的職能定位，把部分應(yīng)付性、事務(wù)性職能從縣支行剝離出來，集中精力建設(shè)特色支行。積極構(gòu)建“小而精”、“專而精”的基層央行機(jī)構(gòu)體系，整合資源，形成合力，激活動(dòng)力。

（二）改善金融環(huán)境，建立健全監(jiān)督服務(wù)機(jī)制

建議建立和完善維護(hù)金融穩(wěn)定的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，從法律上賦予基層行一定的監(jiān)督權(quán)限，加強(qiáng)人民銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的密切配合與合作，定期召開轄區(qū)金融協(xié)調(diào)會(huì)議，搞好轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)體系建設(shè)，定期對(duì)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行狀況進(jìn)行調(diào)研、評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；制定轄區(qū)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，不斷提高應(yīng)對(duì)金融突發(fā)事件的能力，確保一方金融平安。

認(rèn)真履行好國(guó)庫(kù)、支付結(jié)算、貨幣發(fā)行等金融服務(wù)職能，制定梳理崗位業(yè)務(wù)人員的行為準(zhǔn)則，使各環(huán)節(jié)、崗位有明確的工作程序和工作質(zhì)量要求，崗位人員要明了自身職責(zé)、要求和紀(jì)律規(guī)定，滿足金融服務(wù)的要求。

（三）優(yōu)化職能調(diào)整，健全激勵(lì)機(jī)制，提高員工履職能力

第一，根據(jù)縣域經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平、地區(qū)條件和履職的切實(shí)需要，合理確定縣支行的人員規(guī)模。在人員結(jié)構(gòu)無法大幅變動(dòng)的情況下，可從職能調(diào)整著手來改善縣支行的履職能力，建議上收部分業(yè)務(wù)至中心支行統(tǒng)一管理。如宣傳群工、人事勞資、監(jiān)察內(nèi)審、反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查等可嘗試上收到上級(jí)行對(duì)口部門統(tǒng)一管理，既可以減輕縣支行工作量，又利于提高工作效率。

第二，允許縣支行根據(jù)實(shí)際情況，合理兼職兼崗，有利于業(yè)務(wù)開展，又能充分利用人力資源，提升綜合業(yè)務(wù)技能。

第三，創(chuàng)新用人機(jī)制，對(duì)縣支行人員管理實(shí)行“一行兩制”，即分“正式行員”和“合同制行員”，由上級(jí)行依據(jù)具體情況，酌情分配縣支行“合同制行員”指標(biāo)，并提供錄聘、費(fèi)用等配套保障，將操作性強(qiáng)、無風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)低的崗位交給合同制職工承擔(dān)。

第四，建立職工培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制，區(qū)分不同的層次、不同的崗位，采取有效方式，有針對(duì)性地開展各種培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，注重培訓(xùn)質(zhì)量。

第五，拓寬“退”的渠道，用好、用活、用足相關(guān)文件明確的提前退休政策，在導(dǎo)向上鼓勵(lì)那些年齡偏大、學(xué)歷偏低、能力較弱、不適應(yīng)履職要求的職工自愿退出，同時(shí)適當(dāng)為縣支行補(bǔ)充新行員。

第3篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；組織治理；價(jià)值增值

中圖分類號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（10）-0093-04

內(nèi)部審計(jì)作為人民銀行內(nèi)部的監(jiān)督評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、理順組織運(yùn)行機(jī)制、改善組織治理等方面起著重要作用，并通過不同的傳導(dǎo)途徑增加組織價(jià)值。所以，應(yīng)從多方面采取措施，完善內(nèi)審在央行治理中的傳導(dǎo)途徑，確保其效能得到有效發(fā)揮。

一、內(nèi)部審計(jì)在央行治理中價(jià)值增值途徑分析

價(jià)值增值是內(nèi)部審計(jì)的根本目標(biāo)，內(nèi)審的最終目的是幫助央行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，其核心已由防弊興利上升為提高機(jī)構(gòu)的管理效率。當(dāng)實(shí)施內(nèi)審的成本小于可預(yù)見的損失時(shí)價(jià)值就相應(yīng)地增加。內(nèi)審?fù)ㄟ^介入風(fēng)險(xiǎn)管理、履職績(jī)效、廉政建設(shè)等領(lǐng)域，促進(jìn)人民銀行治理結(jié)構(gòu)的完善；通過建立內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格監(jiān)督其執(zhí)行，以減少或避免損失，降低公共資源耗費(fèi)和央行管理成本，從而達(dá)到增值目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮價(jià)值增值作用主要通過以下途徑：

