金融扶貧論文范文

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第1篇

關(guān)鍵詞：特惠金融；金融扶貧；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、特惠金融扶貧信貸關(guān)系及其損益原理

與傳統(tǒng)普惠金融擔(dān)保貸款不同，特惠金融扶貧信用貸款就是一種由政府與金融機(jī)構(gòu)合作推出的，由簽約金融機(jī)構(gòu)從政策性金融機(jī)構(gòu)取得低息支農(nóng)或扶貧再貸款資金后，在政府扶貧資金財(cái)政貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、扶貧獎(jiǎng)勵(lì)等措施保障下，按照存入風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金總額的1：10左右的杠桿比例，向扶貧部門(mén)推薦的扶貧對(duì)象(建檔立卡貧困戶或扶貧經(jīng)濟(jì)組織)進(jìn)行授信審查、簽訂貸款協(xié)議而發(fā)放的特別優(yōu)惠的扶貧信用貸款。在特惠金融扶貧信貸法律關(guān)系中，簽約金融機(jī)構(gòu)基于政府財(cái)政政策、金融政策和產(chǎn)業(yè)政策的支持，與借款方(建檔立卡貧困戶、扶貧經(jīng)濟(jì)組織)形成的信用貸款關(guān)系，主要包括貧困戶直接或間接通過(guò)扶貧經(jīng)濟(jì)組織獲得簽約金融機(jī)構(gòu)的小額信用貸款、扶貧經(jīng)濟(jì)組織通過(guò)公益擔(dān)保或保險(xiǎn)從簽約金融機(jī)構(gòu)獲得信用貸款等關(guān)系，但不包括基于直接擔(dān)保而形成的非信用借貸關(guān)系。在我國(guó)特惠金融扶貧信貸中，政府的政策態(tài)度是決定金融扶貧能否成功或者能否可持續(xù)的核心因素。政府通常以相關(guān)政策的顯著傾斜，支持金融扶貧信貸的超常規(guī)發(fā)展：加大對(duì)貧困地區(qū)支農(nóng)再貸款對(duì)扶貧信貸的支持力度，擴(kuò)大扶貧信貸規(guī)模、降低扶貧信貸利率；完善扶貧貼息貸款政策，放寬扶貧貼息貸款監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，適度從寬進(jìn)行授信審查、盡量從優(yōu)給予貼息待遇、從速?gòu)膶捄虽N壞帳損失；防范扶貧信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)，健全風(fēng)險(xiǎn)損失分擔(dān)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償75%，按照貼息標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助扶貧貸款的擔(dān)保、再擔(dān)保、保險(xiǎn)等費(fèi)用；完善金融扶貧激勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化扶貧貸款政策激勵(lì)力度，提高貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)、貸款績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、定向費(fèi)用補(bǔ)貼等激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。

