強化農業銀行信貸風險管理范文

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摘要：隨著商業銀行信貸規模的不斷增長，信貸風險管理成為各商業銀行業務發展的關鍵，和西方國家商業銀行信貸風險管理相比，我國商業銀行重價格、輕風險，重清收、注重事后化解和管理，農業銀行也不例外。基于此，本文從優化流程方面入手，探討如何加強新形勢下農行信貸風險管理，持續打好防控金融風險攻堅戰。商業銀行在日常經營管理過程中，最為核心的部分就是對風險進行分析、管理。可以這樣說，銀行的經營活動就是以（承擔）風險來獲得收益的活動。而在銀行的風險管理中，信貸風險管理是其中最核心、最復雜的部分。伴隨著金融市場的發展，各種金融工具層出不窮，這令商業銀行面臨的信貸風險不斷擴大，性質也變得更加復雜。當前，我國還處于金融市場自由化初級階段，在銀行的總資產中，貸款依然占據著絕對的比重，對銀行來說，最大的風險就是信貸風險。無論是巨額不良資產問題，還是涉金融類案件，其根源都是信貸風險管理問題。為了加強信貸風險管理，可以從優化和完善流程方面入手。

一、農業銀行開展貸前工作的優化措施

在評估信貸客戶時，重點關注三個方面的問題：一是客戶的總體情況如何；二是能不能給該客戶提供信貸服務；三是提供什么規模的信貸服務給客戶。基于此，在進行信貸客戶評估的時候主要分析：一是客戶評價分析。綜合了解客戶情況，可以多維度去研究能夠對客戶造成作用的因素。當前，國內常用“八維分析法”。這種研究方法實質是從八個角度研究客戶情況，主要包含：外部環境、行業分析、組織結構和權限、業務流程、產品和市場、財務評價、人力資源、重大事項分析。二是客戶信用等級評定。在進行客戶評估以后，需得出總結性的判斷，即客戶信用等級評定。也就是運用八維分析法研究分析客戶后進行歸納總結，并基于此來判斷是否為客戶提供信貸服務，同時制定針對性政策。農業銀行對信貸客戶進行了17大類的敞口分類，并劃分為20個等級，從高到低依次排列，最終給出相應的定義和分值，并在模型區間上給出具體界限，從而對客戶信用評價體系進行有效的組織實施。商業銀行信貸風險進行事前控制核心目的是為了能夠在貸款業務開展前進行風險預測，其有著突出的前饋控制特征。對于貸前控制系統來說，一方面保障自身組織結構、業務流程具有互相制衡、權責對應的特點；另一方面有反饋控制的特征。基于此，風險貸前控制要展現貸前控制、貸前反饋相聯系的原則。第一，要對信貸客戶的信用評級建立起一套評價機制，這是因為信貸客戶的信用評價是銀行根據信貸客戶違約成本的大小，來對信貸客戶進行不同等級的劃分，以此來確定信貸風險的不同分類方法和組織實施體系。第二，要建立起專家審貸機制，要確定多個有權審批人員，建立集體審議的方式來進行信貸資金的審批決策。這種專家審貸會不僅具體負責審批超過下級機構權限的貸款，而且還對單筆信貸額度超過一定金額的信貸業務、中長期信貸業務、涉及外部政策法規不明確和內部規章制度不清晰的信貸業務，以及相關信貸關系較為復雜或是信貸業務流程較為復雜的信貸業務等審批。第三，還要能夠建立起雙人會簽機制，要依據預設的流程，兩個有權審批人分別對銀行信貸業務審批把關，兩個人均要簽署同意意見，所審批的信貸業務才能獲得通過，并按照兩個審批人的綜合意見作為最后簽署意見，這樣避免一人主觀想法，可以更好地全面審查問題，防范各種風險隱患。信貸客戶同商業銀行都承擔著信貸風險。針對信貸客戶開展評價，能夠在貸前識別以及控制信貸風險方面發揮關鍵的影響。基于此，構建起信貸客戶評價體系就成為必然。開展信貸客戶評價，要堅持客觀公正、實事求是的原則。在開展評價的時候，將定量分析、定性分析相結合，并據此對客戶在償債能力方面的情況開展整體評估，從而了解客戶按照約定進行還款的可能性。進一步按照評估結果，針對不同的客戶制定針對性信貸政策，以便強化貸款管理，管控信貸風險。

二、農業銀行貸中信貸風險防范的對策

針對信貸業務風險，在開展貸中內部控制體系中，制定內部控制體系的管理流程，要從信貸風險防范優化設想，具體來講主要有以下三方面：第一，要積極完善信貸風險內部控制的執行機構，從而有效健全銀行自身內部信貸風險管理監督評價機制。一是建立起符合信貸企業制度并發揮其管理作用，要根據信貸風險特點將信貸風險管理機構分為以信貸業務為中心的管理機構，和以信貸風險管理機構為中心的信息、審貸機構，相互制約、相互促進，共同促進農行貸中信貸風險的內部控制體系建設。二是構建起嚴格執行信貸風險管理的內部監管機制。針對內部存在的重建設、輕執行的現狀，充分發揮信貸風險管理機構的內部審計與監察等職能，確保銀行各項信貸業務風險能夠得到有效控制。第二，要建立起符合銀行自身的內部信貸風險監管評價機制和暢通的信貸風險管理信息交流、反饋機制。內部信貸風險監管評價機制就是通過對銀行控制機制的有效性開展適時評價，以此來發現信貸風險內部控制的薄弱環節，并提出相應的改進措施，進而確保信貸風險管理內部控制目標的實現。同時，要構建起暢通的信貸風險管理信息交流、反饋機制，只有這樣才能確保信貸風險信息在管理層以及不同機構之間的有效傳遞，進而確保內部控制機制的有效實施和不斷完善。因此，要在信貸風險管理信息系統、信貸風險管理傳遞系統以及信貸分析管理信息交流、反饋系統上進行交叉合作，以此來覆蓋銀行所有信貸風險業務。

