區級財政預算工作通知范文

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為進一步深化和完善預算編制改革，切實做好2012年區級財政預算編制工作，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》及《中華人民共和國預算法實施條例》的有關規定，經研究，現就編制2012年區級財政預算的有關事宜通知如下：

一、指導思想

2012年區級財政預算編制的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，繼續落實積極財政政策，依法加強稅收收入和各項非稅收入征管，統籌安排預算內外財力，提高政府宏觀調控能力；優化財政支出結構，加大對“三農”、教育、科技、文化、醫療衛生、社會保障等方面支持力度，切實保障和改善民生；堅持統籌兼顧，增收節支的方針，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴格控制一般性支出；積極深化預算編制改革，大力推進科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益。

二、編制原則

（一）合法合規的原則。預算編制要符合《預算法》和國家其他法律、法規，充分體現黨和政府的方針、政策。收入預算的編制要與經濟增長相適應，與客觀稅源情況相適應；支出預算的編制要符合政府宏觀調控目標，符合國家產業政策，體現法定增長要求，與國民經濟和社會發展規劃相協調，與部門履行職能及事業發展計劃相銜接，與政府財力相適應。

（二）零基預算的原則。破除“基數+增長”模式，根據部門職能和事業發展需要，結合區級財力實際，區分輕重緩急，分類分項安排支出預算。

（三）綜合預算的原則。部門預算要全面反映各部門和單位的財力狀況，將除教育收費外的所有非稅收入，包括主管部門集中收入、國有資產出租出借收入、捐贈收入、利息收入等預算外收入全部納入預算管理，統籌安排支出。

（四）有保有壓的原則。按照“保增長、保民生、保穩定”和建設“兩型社會”的要求，合理調整存量，科學安排增量，集中財力優先保障區委、區政府確定的重點工作、社會事業協調發展和民生基本需要支出項目。切實壓縮公用經費和公務用車支出，從嚴控制會議費和辦公用房修建，嚴格執行接待、差旅、出國（境）管理規定，切實降低行政運行成本。

（五）硬化預算的原則。各預算單位必須強化預算意識，嚴格預算執行管理，硬化預算約束，切實維護預算的嚴肅性。預算一經批復，各預算單位必須嚴格執行。除救災和應急支出外，預備費一律不再安排用于日常項目支出和臨時性追加事項。因非稅收入或工作任務變化確需調整支出的，須經區人民政府審核后報區人大常委會批準。

（六）規范編制的原則。嚴格實行“二上二下”的編制程序，強化各部門的預算編制責任，建立健全溝通協調機制，同時積極主動接受人大監督，及時匯報預算編制中的具體問題，認真聽取人大的意見和建議，確保部門預算的公平、公正、公開，進一步提高預算編制透明度。

三、編制范圍和方法

（一）區級財政預算

區級財政預算由區級財政收入預算和支出預算組成，區財政局負責編制區本級財政預算草案，匯編全區預算草案。

（二）區級財政收入預算

區級財政收入預算草案按收入征管職責分別由區財政局、國稅局、地稅局、國土規劃局、國資辦負責編制。其中：區國稅局、地稅局負責編制全區和區本級稅收收入預算草案，區國土局規劃局負責編制全區國有土地使用權出讓收入預算草案，區國資辦負責編制區本級國有資本經營收入預算草案。

全區和區本級稅收收入預算草案，要在全面調查稅源的基礎上，依據國民經濟發展規劃，深入研究稅收政策性調整影響，認真分析重點行業、重點地區、重點企業和重點稅種的增減變化因素，按照積極穩妥的原則編制，體現保增長的要求，與經濟增長相適應。全區國有土地使用權出讓收入預算、區本級國有資產經營收入預算和其他非稅收入預算草案的編制，要按照相關法律、法規、政策和“收支兩條線”的規定，結合近兩年來非稅收入征管情況和各部門收支執行情況，據實編制。