二、特惠金融扶貧信貸中的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成體系

特惠金融扶貧信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成根源于農(nóng)民的社會(huì)心理道德屬性、農(nóng)業(yè)的自然條件依賴性等農(nóng)村信用軟約束力環(huán)境。由于農(nóng)民抵御農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的能力較弱，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或劇烈的政策變化等，在農(nóng)村信用軟約束力環(huán)境下，簽約金融機(jī)構(gòu)就面臨著貸款本、息無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)從來(lái)源上看，包括農(nóng)民誠(chéng)信道德造成的信用風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特性決定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)村金融信貸屬性的管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政介入扶貧的政策風(fēng)險(xiǎn)[1]。一是農(nóng)民信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)作為借款人、擔(dān)保方不愿或無(wú)力履行信貸合同還本付息條件而構(gòu)成違約，致使信貸銀行遭受貸款本息損失的可能性。盡管貧困農(nóng)民貸款人不能履行還款責(zé)任的原因有兩種：一是客觀上可以償還但主觀上不愿意償還；二是主觀上想努力償還但客觀上不可能償還。但嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，在特惠金融扶貧信貸關(guān)系中，貧困農(nóng)民貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指客觀上可以償還但主觀上不愿意償還造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，這是貧困農(nóng)民的履約意愿、誠(chéng)信品格出現(xiàn)了問(wèn)題，貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的誠(chéng)信責(zé)任感。這種情況通常根源于農(nóng)村信用基礎(chǔ)環(huán)境較差，一些貧困農(nóng)戶在生存問(wèn)題尚不能很好解決的情況下，信用意識(shí)淡薄，賴債、逃債思想較重，依約還款意識(shí)薄弱。二是農(nóng)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這主要是由于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)品或原材料的市場(chǎng)價(jià)格和市場(chǎng)供需變動(dòng)引起的借款人投資項(xiàng)目預(yù)期收益損失的可能性。由于信貸雙方市場(chǎng)信息不對(duì)稱引致借款人無(wú)法準(zhǔn)確地預(yù)期產(chǎn)品或原材料市場(chǎng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、價(jià)格變化，不能充分利用遠(yuǎn)期交易、期貨交易、期權(quán)交易等避險(xiǎn)機(jī)制規(guī)避的市場(chǎng)異常變化，可能導(dǎo)致的貸款償還困難與損失。此外，由于信貸機(jī)構(gòu)在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，因?yàn)椴贿m當(dāng)?shù)膽?zhàn)略決策，如盲目追求規(guī)模的不斷擴(kuò)大，或因過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)而過(guò)度降低授信、利率條件等，導(dǎo)致貸款機(jī)構(gòu)形成影響未來(lái)發(fā)展的潛在戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)(不可抗因素)作為農(nóng)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的特例，是由于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)不可抗拒的自然災(zāi)害因素(旱災(zāi)、泥石流、凍災(zāi)和冰雹等自然災(zāi)害)導(dǎo)致開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不能如期開(kāi)工建設(shè)、正常有效運(yùn)營(yíng)而使貸款本息償還困難。三是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部扶貧貸款管理控制機(jī)制不完善，管理人員變動(dòng)銜接不到位、資金劃轉(zhuǎn)流動(dòng)程序不嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度、流程規(guī)范控制、責(zé)任追究機(jī)制不重視，沒(méi)有對(duì)貸款滋生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制和監(jiān)督，調(diào)查分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估方法落后，難以正確評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)。扶貧貸款業(yè)務(wù)具有較大的特殊性，通常要求從事信貸管理的人員具有較高的專業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)水平，但客觀上從事扶貧貸款業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)往往相對(duì)較低，缺乏良好的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與拓展能力，甚至還使優(yōu)秀的人才難以得到提拔和重用，這就增加了扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)的概率。四是財(cái)政政策風(fēng)險(xiǎn)。政府特惠金融扶貧的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)也可能經(jīng)由銀行與財(cái)政的特殊關(guān)系機(jī)制傳導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)楹灱s金融機(jī)構(gòu)扶貧信貸政策風(fēng)險(xiǎn)。政府推動(dòng)特惠金融扶貧信用貸款導(dǎo)致的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，是政府財(cái)政在不確定外部環(huán)境因素影響下，由于有限的扶貧投入不能充分滿足金融扶貧貸款的貼息與風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償?shù)戎С鲂枰瑢?dǎo)致政府財(cái)政扶貧收支的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成消極影響的潛在隱患。特惠金融扶貧信用貸款的貼息與風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償?shù)扔残载?cái)政支出機(jī)制，使政府財(cái)政面臨一系列的支出責(zé)任，包括直接扶貧資金、扶貧項(xiàng)目資金、扶貧互助資金、扶貧貼息資金、扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金、財(cái)政支農(nóng)資金、扶貧獎(jiǎng)勵(lì)資金等[2]。雖然簽約金融機(jī)構(gòu)提供的扶貧性金融服務(wù)是政府金融性公共產(chǎn)品的一個(gè)方面，由此導(dǎo)致的公益性成本損失代價(jià)應(yīng)當(dāng)由政府買(mǎi)單。但是，政府財(cái)政能力也不是無(wú)限的，超過(guò)一定限度，就會(huì)導(dǎo)致財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而形成扶貧信貸的財(cái)政政策難以實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)行特惠金融扶貧信貸資金與財(cái)政補(bǔ)貼資金都缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)的內(nèi)生性投入增長(zhǎng)機(jī)制，信貸資金主要依賴政策性支農(nóng)再貸款，財(cái)政補(bǔ)貼資金主要來(lái)自于財(cái)政扶貧預(yù)算支出項(xiàng)目。這種完全由外部治理結(jié)構(gòu)階段性博弈結(jié)果決定的扶貧資金臨時(shí)性供給模式，具有很大的政治治理政策波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，極易在某些特殊情況下產(chǎn)生財(cái)政保障資金供給逐漸枯竭的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法彌補(bǔ)龐大的信貸資金貼補(bǔ)缺口。同時(shí)，由于現(xiàn)行財(cái)政扶貧支出種類繁多、管理分散，難以精確進(jìn)行收支預(yù)算與平衡，在地方政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金明顯不足的情況下，其風(fēng)險(xiǎn)極易隨著財(cái)政支出規(guī)模迅速增長(zhǎng)而急劇增長(zhǎng)。由于《擔(dān)保法》明確規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人，地方財(cái)政對(duì)扶貧信貸的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制是否具備法律效力值得懷疑，在地方政府償債儲(chǔ)備資金明顯不足以對(duì)金融扶貧信用貸款支出責(zé)任進(jìn)行兜底時(shí)，這勢(shì)必轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、特惠金融扶貧信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

