經濟開發區財務管理規定范文

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為了規范經濟開發區管委會財務行為，理順關系，加強財務管理，提高資金使用效益，保障開發區經濟和各項事業的發展，根據行政事業單位財務規則，結合開發區的實際情況，制定本規定。

一、收入管理

嚴格按照規定的項目、標準收費（或執罰），收費(或執罰)時一律使用財政統一監制的行政事業性收費票據和專用票據，并加蓋財政財務(或特定單位)專用章。嚴禁以“白條子”向單位、個人收費。各辦、局收費及往來票據，由專人統一到財政分局領取，并限期辦理結報。各類預算外收入均需繳存開發區財政預算外資金專戶，實施統一管理、統一安排、統一核算預算內外資金。

要嚴格執行現金收入管理制度，控制現金使用限額。現金當日收入當日如數繳存銀行，不得私存、截留、挪用坐支。

二、支出管理

（一）管委會各辦局行政、事業干部和聘用人員的工資、補貼、獎金由管委會辦公室考核并提供發放依據，然后統一由會計核算中心按有關規定的標準直接打入個人工資帳戶；開發區所屬范圍由財政補助的民政補助、救助對象，由民政助理員造冊提供給會計核算中心審核后發放。

（二）建立財務審批制度。實行由經辦人注明開支理由并簽名，財務人員審核、領導分級審批后報銷的辦法。

凡經費支出（除工程項目資金審批另有規定外）一次性開支在20000元以下的，或是上級有明文規定標準的不論數額大小的項目，由辦局主要領導審核，管委會主任審批；一次性開支20000元以上的，由管委會班子集體討論研究確定，管委會主任審批。

購置低值易耗品(如辦公用品)、固定資產、公務接待等，由辦公室統一辦理，專項業務開支由辦、局把關辦理。

（三）支出管理要嚴格執行。對因公出差差旅費、公務接待開支、職工教育支出按規定標準報銷；職工福利、津補貼、獎金的發放要在有收入來源的情況下，按照有關規定的標準報銷列支。各辦局要建立經費支出指標控制制度，設一名報帳員辦理報銷業務。

三、資金管理

（一）個人一律不準借用公款私用。因工作需要須向財務借用公款時，要填寫借據并注明用途，經辦、局主要領導審核再由管委會主任審批同意后方可借用。借款人要及時結清借款。各辦、局不得向外借款。

（二）管委會及其辦局與業務單位及個人發生的往來款項，應嚴格控制及時辦理結算，年終全部清理。除不能辦理結算的款項外，不得跨年掛帳。

四、資產管理

（一）流動資產管理要嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》，建立健全應收、應付、暫存、暫付等往來款項的內部管理制度。對現金管理要做到日清月結，銀行存款要定期核對，做到帳證、帳帳、帳表相符，定期對帳。

（二）固定資產管理，要健全固定資產帳，做到帳、卡、物一致。辦公室要指定專人負責固定資產的登記、保管，實行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。對固定資產報廢和轉讓，要按照有關程序辦理報批手續，其變價收入和有償轉讓收入納入財政國有資產收益收入管理。

（三）需購置固定資產時，須經管委會集體討論同意后方可購買。如果屬控購商品或是政府采購目錄內的商品，須報經有關部門審批后方可辦理。新購的固定資產應報財產專管員登記簽字后方可報銷。

五、財務公開與監督

（一）會計核算中心每月按規定向上級部門和管委會領導報送財務報表。

（二）財務人員要做好服務工作，保證各項經費收支核算及時、完整、準確；嚴格執行財務制度，對違反規定的不予支付，并及時向領導匯報。如發現違規支付不及時匯報者，將追究有關人員責任。

（三）所有公開的財務報表，需經財務公開領導小組組長簽字，并送交民主理財監督小組審查。經監督小組組長簽字后，一般于次月10日前在公開欄公布。

（四）根據財務公開的要求，建立經濟開發區管委會財務公開領導小組，負責財務公開領導工作。

六、本規定自下文之日起試行。