（一）監(jiān)督約束途徑。內(nèi)審部門從建立之初發(fā)展至今，監(jiān)督約束就是內(nèi)審所具有的最基本職能。通過對(duì)人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施予以糾正，從而督促各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)制度。內(nèi)審發(fā)揮監(jiān)督作用的途徑有：一是通過對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，督促財(cái)會(huì)部門遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理節(jié)約使用各項(xiàng)預(yù)算資金；二是通過對(duì)會(huì)計(jì)核算、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)部門的審計(jì)，促進(jìn)這些部門規(guī)范業(yè)務(wù)操作，杜絕“一手清”等違規(guī)問題；三是通過對(duì)執(zhí)法檢查、行政許可、行政處罰等方面的審計(jì)，促進(jìn)行政執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法流程，依法開展行政執(zhí)法工作；四是圍繞基建投資、集中采購(gòu)、資產(chǎn)處置、科技費(fèi)用支出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門，積極開展事前監(jiān)督及事中監(jiān)督，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度建設(shè)途徑。內(nèi)審部門依據(jù)人民銀行的業(yè)務(wù)制度對(duì)照開展審計(jì)工作時(shí)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度制定與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)的地方、制度修改與業(yè)務(wù)發(fā)展的相對(duì)滯后地方，通過審計(jì)報(bào)告或建議職能部門，將問題反饋到上級(jí)部門，促成制度的完善與修改。內(nèi)審部門在對(duì)職能部門開展審計(jì)時(shí)，能夠有效發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)和難點(diǎn)，督促職能部門嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展業(yè)務(wù)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范途徑。風(fēng)險(xiǎn)防范是人民銀行內(nèi)部審計(jì)的核心功能，各級(jí)內(nèi)審部門從“審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)”的理念出發(fā)，積極開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、內(nèi)部控制審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，系統(tǒng)勾畫了各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程圖，排查和表示業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出了有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。從具體的審計(jì)工作來看，審計(jì)部門從評(píng)價(jià)各部門的內(nèi)部控制制度入手，深入到業(yè)務(wù)管理的細(xì)微環(huán)節(jié)，查找管理的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的科學(xué)性、合理性和有效性，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門貫徹執(zhí)行制度的執(zhí)行力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能程度進(jìn)行分析估計(jì)，并以此為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)起到了積極預(yù)防作用。同時(shí)，內(nèi)審還承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)管理的組織協(xié)調(diào)作用，通過組織風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估等活動(dòng)，促進(jìn)各部門加強(qiáng)日常的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。審計(jì)部門還可以通過審計(jì)成果的運(yùn)用，及時(shí)向管理層反映或通報(bào)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)問題，促進(jìn)各部門對(duì)相關(guān)問題的防范，起到“審計(jì)一個(gè)點(diǎn)，影響一大片”的作用。

（四）咨詢服務(wù)途徑。內(nèi)審部門不僅要發(fā)揮為組織“看病”的功能，更要發(fā)揮內(nèi)審為組織提高“免疫力”的功能，提高組織應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。內(nèi)審?fù)ㄟ^全面審計(jì)和各種專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋了央行所有的業(yè)務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的了解全面而且深入，對(duì)管理層提供的建議具有較大的參考價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)管理決策起到“參謀”作用。這種咨詢服務(wù)活動(dòng)只涉及相關(guān)部門和審計(jì)部門兩方關(guān)系人，其目的是通過提高組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力來增加組織價(jià)值。目前，咨詢活動(dòng)在央行審計(jì)工作中還沒有普遍開展，但一定是未來審計(jì)發(fā)展的方向。

（五）評(píng)價(jià)鑒證途徑。內(nèi)審承擔(dān)著對(duì)基層單位、同級(jí)部門及管理者個(gè)人的履職行為、履職效果的評(píng)價(jià)和鑒證職能。這種職能在績(jī)效審計(jì)、履職審計(jì)、離任審計(jì)中體現(xiàn)得尤為明顯。在績(jī)效審計(jì)中，通過對(duì)單位和部門工作目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性，工作的時(shí)效性，內(nèi)控的健全性等進(jìn)行審查，對(duì)其業(yè)績(jī)做出評(píng)價(jià)。履職審計(jì)中，通過對(duì)所屬單位管理決策、內(nèi)部控制、工作運(yùn)行、業(yè)務(wù)操作進(jìn)行全面審查，對(duì)管理者個(gè)人履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為干部的考核及使用提供重要的參考依據(jù)。在離任審計(jì)中，通過對(duì)管理者任期履行職責(zé)情況、工作效率情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為組織部門干部任用提供依據(jù)。