面對(duì)特惠金融扶貧信貸的風(fēng)險(xiǎn)種類、基本特性、形成原因，簽約金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)地構(gòu)建具有現(xiàn)實(shí)針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)防范與控制機(jī)制，努力將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在初級(jí)的萌芽階段，或者控制在能夠承受的水平。

1．強(qiáng)化信用制度建設(shè)，化解農(nóng)民信用風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)外兩個(gè)方面提升農(nóng)村金融市場(chǎng)信用水平，化解農(nóng)村金融扶貧貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，通過(guò)扶貧信貸誠(chéng)信教育、信用法紀(jì)教育、貸款契約教育、信貸政策教育，提高貧困人口的整體素質(zhì)，提高貧困人員對(duì)金融扶貧貸款的認(rèn)知度，從內(nèi)部增強(qiáng)扶貧借款者的信用水平，推動(dòng)扶貧金融機(jī)構(gòu)自主發(fā)放更多的扶貧貸款。另一方面，通過(guò)強(qiáng)化借款人信用評(píng)價(jià)工作，建立信用制度、動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制、差別待遇機(jī)制，據(jù)此對(duì)貧困農(nóng)戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。為此，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款信用的評(píng)價(jià)工作，注重貸后誠(chéng)信的評(píng)價(jià)管理，健全誠(chéng)信評(píng)價(jià)的調(diào)整機(jī)制，充分發(fā)揮農(nóng)戶信用的貸款價(jià)格決定機(jī)制，讓借款貧困戶基于信用優(yōu)化或者惡化結(jié)果對(duì)借貸價(jià)格的影響，形成良好信用可以持續(xù)優(yōu)先獲得貸款、或以較低利率獲得貸款的好處，讓借款農(nóng)戶通過(guò)衡量違約與守約之間的貸款條件差別待遇作出理性的決策與行動(dòng)，鼓勵(lì)農(nóng)戶爭(zhēng)取較高的信用，對(duì)農(nóng)戶可能導(dǎo)致信用受損的行為進(jìn)行約束[3]。

