商業銀行風險論文范文

前言：我們精心挑選了數篇優質商業銀行風險論文文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

[關鍵詞]信息能力；風險管理；信息成本；信息匹配

2005年7月，財政部了儉融工具確認和計量暫行規定》，明確要求上市銀行及擬上市銀行必須采用“未來現金流量折現法”代替目前普遍采用的計提貸款損失準備金的“五級分類法”，確認和計量金融資產的減值損失。“未來現金流量折現法”更能反映貸款的真實價值，但由于現金流量是建立在預測基礎上的未來值，所以建立在現金流量分析基礎上的風險管理方法對定量技術和信息能力提出了更高的要求。

一、信息、信息度量以及信息能力的構成要素

1．信息及其度量。信息可以是一種知識，也可以是一件發生的事件，或一條消息。對決策者而言，信息起著至關重要的作用。這是因為信息對決策人的信念會產生影響，從而進一步影響到決策的做出。商業銀行的決策受多種因素的影響，即D=f(A1,A2…Ak)，其中A1發生的概率是Pi,i=1，2……，K。當P接近1或0時，事件發生(或不發生)的確定性就變大；當0

在信息論中，月稱為熵。可以證明，當P=1/2時，事件發生的不確定性(熵值)達到最大。這一結論是符合常識的。即概率分布越分散，不確定性就越大。新信息的獲得可改變事件的概率分布。H是原來的熵，H(I)是收到信息I以后的熵，則H(I)≤H，否則信息I是沒有意義的。信息I的作用就反映在熵的減少上，因此H-H(I)就稱為信息I提供的信息量。決策人獲得新信息后，對事物原有的看法就有了改變。這種改變就體現了信息的作用。這種轉變可用貝葉斯公式來表示：

2．信息能力的構成要素。信息能力的本質是在不確定的經營環境中增強決策者的判斷能力，如不能對復雜的信息進行全面消化可能會使有指導意義的信息被簡化或曲解，從而導致錯誤的判斷和決策。決策者獲得了有關貸款人的新信息后，原有信念就發生了改變(或增強、或減弱)。信息的真實性和時效性直接影響著金融決策的正確性和及時性。擁有高質量的信息，能使決策人員迅速察覺到有關風險增加的早期預警信號。現實環境中，由于信息不對稱、道德風險等因素的影響，決策者在很多情況下都是信息貧乏的；同時，決策者面對紛繁復雜的“噪音”環境，也需要練就如何從“噪音”中鑒別真實有用信息的能力。信息能力的構成如表1所示

二、我國商業銀行在信息能力建設方面存在的問題

1．信息指標體系不完整，不能有效支持決策者對風險狀況的深入分析和評估。(1)現有指標體系不能全面反映銀行經營管理水平和風險敞口狀況，如缺乏非信貸資產的結構及質量指標以及利率和匯率等方面的風險監測指標；(2)信息指標體系雷同，不能體現不同銀行的經營特點和風險水平，也不能有效反映資產的安全性、流動性和效益性之間的相互關系：(3)現有指標體系滯后于混業經營以及銀行業務的發展，部分指標的計算口徑和標準已不符合銀行經營的實際狀況，因此不能如實反映銀行的經營風險。

2．信息來源渠道不統一，導致決策所依據的基礎信息缺乏準確性。(1)統計數據“政出多門”。銀行內部的會計、統計及信貸部門都有自己的數據資料，各部門的數據及統計口徑不完全一致，有時導致信息數據相互矛盾；(2)對客戶信息反映不全面。企業在銀行開立結算賬戶和存款賬戶時，只需提供工商部門和金融管理部門的批件，很少有關于企業經營背景及主要股東或董事的個人資料。這種做法已不能適應日益復雜的市場經濟環境下防范風險的需要;(3)統計指標和會計科目設置不對應，導致會計資料和統計資料之間缺乏銜接性。

