區(qū)委企業(yè)上市投資發(fā)展辦法范文

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為深入推動“十二五”時期我區(qū)“三區(qū)三城”建設(shè)，進(jìn)一步加快全區(qū)企業(yè)改制上市的步伐，大力發(fā)展股權(quán)投資業(yè)，推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，根據(jù)《關(guān)于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)實力提升的若干意見》，結(jié)合我區(qū)實際，就培育企業(yè)上市和推動股權(quán)投資發(fā)展工作，特制定本辦法。

一、政策扶持和激勵的對象

（一）符合上市條件、列入?yún)^(qū)上市后備企業(yè)資源庫并按設(shè)立股份有限公司規(guī)范要求申報相關(guān)材料的企業(yè)。

（二）與保薦機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介團(tuán)隊簽訂上市協(xié)議并進(jìn)入上市實質(zhì)操作階段的擬上市企業(yè)、境內(nèi)外成功上市的企業(yè)。

（三）股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)。股權(quán)投資基金是指依法設(shè)立，以非公開方式向特定對象募集資金，對非上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資基金。股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)是指接受股權(quán)投資基金委托，規(guī)范管理運(yùn)營股權(quán)投資基金的機(jī)構(gòu)。

（四）具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所。

二、加快培育擬上市企業(yè)后備資源

加強(qiáng)上市后備資源培育，積極挖掘具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，進(jìn)行股份制改造，注重引進(jìn)有實力的專業(yè)化戰(zhàn)略投資人，優(yōu)化股東構(gòu)成和股權(quán)比例，建立具有戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作關(guān)系的開放型股權(quán)結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造條件發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)。

（一）企業(yè)股份制改造的扶持措施

1、做好股份公司規(guī)范設(shè)立，凡涉及的工商登記變更、房地產(chǎn)過戶、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等有關(guān)行政事業(yè)收費(fèi)及稅收，應(yīng)按規(guī)定征收，除工本費(fèi)、上繳上級的部分外，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

2、企業(yè)歷年享受的國家和地方有關(guān)優(yōu)惠政策及扶持措施所得，歸原企業(yè)使用，在其企業(yè)權(quán)益轉(zhuǎn)增資本金過程中涉及企業(yè)所得稅，應(yīng)按規(guī)定征收，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

3、根據(jù)財務(wù)審計、資產(chǎn)評估后調(diào)帳需要，企業(yè)歷年積累的未分配利潤、資產(chǎn)增值等企業(yè)權(quán)益轉(zhuǎn)增資本金過程中涉及企業(yè)所得稅，應(yīng)按規(guī)定征收，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

4、企業(yè)以上市為目的完成改組或組建股份有限公司，一次性獎勵50萬元。

5、因股改需要而設(shè)立的持股公司或具有管理性質(zhì)的公司，因股改所涉及的企業(yè)新增稅收，應(yīng)按規(guī)定征收，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

（二）企業(yè)爭取上市期間的扶持措施

企業(yè)爭取上市期間指公司與保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂上市服務(wù)合同，進(jìn)入境內(nèi)外上市實質(zhì)操作階段。

1、企業(yè)在上市過程中，因資產(chǎn)重組、帳務(wù)調(diào)整、上市規(guī)范形成的新增稅收，應(yīng)按規(guī)定征收，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

2、上市后備企業(yè)申報材料上報證監(jiān)會并得到受理，一次性獎勵50萬元。

3、企業(yè)在上市過程中需要分離或重組的資產(chǎn)，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)購并時不變更最終所有權(quán)的，可按非交易性過戶處理。因歷史原因，部分權(quán)證不全但無爭議的房產(chǎn)、土地，依法補(bǔ)齊權(quán)證后列入資產(chǎn)。

4、投資建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策的募集資金投向項目，優(yōu)先給予要素保障。

三、促進(jìn)我區(qū)上市企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)

（一）加強(qiáng)對上市企業(yè)扶持力度

1、積極鼓勵上市企業(yè)再融資（包括增發(fā)、配股、發(fā)債）。上市企業(yè)通過直接融資方式募集的資金80%以上用于本區(qū)的，按照實際投資額的1‰給予補(bǔ)助，但最高不超過100萬元。投資項目優(yōu)先辦理報批，優(yōu)先安排所需建設(shè)用地指標(biāo)。

2、當(dāng)年股票發(fā)行并上市的企業(yè)，一次性獎勵100萬。

3、對實現(xiàn)借“殼”、購并方式上市并將其上市公司注冊地及稅務(wù)登記遷至本區(qū)內(nèi)的企業(yè)，一次性獎勵借“殼”、購并主導(dǎo)企業(yè)500萬元。