2．充分利用金融工具，降低農(nóng)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。雖然從產(chǎn)業(yè)發(fā)展角度看，農(nóng)戶扶貧貸款投資的成功率和收益率是影響農(nóng)戶扶貧信貸安全性的關(guān)鍵因素，加強(qiáng)政府的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)劃水平與農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，是提高農(nóng)村金融扶貧貸款抗風(fēng)險(xiǎn)能力的政治經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，政府必須積極正確引導(dǎo)農(nóng)戶根據(jù)市場(chǎng)需要開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高農(nóng)戶對(duì)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)前景的預(yù)見(jiàn)性，積極指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)扶貧企業(yè)和農(nóng)民利用現(xiàn)代金融市場(chǎng)利率期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具有效轉(zhuǎn)移農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)[4]，但從金融風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來(lái)看，由于貧困農(nóng)戶抵押貸款受到貧困條件的客觀局限(合格抵押物少、抵押物變現(xiàn)難、執(zhí)行成本高)，有必要通過(guò)設(shè)計(jì)替代抵押擔(dān)保機(jī)制，開(kāi)發(fā)更多更適用的扶貧信貸擔(dān)保新產(chǎn)品，創(chuàng)新貧困農(nóng)戶相互聯(lián)合擔(dān)保、互助資金會(huì)存單質(zhì)押擔(dān)保、扶貧經(jīng)濟(jì)組織留置擔(dān)保等相結(jié)合的扶貧貸款替代擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，分別根據(jù)不同扶貧對(duì)象，推出不需要貧困戶直接提供抵押物的、替代性貧困戶互相聯(lián)合擔(dān)保貸款、農(nóng)戶關(guān)聯(lián)公司留置擔(dān)保貸款、互助社存款單質(zhì)押擔(dān)保貸款等信貸產(chǎn)品，破解扶貧信貸的擔(dān)保困境。充分利用保險(xiǎn)市場(chǎng)，推出扶貧產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、借款人意外傷害保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)、價(jià)格保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，構(gòu)建多層次、多環(huán)節(jié)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)化解機(jī)制。其中，最重要的是設(shè)計(jì)扶貧產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品：由省級(jí)扶貧部門(mén)通過(guò)向簽約商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供一定比例的保證金，委托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)本省范圍內(nèi)的扶貧產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供商業(yè)保險(xiǎn)。簽約商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由根據(jù)扶貧產(chǎn)業(yè)面臨的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征，設(shè)計(jì)不同類型的新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，引導(dǎo)和鼓勵(lì)扶貧企業(yè)根據(jù)各自產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度，自主地購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)類型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，對(duì)全省范圍內(nèi)的扶貧產(chǎn)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理，有效解決扶貧產(chǎn)業(yè)容易遭受自然災(zāi)害的后顧之憂，分散產(chǎn)業(yè)扶貧信貸資金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3．健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，控制經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。在金融扶貧特惠信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于貸款申請(qǐng)、授信調(diào)查、審查評(píng)估、簽約審批各環(huán)節(jié)工作職責(zé)相對(duì)分離，分別由不同部門(mén)和崗位承擔(dān)，金融機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督的貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，將調(diào)查人直接責(zé)任、業(yè)務(wù)部材料真實(shí)性初審責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)部風(fēng)險(xiǎn)提示責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)材料再審和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)責(zé)任和最終批準(zhǔn)人決策責(zé)任，科學(xué)合理的明示出來(lái)，并加以相互監(jiān)督制約；針對(duì)信貸管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)審查與風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的借款主體合法性、資金投向的合規(guī)性、還款能力的可靠性、擔(dān)保資格的代償性、貸款手續(xù)的完備性、貸后經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性和逾期處理的嚴(yán)肅性等問(wèn)題，確保日常基礎(chǔ)性經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)最大限度地降低。金融機(jī)構(gòu)還要根據(jù)特惠金融扶貧信貸政策風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建扶貧信貸政策風(fēng)險(xiǎn)控制制度，應(yīng)對(duì)扶貧貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大的情況下可能出現(xiàn)的整體經(jīng)營(yíng)收益大幅度下降的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。簽約金融機(jī)構(gòu)要爭(zhēng)取在完善支農(nóng)再貸款政策的基礎(chǔ)上，通過(guò)設(shè)置專項(xiàng)扶貧再貸款項(xiàng)目，以比支農(nóng)再貸款更加優(yōu)惠的利率政策與資金保障，有效協(xié)調(diào)扶貧貸款優(yōu)惠利率(基準(zhǔn)利率)與商業(yè)銀行必須維持基本貸款收益率的市場(chǎng)規(guī)則之間的矛盾。盡量將特惠扶貧貸款規(guī)模控制在能爭(zhēng)取到的政策性再貸款的總額度之內(nèi)，確保特惠貸款資金來(lái)源于利率較低的政策性資金，使總體利潤(rùn)率維持在合理區(qū)間。