3．信息資料的分析處理存在不系統、不完全的缺陷。(1)信息分類停留在表層，細化程度不夠．導致銀行對客戶風險狀況的分析，仍局限于簡單的數據匯總和經驗判斷上，因而沒有能力解釋風險的變動趨勢，以及對潛在風險和未來風險進行預測；(2)銀行的信息系統建設滯后。我國尚未建立網絡化的監管信息系統，缺乏可供監管和決策人員隨時調閱、分析信息的處理平臺。數據庫建設的落后，影響了商業銀行根據市場變化對客戶進行動態風險管理的能力。同時，許多銀行的電子信息工作仍停留于替代手工處理的需要，還沒有達到滿足包含數據挖掘、綜合賬戶及客戶關系管理等深層需求的高度：(3)現行的按季、半年和年生成統計報表的制度存在數據生成的滯后性，不能滿足決策和監管部門對銀行經營狀況進行持續跟蹤和連續監控的需要。同時，也導致了決策人員必須花時間和精力重新收集、核對和處理數據，增加了信息成本；(4)存在部分銀行未能嚴格執行統計和會計制度，導致信息資料失真的現象。

4．在利用信息提高決策能力方面，我國商業銀行缺乏系統的風險評價模型和預警系統，我國銀行風險管理的重點仍在于合規性監督檢查上，缺乏采用歷史比較分析、行業比較分析和期限缺口等動態分析手段，因而難以起到早期預警和指導銀行早期防范的作用。

5．在信息管理制度建設方面缺乏連續性和制度之間的有效銜接。(1)許多數據的搜集和分析是為了應付檢查或訐級等臨時性需要，信息工作缺乏制度保證；(2)報表體系指標雷同，對高風險銀行的風險敞口反映不夠，而對低風險銀行監管過度；(3)各銀行間以及銀行內部缺乏有效的信息溝通。未能充分利用市場監督和中介機構的信息供給作用；(4)信息交互系統的缺乏限制了市場約束機制的作用。比如銀行為了節省費用，很少給客戶及時郵寄明細對賬單或定期存款自動轉存回單，信息交互機制的缺失使存款人、債權人、投資者、股東等利益相關者缺乏足夠的信息對商業銀行進行有效的監督。

三、信息能力：制約我國商業銀行風險管理能力提升的瓶頸約束

1．信息能力不足使我國商業銀行在風險管理的指導思想上片面追求信貸資金的“安全性”，將一些極具發展潛質，但在目前急需資金支持的中小企業排斥在服務范圍之外。由于不具備高水準的信息分析能力，決策者只能依據事先設置好的規則、程序處理問題，缺乏依據健全、準確的信息進行靈活管理的能力。

2.信息能力不足使我國商業銀行不能有效地對客戶群

進行細分，因而就無法根據不同客戶的風險特征進行分類管理和差別定價。我國銀行經常利用總結和匯總性信息評估客戶風險，缺乏針對不同類別的客戶采取不同定價策略的能力。結果要么是將低風險客戶定義為優質客戶，從而放棄高風險同時又能帶來高收益的業務；要么是由于不能識別風險而以低廉的價格承擔了過高的風險。由于在風險管理方式上是回避風險而不是控制風險，影響了商業銀行風險管理能力的提高。

3．信息能力不足降低了商業銀行評估風險價值的能力，也妨礙了定量技術在風險管理決策中的運用。價值評估是識別、評估和安捧風險機會以賺取回報的能力．風險業務中充斥著不確定性，決策人員需要掌握各種技能來管理和利用這種不確定性獲得利潤。價值訐估技能可幫助金融公司辨別風險業務中存在的盈利機會。價值評估技能的作用：第一，獲取更多的有關風險的信息：第二，對可獲得的信息進行更準確的分析、評價：第三，利用對信息的評價制定有效的決策方案。目前我國商業銀行的資信評估標準一般是定性化的，主要依據項目負責人、信貸審批人的經驗判斷，決策人員的業務素質、知識結構、工作經驗和對風險的偏好都影響著決策的質量。

4．信息能力不足制約著商業銀行在風險管理領域的創新能力。隨著市場競爭的加劇，商業銀行傳統業務的盈利空間越來越窄，中間業務、消費信貸以及個性化理財等創新業務已成為商業銀行拓展盈利空間的必然途徑。但創新業務的開展對銀行的信息能力和風險管理能力都提出了很高的要求。面對新的經營環境，銀行必須根據客戶的投資偏好、資金實力和風險承受能力，制定個性化的增值方案，滿足不同客戶的需求。如結合我國匯率體制以及利率市場化改革，推出浮動與固定利率期權，與利率和匯率掛鉤的期權產品等。但我國大部分商業銀行目前仍停留于組織存款、安排貸款等傳統業務上，信息能力不足嚴重制約著我國商業銀行業務創新能力的提升。

