投資賬戶與資金管理方案范文

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一、規范項目賬戶審批手續。根據《人民幣行結算賬戶管理辦法》（發〔〕71號）規定，各項目指揮部規范賬戶開立、變更、撤銷的審批程序，對使用財政性資金未經財政部門審批的賬戶進行清理，不符合規定且無審批文件的賬戶予以撤銷。

二、整合重點項目指揮部賬戶。為保證各項目建設工作順利開展，各項目指揮部賬戶原則上設置：①一個經費核算戶，用以核算指揮部日常管理費用收入和支出；②一個項目專用賬戶（項目資金來源為貸款或國債等其他來源的，按資金來源方有關賬戶規定另行開設），用以核算項目履約保證金、項目資金的收入和支出，按建設項目分賬核算；③貸款監管戶，項目資金主要來源為貸款資金的根據申貸審批件開設，可同時作為項目專用賬戶，不再另設項目專用賬戶，貸款歸還、項目結束后予以撤銷，賬戶資金按規定結轉。同時為更好地推進融資工作，籌集更多資金用于我縣重點項目建設，按照貸款行提出開戶與貸款結合的要求，擬規范全縣各縣級項目指揮部、各鄉鎮（含鄉鎮指揮部）新開設資金賬戶管理，實行開戶與貸款相結合的原則根據管理權限各縣級項目指揮部開戶需報經縣財政部門審批，各鄉鎮（含鄉鎮指揮部）開戶需商縣財政部門同意。

三、清理項目指揮部閑置賬戶。根據《基本建設財務管理規定》，各項目指揮部應做好項目竣工財務決算，將結余資金在財務決算批復30日內上交財政部門，做好項目移交，撤銷相應的賬戶。撤銷已竣工且資金來源主要貸款已歸還的項目貸款監管戶，減少閑置賬戶。

四、清理各項目指揮部賬戶結余資金。一是各重點項目指揮部對已審批并按進度需要下達的項目資金，應加快資金結算，避免資金滯留。二是各指揮部對按計劃已審批下達因規劃、設計變更等各種因素造成資金滯留的，應將資金在一個會計年度內的后續使用情況向縣政府報告。

五、細化項目資金年度預算編制，推行項目資金指標管理。根據預算管理辦法，按“預算控制指標，指標控制支出”的做法，強化項目預算編制及執行，對項目資金撥付環節加強管理，嚴格按審批的用款額度下達項目資金，減少資金占用。各項目用款單位應認真編制年度預算，按審批的預算指標執行，因天氣、征遷等原因變更用款計劃的應及時向縣財政局具文說明調整預算指標。

六、規范、完善重點項目財務管理（管理辦法另行規定），規范項目資金的使用，加強資金監管，避免資金滯留。