4．強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，預(yù)防財(cái)政政策風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)健全金融扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金機(jī)制，構(gòu)建金融扶貧貸款政策風(fēng)險(xiǎn)的防火墻。特惠金融扶貧的信貸風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是性質(zhì)完全不同兩類風(fēng)險(xiǎn)，但在財(cái)政、金融產(chǎn)權(quán)邊界法律界定不清的情況下，政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與非政府的金融風(fēng)險(xiǎn)有可能在特定條件下相互演變轉(zhuǎn)化。為了有效化解財(cái)政扶貧資金收支平衡的政策風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有必要在強(qiáng)化不斷增長(zhǎng)的年度扶貧預(yù)算支出保障機(jī)制的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)財(cái)政扶貧資金整合到風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金上來(lái)，逐步建立健全扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金制度。雖然財(cái)政扶貧貼息是解決貧困農(nóng)戶貸款貴問(wèn)題的重要措施，但金融扶貧成敗的關(guān)鍵不在于財(cái)政貼息，現(xiàn)行扶貧貸款適用的優(yōu)惠的基準(zhǔn)利率水平，完全在貧困戶可承受范圍之內(nèi)，財(cái)政貼息不是金融扶貧正常運(yùn)行的必要條件。一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，才能有效地補(bǔ)償因重大自然災(zāi)害等重大風(fēng)險(xiǎn)因素造成的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)的重大損失，才能有效地提升貸款金融機(jī)構(gòu)、扶貧經(jīng)濟(jì)組織、產(chǎn)業(yè)農(nóng)民的生存發(fā)展能力。為了最大限度地降低產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)呢?cái)政風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)建立健全扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膫鶆?wù)評(píng)價(jià)預(yù)警體系，加強(qiáng)對(duì)扶貧風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金運(yùn)行安全性的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與防范，避免因風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金嚴(yán)重不足造成的基層政府巨額財(cái)政負(fù)債問(wèn)題。針對(duì)《擔(dān)保法》明確規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人所導(dǎo)致的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度是否具備法律效力的存疑，應(yīng)當(dāng)依法通過(guò)相應(yīng)解釋，明確允許財(cái)政扶貧資金可以作為金融扶貧信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的問(wèn)題，推動(dòng)特惠金融扶貧工作穩(wěn)步向前發(fā)展[5]。

作者:全臻 全承相 全永海 單位:華中科技大學(xué) 湖南財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)院 湖南省扶貧辦

參考文獻(xiàn)：

[1]翟劍虹.開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在甘肅省扶貧開(kāi)發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].金融視界，2014，(12).

[2]王有美，馬繼洲.博弈與均衡視角下欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融扶貧激勵(lì)機(jī)制完善與創(chuàng)新[J].甘肅金融，2012，(4).

[3匡樺.隱性約束、聲譽(yù)約束與農(nóng)戶借貸行為[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2011，(2).