四、提升我國商業銀行信息能力的途徑和措施

1．強化我國商業銀行信息能力的基礎設施建設。第一，建立完整的客戶信息資料庫以及風險管理的框架模式，強化基層商業銀行的風險管理能力；第二，建立一套靈敏的市場跟蹤反饋系統，提高商業銀行的信息搜尋能力；第三，提高基層商業銀行的信息分析能力，使其能夠對風險進行獨立的訐估和判斷。

2．改革商業銀行風險管理體制，提高基層商業銀行的風險管理意識和風險管理積極性。(1)簡化新業務的審批程序，有效發揮基層機構貼近市場的信息優勢，分散風險；(2)提高基層商業銀行進行風險管理的積極性和主動性。優化商業銀行公司治理結構，理順風險管理的責、權、利關系，從體制上強化風險管理意識；(3)強化風險管理制度建設。在銀行的內控機制中，合規風險的管控至關重要，因為合規風險是產生其他風險的一個重要誘因。合規風險管理要求商業銀行內部每個崗位、每個員工的職責都要有清晰的界定，所做的工作都要有具體的程序要求。為此，必須建立合規信息的反饋與處理機制；(4)建立風險控制問責制。

第2篇

【關鍵詞】商業銀行;風險;管理;體系

商業銀行財務風險是指商業銀行在資金運營過程中由于財務結構不合理、經營狀況不佳而引起的財務風險。為了規避財務風險，需要在風險發生之前進行識別，及時采取措施化解風險。為了進行商業銀行財務風險識別，需要對以往銀行所發生的財務危機進行匯總分析，找出應對措施，避免下次發生。風險管理部門應該加強對風險的監管，對財務資產負債表等財務資料定期匯總進行研究分析，了解企業財務經營狀況，發現潛在危機，同時，銀行財務風險也需要對往來客戶的信用風險與經濟市場風險進行識別。客戶的負債清償能力是需要銀行謹慎考核判斷的。面對市場經濟需要不斷的進行市場監管，掌握市場動態，及時發現可能影響財務風險的原因，做出對策，規避風險。

一、商業銀行風險特征

(1)不確定性:風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移的。(2)雙重性和相關性:商業銀行風險存在遭受損失的可能性與取得收益的機會，這不僅與其自身的經營活動影響，更受其服務對象的經濟行為決策和活動效率的影響。正是因為銀行風險的雙重性和相關性，所以會使經濟主體產生一種約束機制和激勵機制，更好地有效配置資源。(3)可控性:商業銀行風險所具有不確定性，并非意味著不可控，從一定程度上可以把風險控制到一定范圍內。(4)加速傳染性:銀行風險一旦爆發，不同于其他經濟風險爆發，它會因信用基礎的喪失而提高金融經濟危機的發生。(5)集中累積性:企業融資渠道與方式單一，使銀行風險過于集中化;基層銀行的經營不善并不會危及其生存，各種風險通過向上級轉嫁，逐級匯總到總行，這樣風險將逐步累積。

二、商業銀行風險分類

(一)外部風險

外部風險包括在信用風險、市場風險、通貨膨脹風險和國家風險的來源于商業銀行外部的風險。1、信用風險:是指交易對象未能履行契約中約定的義務而造成商業銀行經濟損失的風險。信用風險是目前中國商業銀行面臨的主要風險。2、市場風險:是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使商業銀行內外業務發生損失的風險，它存在于銀行的經營活動中。3、通貨膨脹風險:是指由于物價上漲而給商業銀行帶來的風險。4、國家風險是指因外國政府的行為而導致商業銀行損失的風險。

(二)內部風險

1、流動性風險:是指商業銀行有清償能力，但無法及時取得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險包括融資流動性風險和市場流動性風險。2、操作風險:是指銀行在日常工作中由于內部程序不完善、操作人員工作失誤或舞弊以及外部事件等引起的風險，包括人員風險、流程風險和技術風險。3、資本風險:是指商業銀行資本金不足，無法抵御壞賬損失，缺乏對負債的最后清償能力從而影響商業銀行經營安全的風險。4、法律風險:是指因不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預計效益目標不符的風險。5、戰略風險:是指商業銀行在謀求長遠發展目標和追求短期商業利益的過程中，不適當的規劃和戰略決策的商業銀行出現非預期的風險。