二、完善內(nèi)審在央行治理中價(jià)值增值的傳導(dǎo)途徑

目前，人民銀行除了應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督功能，更應(yīng)強(qiáng)化其在組織中的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)功能，并不斷探索其在央行治理中起到的鑒證作用。我們認(rèn)為，可以從以下幾個(gè)方面提升央行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值增值成效。

（一）探索建立以治理為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)方式。央行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)有模式以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，與此同時(shí)，可以建立以治理為導(dǎo)向，從央行內(nèi)部治理的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，使得內(nèi)部審計(jì)能夠滿足提升央行履績(jī)效的目標(biāo)。具體來說，以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)審可以首先對(duì)央行整體組織模式進(jìn)行分析，確定審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)領(lǐng)域，進(jìn)而制定審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施開展審計(jì)工作。

探索和建立央行治理情況的評(píng)價(jià)手段。建立央行治理情況的評(píng)價(jià)手段首先要對(duì)現(xiàn)有治理情況進(jìn)行分析，歸納影響因素，雖然央行和公司在運(yùn)營(yíng)等方面存在著諸多差別，但仍可以采用公司治理的相關(guān)方法，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

探索和建立以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)部審計(jì)流程。在現(xiàn)有以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)模式基礎(chǔ)上，可以進(jìn)一步探索如何建立以“治理引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)服務(wù)治理”為目標(biāo)的治理導(dǎo)向?qū)徲?jì)。具體分析，可通過以下流程：首先，明確央行治理的最終目標(biāo)。其次，對(duì)央行治理的最終目標(biāo)進(jìn)行分解，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分解。再次，通過具體指標(biāo)量化這些分析因素，建立相應(yīng)的定性定量模型，通過具體模型計(jì)算出各個(gè)因素的得分。最后，確定內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開展審計(jì)工作，撰寫審計(jì)報(bào)告。由于以治理為導(dǎo)向的內(nèi)審需要關(guān)注組織成員在組織結(jié)構(gòu)中的相互作用，以及這種作用對(duì)最終審計(jì)結(jié)果的影響，因此其評(píng)價(jià)內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程可能更為困難。 （二）強(qiáng)化以常規(guī)型審計(jì)為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計(jì)涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。較之新型審計(jì)，常規(guī)審計(jì)往往是經(jīng)歷過較長(zhǎng)時(shí)間的探索實(shí)踐，已經(jīng)形成了完整的審計(jì)模式和審計(jì)方法，審計(jì)人員也積攢了豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，其審計(jì)有據(jù)可循，便于開展，在現(xiàn)有央行內(nèi)部審計(jì)中，被廣泛開展和實(shí)施。因此，人民銀行不僅僅要探索新型審計(jì)，還要繼續(xù)強(qiáng)化以常規(guī)型審計(jì)為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計(jì)涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。首先，要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)央行內(nèi)部審計(jì)的要求，需要在離任審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在履職審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制和履職績(jī)效。通過審計(jì)財(cái)務(wù)收支狀況，查清被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部有無違法違紀(jì)，濫用職權(quán)的情況，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的約束和管理，使人民銀行各個(gè)層級(jí)的部門都能夠清廉高效。通過對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)控進(jìn)行審計(jì)，能夠發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制中存在的問題和需要改進(jìn)的地方。與此同時(shí)，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控建設(shè)提出有價(jià)值的參考意見，使人民銀行各級(jí)能夠建立有效運(yùn)行的控制制度和控制程序，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低。通過對(duì)各項(xiàng)職能業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，能夠發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作執(zhí)行中存在的問題，并能從表面發(fā)現(xiàn)的問題探尋出深層次的原因，進(jìn)而提出改善措施，保證各項(xiàng)制度得到有效實(shí)施，強(qiáng)化人民銀行作為央行的履職效果。通過對(duì)被審計(jì)單位的整體管理、各項(xiàng)工作目標(biāo)的完成、落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，能夠落實(shí)被審計(jì)單位各項(xiàng)問題的具體責(zé)任人，明確被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部在審計(jì)期內(nèi)具體的履職情況，明確主管責(zé)任。最后，持續(xù)關(guān)注審計(jì)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如基礎(chǔ)建設(shè)、采購(gòu)、大規(guī)模資金流出等方面，這些方面屬于容易出現(xiàn)舞弊腐敗的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，因此應(yīng)當(dāng)對(duì)這些項(xiàng)目的全過程進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定，降低使用過程中的低效和浪費(fèi)，使資金的使用效率達(dá)到最大化。