第2篇

摘要：目前一系列文獻(xiàn)從理論和實(shí)證方面探討了金融發(fā)展與貧困減緩的關(guān)系，肯定了金融發(fā)展對(duì)于促進(jìn)貧困減緩的重要意義，但是對(duì)于如何發(fā)展金融促進(jìn)貧困減緩仍需做大量工作。

在歸納世界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出中國(guó)發(fā)展金融促進(jìn)貧困減緩的措施。

1金融發(fā)展與貧困減緩：國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

1.1保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的穩(wěn)定

BulirandGuide(1995)以及Sarel(1997)指出，最影響貧困減緩的宏觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之一是通貨膨脹，通貨膨脹將通過(guò)影響實(shí)際工資水平和通脹稅對(duì)一國(guó)總的收入平等和貧困減緩產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，在理論上保持較低的可預(yù)期的通貨膨脹水平將有助于金融發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和貧困減緩。然而，保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的穩(wěn)定并不是金融發(fā)展成功的唯一條件。

1.2實(shí)行有效的金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管

在實(shí)踐中，監(jiān)管當(dāng)局通常會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行限定，如固定的開(kāi)業(yè)時(shí)間，設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的要求，合格員工的標(biāo)準(zhǔn)。過(guò)高的要求通常會(huì)降低金融中介機(jī)構(gòu)在貧困地區(qū)開(kāi)展金融服務(wù)的積極性，從而減少了窮人獲得金融服務(wù)的機(jī)會(huì)。

1.3發(fā)揮專業(yè)金融機(jī)構(gòu)(SpecializedFinancialInstitution)的作用

專業(yè)金融機(jī)構(gòu)在金融發(fā)展促進(jìn)貧困減緩方面發(fā)揮著積極的作用。在評(píng)估信貸方面，它們較少地依賴客戶的信貸歷史、資產(chǎn)數(shù)量和會(huì)計(jì)記錄，這使得那些缺少歷史財(cái)務(wù)報(bào)表的中小企業(yè)也可以獲得貸款。

1.4提高會(huì)計(jì)記錄水平

準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)記錄是金融機(jī)構(gòu)衡量其投資者，所有者和合作者的重要指標(biāo)。在很多發(fā)展中國(guó)家審計(jì)水平和會(huì)計(jì)水平都不高，接受過(guò)專門(mén)訓(xùn)練的會(huì)計(jì)師也比較少，這極大地影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況的評(píng)估。為審慎起見(jiàn)，很多金融機(jī)構(gòu)都不會(huì)輕易貸款給這些中小企業(yè)。因此，努力改善會(huì)計(jì)記錄水平是非常必要的。

1.5建立征信體系

征信系統(tǒng)的建立可以極大地改善一國(guó)金融市場(chǎng)信息不對(duì)稱狀況。它可以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)將貸款發(fā)放給那些在一段時(shí)間內(nèi)還沒(méi)有建立信譽(yù)的新興企業(yè)，以及那些在小額貸款中有過(guò)良好記錄的但收入并不高的個(gè)人，因而被視為擔(dān)保品體系的一個(gè)良好的補(bǔ)充。

1.6加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)

良好的產(chǎn)權(quán)不僅是財(cái)富形成的基礎(chǔ)，還是減少逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制，因而有利于金融中介機(jī)構(gòu)評(píng)估貸款。研究美國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其頗有體系：立法完備；行政管理分工細(xì)致；多層次的司法體系是最主要的保護(hù)手段；律師作用重大。美國(guó)正是通過(guò)上述完備的體系得以充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)的作用，這給了我們發(fā)展中國(guó)家很多啟示。

但是需要注意的是一個(gè)有效的產(chǎn)權(quán)制度的運(yùn)行需要滿足一系列的條件：穩(wěn)定的契約制度，登記和管理產(chǎn)權(quán)的機(jī)構(gòu)，以及發(fā)生糾紛時(shí)有效的司法和執(zhí)法體系。只有如此才能真正保護(hù)所有者的產(chǎn)權(quán)，才能讓產(chǎn)權(quán)制度在低收人人群獲得金融服務(wù)緩解貧困中發(fā)揮實(shí)效。

1.7完善小額信貸機(jī)構(gòu)