三、商業銀行財務風險產生原因

(一)商業銀行財務風險產生的內部原因

1、財務內部風險控制管理系統不完善內部控制是企業運營能力的重要組成部分，財務風險內部控制系統不完善，導致不能準確的對財務風險做出預警與分析，從而使風險管理與內部控制脫軌，造成資金的損失。銀行內部管理系統不健全，各部門各司其職，風險管理部門并未能總攬全部風險管理工作，造成各部門獨立運作，風險管理的作用也隨之降低。內部控制的監督問題也是影響財務風險的因素之一，銀行整體的面貌、環境和機制都應該受到時刻的關注，財務內部控制是一個動態的過程，只要內部經營不停止，財務內部風險控制便不能停止。2、戰略目標定位單一中國商業銀行戰略目標定位主要面向國家與大中型企業。主要是為了規避壞賬的風險，缺乏整體的兼容性，過于單一的戰略目標，不僅對于經濟的增長速度起不到過多的拉動作用，對于銀行內部經濟的發展，環境的改善也得不到太大的推進作用。3、信用風險過高中國商業銀行主要以存貸款業務為主要的經濟業務，從中獲取利息差實現盈利，然而部分借貸的個人或者企業由于各種原因不能及時的履行合約償還貸款，這種信用問題會導致銀行資金難以回籠，不良資產比重增加，從而減緩資本流通，財務流轉出現問題，產生財務風險。4、財務決策不恰當由于商業銀行沒有良好的投資審核機制，缺乏對財務風險的控制工具，加上決策者的主觀判斷，不根據實際情況考察，擅自以自己觀點為中心進行決策，導致決策不符合事物發展的客觀規律，與經濟市場不相適應，不被市場所接受。5、資本結構不合理為了適應社會經濟的發展，商業銀行介入了股票，債券，基金市場等各類業務，從而加快資金的流動，這使得商業銀行必須有充足的資金去運轉，但由于利率市場的不穩定，經濟波動幅度較大，這使得以信用為基礎，但卻是最大負債者的商業銀行，一旦發生財務危機，資本套牢，資金周轉不開，從而加大財務風險。

(二)商業銀行財務風險產生的外部原因

1、宏觀經濟形勢的影響中國特色社會主義市場經濟發展較晚，宏觀經濟體制尚不成熟，市場監察力度薄弱，導致以盈利目的的商業銀行，過分看重利潤以至于私下違法操作來達到指標取得發展，銀行缺乏規避財務風險的工具，不能及時有效的做到事前控制風險，為財務風險的發生埋下隱患。2、中國政府政策的庇護當地政府看過于重經濟發展，出臺各種政策來推動經濟的發展，使各地金融機構與日俱增，金融競爭加劇，但是卻忽視對于經濟市場的監督與管理，造成市場的紊亂，經濟的動蕩，商業銀行也從中大受影響，為了達到政府的指標，假賬與虛假操作比比皆是。

四、商業銀行財務風險預警與對策

(一)商業銀行財務風險預警機制構建原則

1、可操作性:篩選提取銀行相應的財務數據，進行分析歸納，抓住核心內容，采用合理的計算方法估計風險發生的可能性，做到方法得當，流程明確。這樣不僅有助于降低財務預警的成本，也有利于提高財務預警的效率。2、可比性:為了進一步加強數據的可塑性，將銀行過去與現在或與它行財務業績的橫縱對比，在制定表格的時候應保證項目的名稱、內容、結構與現行的有關制度保持一致，不得隨意更改，這樣可以得出的指標不僅可以與本銀行自身內部過去的歷史數據進行比較，得出銀行近期的發展趨勢，還可以與它行的經濟業績進行比較，及時找出銀行財務管理中的缺陷與差距，進行糾正。3、全面性:財務預警是一項系統的、綜合性極強的工作，它受多種要素影響。所以，要把反應銀行財務經營狀況與市場經濟運營情況的各種數據結合起來，層層遞進的進行分析，盡可能的發現所有威脅銀行財務管理的風險，找出原因，規避風險。4、及時性:隨著社會的不斷發展，中國市場經濟的運行過程中，存在著非對稱性的周期波動，這要求銀行必須及時掌握市場動向，把握波動規律，時刻監督經濟走勢，及時分析風險指數，對銀行目前所處的環境以及未來發生的變化做出相應的對策。5、可調節性:中國金融體制正處于重大的變革之中，新的金融品種，經營模式層出不窮，中西方經濟交流也日益廣泛，在此條件下管理部門可以借鑒西方經濟的預警模式，順應中國的金融環境，適應社會的發展要求，不斷的調節、完善自身的預警機制。