三、農業銀行貸后管理體系建設的措施

問題貸款的監控與處理指的是銀行對已產生的風險或將要產生的風險信貸資產利用經濟、法律等手段，監督借款人和貸款的發展情況，開展保護性措施或者采取前瞻性防范措施，達到最大程度降低損失的目的。

（一）問題貸款的監控。針對問題貸款進行監控始于收集信息。在針對客戶提供的資料、收集的各類信息開展整體研究以后，探尋會對貸款的安全產生影響的因素，對客戶的總體風險狀況進行評估，并制定相應對策，進而開展預防性或補救性措施，防止信貸資產損失。在具體的監控方面，主要包含對債務人的監控和擔保監控。

（二）債務人的監控。對債務人主體資格進行監控，看其是否有效，尤其是監督借款人是否存在下表1所示的各種情況：

（三）擔保監控。在監控保證人方面，農行參照債務人的相關管理要求，對第三方擔保的擔保資格開展嚴格審查，包括信用狀況、償還能力。針對抵（質）押擔保的監控內容主要有如下表2所示的幾個方面：

（四）問題貸款的處理。如果問題貸款產生風險信號，就要及時采取針對性措施，盡最大努力防止風險擴散或處損，將損失控制在最低。在具體處理方面，主要有以下幾種方式：一是要求企業積極整改，對到期貸款開展催收。發現貸款風險信號后，要及時分析原因，積極和企業磋商，督促企業調整經營策略，改善財務狀況。對于貸款問題嚴重的，要和企業一起制定改進措施，在銀行的監督下，推進問題貸款的管理。如果貸款到期未還，則要積極催收，或者直接從企業賬戶扣收。二是落實貸款債權、債務，防止企業逃廢債。為防范企業因改制而逃廢債，要認真分析企業重組形式，明確債權債務，從而保障貸款安全。三是借助法律武器收回貸款本息。對于催收后尚未收回的貸款本息，要借助法律武器，及時處理抵押（質押）物，或者追究擔保人責任。四是呆賬核銷。經過法律催收后確實不能收回的貸款，按規定準備申報呆賬核銷，核準后從計提的貸款呆賬準備金沖銷。對于信貸風險控制來說，最后的一項工作就是貸后管理，通常其結果能顯示信貸風險控制效果。第一，構建一套信貸資金貸后跟蹤管理體系，尤其是貸后管理監控制度。信貸管理機構應關注每一筆信貸業務，及時掌握客戶貸后情況，以便能在第一時間做出反應，調整信貸方案，并加強對重點信貸客戶的關注，定期不定期地進行實地調查，從實踐操作環節上完善催收工作機制。如果貸款發放后信貸客戶經濟情況發生變化，經過調查發現這種變化只是暫時性的，銀行可出臺相關機制幫助客戶及時尋找解決辦法。一旦信貸客戶經濟狀況惡化，則應堅決采取催收舉措，提前收回貸款，或者處置抵押物。如果最后仍然收不回貸款，則應訴諸法律，要求執法機構對信貸客戶進行破產清算，充分利用法律武器保障銀行自身的合法權益。第二，信貸管理人員應該對信貸資金的貸款用途建立有效臺賬。要如實對貸款逐筆進行登記，了解貸款資金的用途、流向，并對信貸資金用途開展適時監管以及識別。另外，在信貸資金的鑒定上，還可以通過銀行會計結算系統對信貸資金的使用、流向進行抽查驗證，以便發現信貸風險的預警信號和端倪，提升信貸工作人員對問題貸款的識別和鑒定能力。第三，積極推動與信貸客戶簽訂信貸處理協議。對于問題貸款，在和借貸客戶協商一致的情況下，可以采取以下措施來化解信貸風險：一是可以追加或者調整抵押擔保，以此來保障信貸資金本息的安全程度；二是對信貸客戶的經營行為作出相應的限制性規定，比如不準信貸客戶進行固定資產投資、不準信貸客戶處理變賣資產等行為。總之，隨著信貸業務的發展，信貸管理成了業務發展的重中之重。在信貸業務管理中，對于信貸風險管理貸后流程和體系的建設力度還不夠，為此要強化資金貸后管理跟蹤，定期、不定期梳理每筆信貸業務，跟蹤處理每筆信貸資金使用情況，對于問題貸款的識別和計量，早發現、早處理、早解決。嚴格制定風險預警指標，將每筆業務的風險發生點降至最低，從而更有效地建設信貸風險管理的貸后流程和體系。

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作者：鎮江市農村金融學會課題組