小額信貸機(jī)構(gòu)在理論上被認(rèn)為具有特殊優(yōu)勢(shì)，相比商業(yè)銀行而言，它更了解當(dāng)?shù)氐男畔ⅲM(jìn)入門(mén)檻低，更傾向于為當(dāng)?shù)刎毨У霓r(nóng)村人口提供貸款，可視為商業(yè)銀行的一個(gè)重要補(bǔ)充。

2金融發(fā)展與貧困減緩：中國(guó)道路

由于我國(guó)金融發(fā)展在結(jié)構(gòu)和功能上，存在著與貧困減緩不協(xié)調(diào)的事實(shí)，而要緩解這個(gè)事實(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和世界經(jīng)驗(yàn)，可以采取以下措施：

2.1保持宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的穩(wěn)定，應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)

受國(guó)際金融危機(jī)的影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力減弱，外貿(mào)出口明顯放慢，企業(yè)投資意愿和能力減弱，消費(fèi)熱點(diǎn)進(jìn)一步降溫。為此，我們首先要抓緊落實(shí)近期出臺(tái)的擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一攬子計(jì)劃。其次，高度重視做好就業(yè)工作，各地區(qū)、各部門(mén)要逐項(xiàng)落實(shí)國(guó)務(wù)院加強(qiáng)高校畢業(yè)生就業(yè)工作的七項(xiàng)措施和做好當(dāng)前農(nóng)民工工作的六項(xiàng)措施。最后，我們必須維護(hù)金融穩(wěn)定和金融安全。要妥善應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的變化，既要嚴(yán)密防范外來(lái)沖擊，也要加強(qiáng)防范和化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，始終保持我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。

2.2破除我國(guó)農(nóng)村金融抑制。鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入

其具體解決措施有：一是正規(guī)金融全面進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，真正發(fā)揮功效，形成完整的農(nóng)村金融體系；二是建立市場(chǎng)準(zhǔn)人制度，放開(kāi)對(duì)民間金融的管制。從法律上明確民間金融的合法地位，允許民間金融更加靈活的利率浮動(dòng)范圍。三是加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

2.3解決中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，提高金融機(jī)構(gòu)信貸管理水平

在我國(guó)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真不僅普遍還很嚴(yán)重，干擾了銀行正常的信貸決策程序。因此，國(guó)家應(yīng)制定合適的稅負(fù)以防催生中小企業(yè)會(huì)計(jì)造假，此外還應(yīng)努力提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)和職業(yè)道德素質(zhì)，完善現(xiàn)有會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，加強(qiáng)社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制。

另一方面，銀行也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息失真的中小企業(yè)的貸款管理。具體有：重視銀行結(jié)算賬戶這一“能把握住”的企業(yè)財(cái)務(wù)信息；提高非財(cái)務(wù)因素分析在該類企業(yè)貸款決策中的作用；強(qiáng)調(diào)安全性擔(dān)保，并注意擔(dān)保人或擔(dān)保物與借款人的關(guān)聯(lián)程度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保障能力；建立借款人信用檔案；建立信貸激勵(lì)和懲罰機(jī)制；組建一支高素質(zhì)的信貸從業(yè)人員隊(duì)伍。

第3篇

論文關(guān)鍵詞：小額信貸，SWOT―PEST，戰(zhàn)略

 