（三）明確以新型審計(jì)為突破口的審計(jì)方式，全面提高人民銀行內(nèi)審的層次。與傳統(tǒng)審計(jì)相比，新型審計(jì)將更多的資源放在組織的評(píng)價(jià)咨詢上，并以此為手段作為央行增加內(nèi)部?jī)r(jià)值的途徑，通過以新型審計(jì)為突破口，可以強(qiáng)化人民銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，提高審計(jì)建議的價(jià)值，使內(nèi)部審計(jì)在提升央行管理和提升風(fēng)控水平中發(fā)揮較好的作用。

1.確立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。新時(shí)期，央行職能的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了新的變化，其任何一種潛在風(fēng)險(xiǎn)都有可能造成巨大損失，因此央行必須建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)審模式。人民銀行各級(jí)行應(yīng)當(dāng)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和自我評(píng)估工作，并以此確定內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)問題和主要方向，合理布局有限審計(jì)資源。進(jìn)行自我評(píng)估時(shí)，可以采用控制自我評(píng)估的方法（CSA），使業(yè)務(wù)人員明確掌握存在缺陷并可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并提出具體措施予以改正，從而使得各個(gè)業(yè)務(wù)部門能夠?qū)ψ晕疫M(jìn)行改善，并建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)職能和整體系統(tǒng)運(yùn)行分析，從事前、事中、事后三個(gè)方面建立全過程的風(fēng)險(xiǎn)防控體制，其中在監(jiān)督檢查手段上，需要加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，注重審計(jì)方法上的創(chuàng)新，更大程度上采用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)，使央行內(nèi)審工作的自動(dòng)化水平得以提升。

2.進(jìn)一步完善內(nèi)部控制審計(jì)。COSO將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)控五要素。根據(jù)COSO五要素，人民銀行內(nèi)部審計(jì)需要把握這五個(gè)方面的要點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際情況制定合理的內(nèi)部審計(jì)方案，形成科學(xué)合理、明確清晰、具有指導(dǎo)性的審計(jì)操作流程，并以此形成總體審計(jì)策略和具體審計(jì)方案，以便內(nèi)審人員據(jù)此開展相應(yīng)的自我評(píng)價(jià)評(píng)估工作。在撰寫審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書時(shí)，要條理清晰，重點(diǎn)突出，不要過多強(qiáng)調(diào)理論，而要根據(jù)實(shí)際發(fā)現(xiàn)的問題提出建設(shè)性、有針對(duì)的意見建議，并通過此項(xiàng)措施改進(jìn)被審計(jì)單位的內(nèi)部管理，促使人民銀行各級(jí)行建立完善的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)體系。

3.多方面開展績(jī)效審計(jì)。根據(jù)美國(guó)政府內(nèi)審協(xié)會(huì)的定義，績(jī)效審計(jì)指的是根據(jù)客觀的標(biāo)準(zhǔn)和體系，參照其他相關(guān)信息，對(duì)政府履職工作進(jìn)行相應(yīng)評(píng)價(jià)，使其能夠改善經(jīng)營(yíng)管理，并為進(jìn)一步的改進(jìn)措施提供可參考的意見建議，使其能夠更好地履行職責(zé)。根據(jù)這個(gè)定義，績(jī)效審計(jì)需要明確具體的審計(jì)參照體系。對(duì)此，人民銀行可以大范圍的使用績(jī)效審計(jì)的方法，如在貨幣發(fā)行、財(cái)務(wù)執(zhí)行、內(nèi)控管理等方面。在人民銀行的治理體系中，能夠通過目標(biāo)考核績(jī)效審計(jì)來體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的具體作用，通過實(shí)現(xiàn)程度與實(shí)際效果進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效管理的優(yōu)劣，促進(jìn)目標(biāo)考核在人民銀行分配資源中發(fā)揮更大的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]Andrew D.Bailey.Research opportunities in internal Auditing[M].the institute of internal auditors research foundation，2003，

55-63.

[2]Anthony Walz.Adding value――creating value has become a matter of survival，Audit Review， 1997，Vol.3，Oct.，12-27.

[3]Walker Paul L Shenkir， William G Dounis，Niklaos P.“The Auditors Role in Management”，Internal Audits，2008，Vol.7，F(xiàn)eb.，

49-51.

[4]艷利，劉英明.基于公司治理的內(nèi)部審計(jì)問題研究[J]，審計(jì)研究，2004，（5）：33-35。

[5]黃兵海.著眼于整體化風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新[D].武漢大學(xué)，2005。

[6]黃波.利益相關(guān)者理論對(duì)政府審計(jì)的影響[J].審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究，2008，（4）：41-43。