(二)商業銀行財務預警指標

1、外部系統指標(1)通貨膨脹指標通貨膨脹是反應一國幣值穩定程度的基本經濟指標，一國經濟是否穩定的衡量標準。一般來說，通貨膨脹率過高，貨幣的供應量過多，從而加劇銀行的投資風險并且在通貨膨脹的影響下銀行的高端客戶為了規避風險會選擇從銀行抽出資金投入其他渠道以賺取利潤。這樣銀行發生財務危機的可能性也隨之增大。(2)財政水平指標財政收支差額與GDP的比率是測算一個國家財政負擔能力的重要指標，特別是當財政余額比例較低，易于出現財政赤字，造成宏觀市場經濟環境動蕩，名義利率上升，通貨膨脹加快，貿易順差加強。從而貨幣供給率大幅提升，由于市場中有大量的流動貨幣，容易引發資產價格的泡沫性膨脹，從而儲蓄存款，不良貸款也會大幅提升使得銀行壓力過大。(3)利率水平指標利率是市場經濟中調節平衡的重要杠桿，市場資金供求狀況、政治因素和經濟因素等都會影響著利率的上下波動，出現較大的多變性與不確定性。為了規避這類風險，通常以4%為國內外利率差變動水平預警值，并且運用利率風險敏感度的非線性模型來分析銀行的凈值狀況與資產和負債利率的比重是否在合理的區間，來維持銀行穩健經營。在預防利率波動的前提下，銀行在不確定的條件下如何定價以達到盈利的目的也是首要問題之一，為了解決這一難題銀行通常以凈利差作為衡量商業銀行凈利息收人水平的指標，側面反映銀行在資金交易過程中的價格行為與自身效率。凈利差=生息率－付息率=銀行利息凈收入(利息收入－利息支出)/銀行總資產。據統計2014年FP銀行凈利差為2．27%，表明銀行在制定利率的過程中考慮較為充分，制定合理的利率進行借貸達到盈利。2、內部系統指標(1)流動性風險指標流動性風險在銀行的日常經營中主要來源于資產與負債兩個方面，主要包括人民幣流動比率，人民幣存貸款比率，拆入資金比率、拆出資金比率。人民幣流動比率=流動性資產余額/流動性負債余額×100%。該指標用以考察商業銀行資產與負債的流動性配比關系，中國央行規定該比率不得低于25%。2014年FP銀行流動性資產余額為4195924百萬元，流動性負債余額為3932639百萬元，倆者之比為人民幣流動比率等于106%，遠高于央行規定的比率下限值。由此可判定目前銀行處于無警狀態，資金運營穩定，但也要不斷進行監管，預防人民幣幣值大幅變化引發危機。人民幣存貸款比率=各項貸款總額/各項存款總額×100%。為保持商業銀行的流動性，中國央行規定該比率不得超過75%。據統計2014年FP銀行各項貸款總額為2028380百萬元，各項存款總額為2724004百萬元，兩者之比為人民幣存貸款比率約為74．46%。接近于央行規定75%的指標。暫時處于無警狀態，但由于指標過于接近限定界值，且該指標越高，則表明銀行負債對應的貸款資產越多，流動性越低。為了避免該指標值超過規定限值，此時FP銀行應集中監察存貸款業務的進行，調整存貸款業務的結構，完善存貸款業務機制。拆入資金比例=拆入資金余額/各項存款余額×100%。其主要用于彌補銀行在經營過程中由于某種特殊原因造成的臨時資金流動性不足。根據中國人民銀行的規定，該比率不得超過4%。據統計2014年FP銀行拆入資金余額為63098百萬元，各項存款余額為2724004百萬元，兩者之比為拆入資金比例約為2．32%未超過央行規定指標，表明FP銀行目前處于無警狀態，但為了保證資金平穩運行，及時彌補資金流動性不足，銀行還應該繼續加強監管，規避財務風險。拆出資金比例=拆出資金余額/各項存款余額×100%。