一：引言

小額信貸問(wèn)題一直受到國(guó)內(nèi)學(xué)者的關(guān)注。趙芝玲，鄒帆(2003)通過(guò)對(duì)農(nóng)戶小額信貸的績(jī)效的分析，指出中國(guó)小額信貸能實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶增收與信用社盈利增加的雙贏結(jié)果。李莉莉(2005) 通過(guò)對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)小額信貸運(yùn)行機(jī)制的績(jī)效評(píng)價(jià)金融論文，指出對(duì)于農(nóng)戶收入有正的顯著影響論文開(kāi)題報(bào)告范例。張立軍，,湛泳(2006)通過(guò)分析小額信貸與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶貧困之間的關(guān)系，認(rèn)為農(nóng)村小額信貸的發(fā)展對(duì)農(nóng)戶家庭經(jīng)營(yíng)收入產(chǎn)生了正面的影響。朱乾宇，董學(xué)軍（2007）選取湖北省恩施土家族苗族自治州為研究對(duì)象，構(gòu)建當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)戶小額信貸的扶貧績(jī)效的研究，認(rèn)為小額信貸對(duì)農(nóng)戶的增收有積極作用金融論文，且非農(nóng)業(yè)貸款投向相對(duì)農(nóng)業(yè)貸款投向而言具有更好的績(jī)效。總體而言，國(guó)內(nèi)對(duì)小額信貸的研究大多數(shù)還停留在小額信貸的績(jī)效分析方面，采用SWOT―PEST分析整個(gè)小額信貸產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略選擇的文獻(xiàn)相對(duì)較少。在加快發(fā)展農(nóng)村的同時(shí)，不能光靠增加小額信貸的投入，還應(yīng)注重農(nóng)村小額信貸的戰(zhàn)略發(fā)展，為小額信貸的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。因此金融論文，有必要對(duì)農(nóng)村小額信貸的現(xiàn)狀作系統(tǒng)的分析，在此基礎(chǔ)上厘清農(nóng)村小額信貸發(fā)展的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，為改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境提供有益的借鑒。基于以上思考，本研究運(yùn)用SWOT―PEST模型對(duì)農(nóng)村小額信貸進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，為小額信貸的可持續(xù)發(fā)展提出了建議。

二：研究的方法

SWOT―PEST矩陣方法是一種戰(zhàn)略分析方法，利用它可以把影響小額信貸發(fā)展的政治(P)、經(jīng)濟(jì)(E)、社會(huì)(S)、技術(shù)(T)等因素放到統(tǒng)一的框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)的SWOT分析金融論文，辨別出影響中國(guó)小額信貸發(fā)展的關(guān)鍵因素，從而有利于了解小額信貸發(fā)展的環(huán)境條件，為小額信貸的發(fā)展提供戰(zhàn)略性的決策論文開(kāi)題報(bào)告范例。

表1 我國(guó)小額信貸產(chǎn)業(yè)的SWOT―PEST分析

 

Pest/

Swot

政策法律環(huán)境（politics）

經(jīng)濟(jì)環(huán)境（economics）

社會(huì)文化環(huán)境（society）

技術(shù)環(huán)境（technology）

內(nèi)在因素

優(yōu)勢(shì)S

政府為小額貸款的可持續(xù)發(fā)展采用貼息的政策

激活農(nóng)村金融市場(chǎng)

越來(lái)越多的農(nóng)民從事非農(nóng)生產(chǎn)，還貸周期短、投資回報(bào)率較高。

征信系統(tǒng)

無(wú)需抵押物與擔(dān)保品

劣勢(shì)W

未還款者法律追究問(wèn)題、正規(guī)銀行貸款貸款者的道德風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)的天生脆弱性使得小額信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

農(nóng)民的盲目投資

融資難、限制了規(guī)模、沒(méi)規(guī)模效應(yīng)、服務(wù)滯后

外在條件

機(jī)遇O

政府對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的重視及對(duì)農(nóng)村的發(fā)展建設(shè)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使得小額信貸違約率降低。

先讓一部分區(qū)域先推廣，利用“示范效應(yīng)”逐步推廣的理念得到認(rèn)同。

 

  正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦小額貸款業(yè)務(wù)金融論文，使得資金時(shí)間與安全性監(jiān)管體系成熟。

挑戰(zhàn)T

目前還沒(méi)任何法律界定小額信貸的法律地位

農(nóng)業(yè)受到自然災(zāi)害與市場(chǎng)變動(dòng)影響較大，貸款農(nóng)戶日益產(chǎn)生貸款危機(jī)，形成不良貸款