4、因上市需要而成立的持股公司或具有管理性質(zhì)的投資公司在股權(quán)鎖定期過后減持股份所產(chǎn)生的稅收，其繳納的企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，給予80%補(bǔ)助。

（二）鼓勵上市企業(yè)開展兼并重組

鼓勵上市企業(yè)在區(qū)內(nèi)外進(jìn)行資產(chǎn)置換、股權(quán)收購、債務(wù)重組、整體上市等，加快形成輻射面寬、競爭能力強(qiáng)的龍頭企業(yè)。實施資產(chǎn)重組時涉及的新增稅收，應(yīng)按規(guī)定征收，經(jīng)批準(zhǔn)后區(qū)級留成部分給予全額補(bǔ)助。

四、積極推進(jìn)股權(quán)投資，培育中介機(jī)構(gòu)發(fā)展

通過引進(jìn)和培育一批股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)，磁吸和激活民營資本參與區(qū)域經(jīng)濟(jì)，鼓勵發(fā)展股權(quán)投資業(yè)，拓寬直接融資渠道，有效優(yōu)化區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（一）加大股權(quán)投資基金扶持力度

大力支持股權(quán)投資基金發(fā)展。公司制基金所繳納的企業(yè)所得稅和合伙制基金其自然人繳納的個人所得稅、法人或其他組織繳納的企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，前三年以等量形式給予全額補(bǔ)助，后兩年給予80%補(bǔ)助。

（二）加大股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)扶持力度

1、受托管理的股權(quán)投資基金累計達(dá)到1億元且投資規(guī)模達(dá)到5000萬元的股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行滿一年后，給予一次性獎勵開辦費(fèi)50萬元。

2、股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)所繳納的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，前三年以等量形式給予全額補(bǔ)助，后兩年給予80%補(bǔ)助。

3、股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)高管人員（每企業(yè)不超過5人）繳納的個人所得稅（工資薪金所得部分）的區(qū)級留成部分，給予60%補(bǔ)助。或參照《關(guān)于金融服務(wù)業(yè)實行個人所得稅獎勵的政策》執(zhí)行。

（三）加強(qiáng)本地證券類中介機(jī)構(gòu)培育和發(fā)展

積極引進(jìn)證券類中介機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其在企業(yè)上市融資、并購重組、資產(chǎn)管理、財務(wù)顧問中的積極作用。對新設(shè)或注冊地遷入?yún)^(qū)的具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所，自注冊之日起一年后，經(jīng)批準(zhǔn)給予一次性獎勵50萬元，并享受有關(guān)政策優(yōu)惠。

五、保障機(jī)制

（一）切實加強(qiáng)對企業(yè)上市及股權(quán)投資工作的領(lǐng)導(dǎo)。全區(qū)企業(yè)上市及股權(quán)投資工作由區(qū)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)上市辦具體負(fù)責(zé)日常的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)等工作。

（二）區(qū)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位要按各自職能，努力為企業(yè)上市和推進(jìn)股權(quán)投資提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。區(qū)各職能部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，不斷完善服務(wù)體系，對企業(yè)在改制、上市、股權(quán)投資過程中需要辦理的各種手續(xù)，開辟“綠色通道”，做到特事特辦、急事快辦，全力營造企業(yè)上市的良好環(huán)境。

（三）加強(qiáng)上市及股權(quán)投資工作績效考核。凡新組建股份有限公司、與中介團(tuán)隊簽訂上市服務(wù)合同、成功上市的公司、新設(shè)立股權(quán)投資及管理公司所在街道辦事處、鎮(zhèn)政府和工業(yè)區(qū)管委會，由區(qū)政府在對其績效考核中掛鉤。各街道、鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)要落實專門人員負(fù)責(zé)，篩選有條件的企業(yè)，切實為企業(yè)排憂解難，推進(jìn)股改上市和股權(quán)投資。

六、其他事項

（一）享受本辦法扶持政策的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，須注冊并納稅在區(qū)，并持續(xù)經(jīng)營五年以上，不滿五年的作相應(yīng)扣減。

（二）本辦法扶持政策的兌現(xiàn)，由企業(yè)向區(qū)金融辦提出申請，由區(qū)金融辦會同財政局進(jìn)行審定。具體細(xì)則另行制定。

（三）本辦法由區(qū)金融辦負(fù)責(zé)解釋。

（四）本辦法自2012年1月1日起實施，原區(qū)政府辦公室《區(qū)人民政府關(guān)于培育企業(yè)上市工作的若干意見》文件同時廢止。執(zhí)行過程中如遇上級政策調(diào)整，按上級政策意見執(zhí)行。