根據中國人民銀行的規定，該比率不得超過8%。2014年FP銀行拆出資金余額為1702百萬元，各項存款余額為2724004百萬元，兩者之比為0．8%遠小于人民銀行規定拆出資金比例最高值8%。處于無警狀態。數據表明就2014年度FP銀行拆借給其他金融機構的款項在合理的控制范圍內，資產結構較為完善有利于實現整體資產收益最大化，但FP銀行還應不斷完善拆借結構，注重監督、控制。(2)信貸風險指標信貸風險是指借款人不愿或不能履行合約、按時還款給銀行帶來的損失。信貸問題數量逐漸增多，銀行的不良貸款比率與不良資產比率上升，資金周轉不開，同時銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險防范能力較差，從而引發財務危機。為了防止有關信貸問題的發生，要求利用“五級分類法”包括正常、關注、次級、可疑、損失五個方面，將借款人的信貸風險進行逐級劃分，按照相應的信用額度進行審慎借貸，增強抗風險能力。銀行不良貸款率=不良貸款總額/各項貸款總額×100%。國際通行標準認為金融機構不良資產率警戒線為10%，中國不良貸款率指標也逐年成下降趨勢。根據2014年FP銀行報表顯示FP銀行該年不良貸款總額為21585百萬元，各項貸款總額為2028380百萬元，兩項求比為1．06%小于10%的不良貸款警戒指標。處于無警狀，橫向相比其他各大銀行銀行不良貸款率都維持在1%左右，為了保持競爭優勢，FP銀行還應該繼續維持較低的不良貸款率，通過多收少帶，債務重組等方式轉化不良貸款，健全組織管理體系，加強對不良企業的管理。不斷的降低不良貸款比率，實現資金合理運營，降低財務虧損風險。在同行業中贏得競爭優勢。撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。通常是反映銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險防范能力，衡量商業銀行貸款損失準備金是否充足的重要指標，依據《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》提出撥備覆蓋率最佳狀態為100%。據調查2014年FP銀行撥備覆蓋率為249．09%，同比下降了70．56%，雖然處于無警狀態，但由于2014年FP銀行撥備覆蓋率大幅下降，預測2015年在不良反彈的基礎上，銀行信用成本也會有所下降。目前，FP銀行應該隨時關注資產質量在經濟波動下的表現，加強前瞻性風險識別，完善撥備計提體系，實行更加細致的分類監管。(3)資本充足率指標資本充足率是資本安全性的指標，標志著銀行面對投資風險和業務風險所帶來損失的補償能力，資本充足率越高，表示著銀行償付能力越好，穩健程度越高。反之，資本充足率較低，代表著銀行償付能力較低，若風險資產過度膨脹引起資金大量虧損，易導致銀行資本不足彌補虧損，產生財務危機影響銀行正常運營。若其指標為負值，則表明該銀行自有資本正在減少。資本充足率=資本總額/加權風險資產總額×100%。為了規避風險，通常情況下，銀行資本充足率預警指標為8%。根據2014年FP銀行年度報顯示FP銀行2014年資本總額為325974百萬元，加權風險資產總額為2868897百萬元，兩者之比約為11．36%高于資本充足率目標比率8%。暫時處于無警狀態，風險極小，但銀行風險管理部門也應時刻掌握資產與負債的比重，了解各項指標的完成情況，若有重大偏差可及時進行調整，預防財務危機。