（三）區級財政支出預算

1.部門預算(簡稱A類預算)。區直一級預算部門及其所屬的有財政性資金領撥關系的單位，包括僅有預算外資金收支的單位，都必須按統一的口徑和方法編制部門預算。隸屬區直一級預算部門管理、非獨立核算的基層單位和經費自理的事業單位，由一級預算部門負責編制匯總基層單位和事業單位預算。為了進一步加強街鎮財政財務管理，提高預算管理水平，各街鎮場區要比照區直部門預算編制口徑和區對街鎮財政體制管理規定，同步編制部門預算。

2.部門專項資金預算(簡稱B類預算)。部門專項資金是指屬于部門承擔的全區性工作，非本部門使用但由本部門列報支出的專項經費。區直部門專項資金預算由具有專項資金分配權的區直主管部門負責編制。部門專項資金預算與部門預算平行編制，由主管部門單獨列表反映，并分項撰寫編制說明。部門專項經費預算只編制項目支出及對應的收入來源，在國庫集中支付中原則上實行直接支付。

3.財政專項資金預算(簡稱C類預算)。財政專項資金是指一般預算和基金中有特定用途、多個部門或單位使用、需要專款專用的專項資金。財政專項資金預算由區財政局和具有財政專項資金分配權的區直主管部門負責編制。財政專項資金預算，要嚴格按照國家政策和區委、區政府的工作重點篩選和確定項目，通過建立項目庫和項目評審制度，對專項資金申報項目進行嚴格論證和審核，按輕重緩急擇優安排。財政專項資金預算要細化到使用單位和具體項目，編制項目支出預算明細表，比照部門預算的編制時間和程序，由項目單位申報，主管部門審核，財政部門匯總編制。

4.再分配資金預算(簡稱D類預算)。區級再分配資金是指按政策預留，需分配到部門、街鎮或特定對象的資金。區級再分配資金預算由區財政局根據預算法、現行財政體制和國家工資調整政策的有關規定進行測算和編制。

（四）區級社會保險基金預算

區級社會保險基金預算由區人社局、區財政局負責編制。

四、時間安排

（一）一上階段（年8月31日以前）：各部門和單位按照各類預算編報的政策和口徑要求，據實合理地編制區級收入預算、部門預算、部門專項資金預算、財政專項資金預算的“一上”建議數，附編制說明，報區財政局。

各部門和單位編報基本支出預算時，要認真開展人員、車輛、資產和預算外收支的清理，如實、準確填報各項基礎信息。

編報項目支出預算時，各部門和單位要認真研究擬定2012年的工作任務和發展規劃，明確立項依據。根據上年度項目支出預算編制經驗，測算項目規模及資金來源，區分輕重緩急，確定支出項目。

（二）一下階段（年9月30日以前）：區財政局進行“一上”審核，負責審核各部門和單位的基礎信息資料變動數據、基本支出預算、項目支出預算、各項資金來源及非稅支出預算，對新增基本支出、項目支出預算提出審核意見。

區財政局進行“一下”分配，匯總各部門和單位“一上”新增基本支出、項目支出需求，測算財力，提出綜合平衡意見，編制2012年區本級預算草案建議，報區人民政府審定。經審定的支出項目，原則上不再變動；若確需調整，在“二上”時商區財政局對口業務科室調整。

（三）二上階段（年10月31日以前）：各部門和單位根據預算控制數，修改收入預算、部門預算、部門專項資金預算、財政專項資金預算等各類預算，編報“二上”預算草案，附編制說明，報送區財政局審核、匯總；區財政局將區本級預算草案和部門預算、財政專項資金預算草案上報區人民政府審批后，提交區人大常委會進行初步審查，做好向區四屆人大一次會議匯報的準備工作。

（四）二下階段（年12月31日以前）：根據區四屆人大一次會議決議，向各部門和單位下達2012年的部門預算批復，同時做好實行國庫集中支付上線準備工作。

五、工作要求

（一）各部門和單位要加強領導，精心安排，密切協調，建立主要負責人負總責、分管負責人具體抓的工作責任制，組織專班進行具體的清理、測算和編制工作，嚴格按時間要求向區財政局報送部門預算和部門專項資金預算，確保預算編制工作規范、有序地進行。