(三)商業銀行風險預警級別

通過以上銀行財務預警指標的分析結果來看，FP銀行各項指標均在第四級，屬于安全狀態，今后應進一步密切觀察指標的變化。

(四)商業銀行財務風險的應對措施

1、建立完善的內部管理體制

完善的內部管理體制有利于營造良好的內部工作環境，加強對人員財務風險意識的培養，提高員工的風險意識，營造良好的企業文化，各個部門明確分工，互相配合，有助于風險管理工作的有序進行。風險管理部門加強對銀行經營資金流動的監管，對銀行每一筆業務進行跟蹤管理，及時發現財務問題，做出處理，規避財務風險。

2、加強市場控制與監測

加強對市場的監察與管理，制定銀行內部對各類和各級內部審批程序和操作規程，根據業務的性質、復雜程度與風險級別，設定定期審查與監察跟蹤，風險管理部門及時向董事會、高層管理人員提供有關市場風險與銀行內部財務問題的報告，對不斷變化的市場經濟進行分析與研究，掌握其運動規律，制定多種應對措施，及時調整經濟策略，加以防范財務風險。

3、完善資本結構

資本結構是否合理是取決于負債與所有者權益的賬面價值比率是否恰當，當銀行結構處于最優時，銀行的財務利益也就最大。在資本結構上，銀行要存留一定量的資本保持較強的資本實力;另一方面在負債結構上，需要降低不良貸款比率，控制貸款增長速度，拓寬基本金來源，做到合理借貸，審慎借貸，強化借貸關系管理，優化資本結構，勇于創新業務，不拘泥于一種形式。

作者:宋云婷 單位:大連理工大學

【參考文獻】

［1］郭琳．我國商業銀行風險預警研究［D］．山東大學，2012

［2］江波．中國上市商業銀行財務風險評價的實證研究［D］．北京化工大學，2010

［3］彭紫淇．商業銀行財務風險管理研究［D］．南昌大學，2013

第3篇

早在1992年度，Kiang和Tam就開始利用三層的BP神經網絡開始進行網絡訓練。他們訓練的主要方法是把先前輸入到網絡中的一些樣本作為基礎，然后提供一套權重，在通過BP神經網絡對網絡進行訓練之后，就可以根據系統把任何新輸入的公司自動劃分為非破產公司和破產公司。通過諸多實驗表明，神經網絡這一方法在預測和評估銀行的風險狀態時，是非常科學、合理和有效的，在預測的適應性、精確度和穩健度來講，它都遠遠超過其他形式的銀行風險預警方法。

2005年，王秀珍和張美戀研究了在商業銀行的安全系統中運用了徑向基神經網絡的預警模式。通過對現今商業銀行在安全評價系統上的基本特點的研究，他們從中選擇了12個具有代表性的指標進行研究。對這12個指標，他們對每一個指標可能存在的風險程度都進行了非常準確的推斷和評估，然后在此基礎之上，對每一個指標所存在的具體風險進行了準確的風險等級的評分。通過這些方式，建立了RBF系統，該系統是一個安全評價系統，可以對相關系統進行精確的安全風險評估。王秀珍和張美戀在基于他們所構建的RBF系統上再進行了示范性的仿真實驗，通過這些實驗也證明了該系統在安全評估系統上的合理性和有效性。

2007年，牛源對商業銀行安全狀況的評估進行了改進。在評估商業銀行的安全狀態時，牛源采用了把專家系統和神經網絡相結合的方式。在他的研究過程中，首先，他選擇的研究對象為中國大陸的一家商業銀行，然后整理該銀行在過去10年間的數據。在這十組數據當中，對前八組數據進行再一次的整理，然后將這些數據作為今后學習的樣本，對其分別輸入向量組P，剩下的兩組數據主要用于預測。對這兩組數據的預測結果發現，運用神經網絡的方法來建立相應系統然后對商業銀行的安全狀況進行評估的準確性非常高。在對商業銀行的風險等非常復雜的非線性問題上，神經網絡系統建立起來的系統有著非常強的逼近和預測能力。

同年，MchmedOzkan等人使用了人工神經網絡的方法對商務銀行的風險進行了預測。在整個實驗過程當中，他們選取了一家土耳其的破產銀行為樣本，進行實驗。經過了他們的實驗，他們巧妙地發現，在財務數據的模式分類上，人工神經網絡起到了非常重要的作用。人工神經網絡對其進行分類，這種分類方法可以運用在預測商務銀行的危機上，除此用途之外，人工神經網絡還可以檢測出商業銀行各種潛在的危機。根據這些危機，銀行就可以采取一定的措施保障其安全。通過眾多專家對BP神經網絡的一系列研究不難發現，BP神經網絡在處理經濟數據時與其他的處理方式相比有諸多的優勢。BP神經網絡可以通過自身的學習，可以從各種數據中發現其潛在的規律，因此它能夠處理各種數據。神經網絡是一種非線性的自然的建模過程，因此它并沒有復雜的傳統過程的分析，也就不存在辨別何種非線性關系。在實際操作中，對于一些傳統的方法，要分清屬于何種非線性關系會給后續的分析和建模帶來非常大的不便和困難。

二、設置商業銀行風險預警體系和確定閥值

對于一個完善而又健全的商業銀行風險預警指標體系來講，其一方面要滿足機構內部各個層次之間相互配合的基本要求，另一方面又要是對宏觀經濟基本走勢的綜合反映。從宏觀的方向來看，宏觀預警要考慮到諸如貨幣流通風險、房地產泡沫等方面的風險因素，主要是考慮外部條件對整個銀行業的影響。從微觀上來講，主要是考慮包括資本性風險、盈利能力等方面的風險，微觀方面的因素主要考慮是考慮銀行機構的風險。

1.宏觀上的預警指標體系對于整個銀行業風險來說它會受到整體宏觀經濟的影響。宏觀經濟中存在的問題都會對銀行業產生不同程度的影響。經濟增長率也就是俗稱的GDP增長率，它是對一個國家在經濟上的發展狀況的具體體現。反映的是相較于前一年，GDP的增長。對一個國家在經濟上發展的基礎條件的主要反映在固定資產投資額的增長率上。在泡沫經濟當中，房地產占據了相當重要的席位。在經濟環節中所爆發的各種銀行清償力危機、信用危機等都是由房地產行業危機產生的。國房景氣指數是衡量房地產行業的一個重要指標，它可以反映整個房地產行業的變化程度和發展趨勢，通常用百分制的方式來表示。

2.微觀上的預警指標體系對于一個銀行來講，它本身的資產是獲取資金的重要保障，當然除此之外，銀行業可以通過負債的方式來經營。要衡量銀行在風險抵御和經營方面的穩定性可以從銀行的核心資本充足率和資本充足率來進行衡量，這兩個因素可以比較綜合地反映一個銀行的資產方面的信息。對于商業性銀行來講，流動性風險也是其不得不面對的一個風險因素。它是所有風險因素當中最直接的風險因素，也是在各種風險都發生了之后，最終表現出來的風險因素。存貸款比例和資產流動性比例是在基于中國的現實條件之下而建立起來的針對各個銀行的流動性風險預警的兩個指標。商業銀行在資產流動性方面的強弱可以通過資產流動性比例反映出來。流動性資產與流動性負債之間比例就是資產流動性比例。

3.確定商業銀行的閥值在確定了指標體系的前提下，對于一定范圍內預警指標的數據是否會引發危機的產生可以通過閥值來確定。在閥值問題的確定上，本文主要是通過對相關的國際通用標準來進行最終的確定，對于有的閥值由于其并沒有非常明確的國際通用指標值，因此，在對這些閥值的確立工作上，主要參考了相關的專家在這一領域的研究成果和若干歷史數據。

三、對于商業銀行在操作風險預警方面的應用和建議

大多數商業銀行通過matlab神經網絡工具箱進行編程工作，以此對銀行在操作風險預警系統方面的數據進行處理。在分析了各種銀行操作風險的特點之后，盡量選擇時間序列的數據，在這些數據的選擇上，盡可能選擇時間跨度較小，或者以月或者日為基準的數據，通過對這些數據的研究可以使得預警的在時間上的間隔盡可能地小。與一般的風險評估系統相比，BP神經網絡對于商業銀行在操作風險預警系統上的分析并不是出于主觀的因素，整個網絡系統具有高度的客觀性，同時它還具有高度的預測精準度和非常優秀的非線性處理能力。BP神經網絡所具備的種種特點都使得它與其他的系統相比，最大化地避免了人為因素引起的失誤，可以想象，BP網絡系統會在未來商業銀行風險的管理和預測上有非常大的用途和現實意義。

在實際對銀行的預警系統的控制工作中，由于很多因素都可以直接或者間接地影響到操作風險，并且有一部分的影響因素從一些人力資源系統和商業銀行業務系統中都很難獲取，因此，對于這一部分的統計計算就需要用手工的方法在事后進行統計計算。通過這種方式，才能夠使得操作系統在判斷上能夠有效、準確。除卻相關的風險預警系統，商業銀行自身還應該完善其銀行業務的各類信息系統。銀行在完善這類信息系統的同時，要考慮多方的因素，不應該僅僅停留在對關鍵風險指標等因素的計算上，對于其他能夠影響操作風險的所有因素都要進行考慮，并且歸納到信息管理系統當中。各種科學風險預警系統的有效運用，能夠使得商業銀行在風險預警方面居于有利地位，為各銀行在操作風險上提供有效的措施和幫助。