（二）區國稅局、地稅局、國土規劃局、國資辦等部門，要按照各自的分工和職責范圍，強化收入測算分析，加強協調配合，努力提高收入預算編制質量。

（三）各部門和單位要科學合理地制定2012年工作計劃，全面清理現有人員和各項公共資源，據實測算各項執收執罰收入和其他收入來源，按照統一的部門預算編制格式和規范的編制方法，實事求是地編制部門收入預算、基本支出預算和項目支出預算。各部門和單位所有財政性資金的收支必須全部納入部門預算的編制范圍，不允許執收執罰單位調整非稅收入項目，不允許存在游離于財政監管之外的資金，確保部門預算編制的真實性、完整性和合理性。

（四）各部門和單位要嚴格控制基本支出的開支范圍和開支標準，按照規定的時點及時報送人員和工資等基礎信息變動情況表及相關證明材料。項目支出要嚴格按照核定的控制數編制，不得突破；根據年度工作任務，區分輕重緩急，對項目進行分類排序，優先安排經常性和政策性項目，提高項目支出預算編制的真實性、準確性和完整性。

（五）各部門和單位要認真貫徹《中華人民共和國政府采購法》和政府采購管理的有關規定，細化政府采購預算編制。對需要進行政府采購的項目支出，必須如實編報政府采購預算。對于既未編制政府采購預算，又未按照規定程序申報的，將不予辦理采購和支付手續。

（六）有非稅收入征收職能的部門和單位要按照非稅收入管理有關規定，結合預算外資金納入預算管理等非稅收入政策變化及部分涉企收費項目減免情況，認真測算，實事求是編報2012年非稅收入征收計劃，隨“一上”和“二上”部門預算一并報送區財政局。

（七）各部門和單位要采取有力措施，切實強化財政撥款結余資金和往來存量資金管理，加大財政撥款結余資金和往來存量資金統籌使用力度。新增基本支出應優先動用基本支出結余資金安排，結余資金不足以安排時再申請增加財政撥款。有專項結余的部門和單位，安排延續項目要先消化專項結余；新增項目支出，首先考慮動用凈結余資金，其次是可用往來資金，再次是項目機動經費，最后才能考慮財政預算安排。

（八）各部門和單位要嚴格按照行政事業單位國有資產管理的有關規定，做好2012年新增資產配置預算編制工作。對有規定配置標準的資產，應當按照標準進行配置；對沒有規定配置標準的資產，應當從實際出發，從嚴控制、合理配備；對能通過調劑解決的，原則上不重新配置。

（九）區經信局、城鄉建設局、教育局、科技局、環保局、衛生局、民政局、人社局、商務旅游局等有預算分配職能的部門，除做好本部門的部門預算和部門專項資金預算的編制工作外，還要認真履行職責，把握好資金分配方向，嚴格按照財政專項資金預算編制的要求和程序，組織好有關項目的立項論證和評審，切實做好財政專項資金預算編制工作。要樹立績效管理理念，增強支出績效意識，強化支出責任，對預算的執行情況跟蹤問效，并將預算執行和重點項目完成情況的績效評價結果作為下年度安排預算的重要依據。

（十）各類預算一經人大批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。各部門和單位要牢固樹立預算觀念和依法理財意識，堅決杜絕“辦一件事打一個報告”的現象。區財政局要加強預算編制、執行和決算銜接，督促各部門和單位及時足額上繳各項非稅收入，規范各類專項資金的使用和監管，不斷提高政府性資金使用效益。要深入推進國庫集中支付制度改革，全面清理各部門和單位的銀行帳戶，實現所有財政性資金網上支付，并逐步實現對部門預算執行情況的實時分析監控，及時發現并糾正津補貼發放、公務接待、非稅收入收繳等方面存在的問題，努力提高國庫集中支付工作質量和效率。