銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化范文

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一、現(xiàn)有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)問題分析

按照工行系統(tǒng)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，對于同一貸款品種，期限越短，流動性越高，資產(chǎn)質(zhì)量越好，經(jīng)濟(jì)資本配置越低，反之亦然。福建工行整體信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)4.13%，低于系統(tǒng)平均水平0.19%，低于A分行0.29%，整體信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)明顯優(yōu)于系統(tǒng)平均水平。其中，法人貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)的優(yōu)勢更為顯著，法人貸款加權(quán)配置系數(shù)5.01%，低于系統(tǒng)平均水平0.15%，比A分行低0.70%。但個(gè)人貸款的經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)和系統(tǒng)平均水平相比不具優(yōu)勢，個(gè)人貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)2.47%，高于系統(tǒng)平均水平0.06%，高于A分行0.14%（詳見表3）。

（一）法人貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)雖優(yōu)于系統(tǒng)平均水平，但優(yōu)勢漸趨減弱。法人貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)的優(yōu)勢主要得益于福建工行流動資金貸款加權(quán)配置系數(shù)低于系統(tǒng)平均水平0.3%，且低于A分行0.55%，但流貸加權(quán)配置系數(shù)比年初提高了0.21%，高于系統(tǒng)平均水平0.13%；同時(shí)福建工行項(xiàng)目貸款和房地產(chǎn)開發(fā)貸款的經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)和系統(tǒng)平均水平相比均不占優(yōu)勢，兩者分別比系統(tǒng)平均水平高0.36%和0.14%。

（二）個(gè)人貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)高于系統(tǒng)平均水平。福建工行個(gè)貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)不但高于系統(tǒng)平均水平，也高于A分行。原因主要是個(gè)人住房貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)高于系統(tǒng)平均水平0.17%，雖然比2013年年初下降0.21%，但仍比系統(tǒng)平均水平少降0.02%，比A分行少降0.06%。故進(jìn)一步加強(qiáng)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)把控是降低個(gè)人貸款經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)的重要途徑。

（三）現(xiàn)有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)盈利能力分析。以下通過比較工行系統(tǒng)、福建工行和A分行不同的信貸資產(chǎn)構(gòu)成情況，對比每百億資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤指標(biāo)，即用EVA來分析福建工行目前信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的盈利能力。1.假設(shè)除所得稅外，其余稅費(fèi)不計(jì)的情況下，根據(jù)福建工行內(nèi)外部利差情況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和分項(xiàng)目貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)，模擬計(jì)算百億資產(chǎn)預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)EVA1.5億元（詳見表4）。2.假設(shè)除所得稅外，其余稅費(fèi)不計(jì)的情況下，根據(jù)福建工行內(nèi)外部利差情況、工行系統(tǒng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和分項(xiàng)目貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)，模擬計(jì)算百億資產(chǎn)預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)EVA1.3億元（詳見表5）。3.假設(shè)除所得稅外，其余稅費(fèi)不計(jì)的情況下，根據(jù)A分行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和分項(xiàng)目貸款經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)，模擬計(jì)算百億資產(chǎn)預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)E-VA1.29億元（詳見表6）。根據(jù)上述模擬計(jì)算分析可初步判斷，由于福建工行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有法人貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)均優(yōu)于系統(tǒng)平均水平的勢，所以現(xiàn)有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的盈利能力不但優(yōu)于工行系統(tǒng)平均水平，也略勝A分行一籌。但由于福建工行中長期貸款、墊款和不良貸款增長增速較快，將逐漸削弱現(xiàn)有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的盈利能力。

二、改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高盈利能力的對策建議

（一）樹立以經(jīng)濟(jì)資本引導(dǎo)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的經(jīng)營理念。一要建立健全以資本節(jié)約掙效益的配置機(jī)制，加快從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式向資本節(jié)約內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。通過加大經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等敏感性指標(biāo)的權(quán)重，引導(dǎo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)向資本占用少收益高的品種傾斜，使信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主線與區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展相融合、與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級相適應(yīng)、與客戶多元化融資需求統(tǒng)一。二要按照風(fēng)險(xiǎn)分散、收益匹配、健康持續(xù)的原則，始終把經(jīng)濟(jì)資本占用和信貸綜合收益率作為信貸資源配置導(dǎo)向，將經(jīng)濟(jì)資本配置與信貸政策、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)緊密結(jié)合，真正做到算好了再干，通過授信總量控制、行業(yè)限額管理等措施，用存量資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓做大流量，用同樣的資源維護(hù)更多的客戶，逐步降低貸款集中度的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加快資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡統(tǒng)一。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的相關(guān)要素，一要通過提高客戶信用等級、改善擔(dān)保方式、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、縮短貸款期限、增加中短期存款、調(diào)整行業(yè)結(jié)構(gòu)、改進(jìn)客戶結(jié)構(gòu)等措施，優(yōu)化規(guī)模內(nèi)的經(jīng)濟(jì)資本占用。在發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不能因經(jīng)濟(jì)資本約束而減緩業(yè)務(wù)的發(fā)展。對于發(fā)展前景廣闊、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)水平高的項(xiàng)目，雖然占用一定的經(jīng)濟(jì)資本，但在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下仍可以進(jìn)行貸款支持，以擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，搶占客戶市場。二要積極拓展以貿(mào)易融資為主導(dǎo)的中小企業(yè)短期融資業(yè)務(wù)和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，依托核心企業(yè)，不斷延伸貿(mào)易融資業(yè)務(wù)范圍，大力發(fā)展供應(yīng)鏈融資。三要創(chuàng)新發(fā)展信用卡透支和分期付款等消費(fèi)融資產(chǎn)品，促進(jìn)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展。

（三）合理優(yōu)化信貸期限結(jié)構(gòu)。但資本項(xiàng)目開放后，中長期貸款因期限長，風(fēng)險(xiǎn)隱憂受政策效應(yīng)的影響將加深。貸款投向持續(xù)向中長期貸款集中，容易導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配加劇，加大銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理難度。因此福建工行可以考慮在優(yōu)選行業(yè)和客戶的前提下，適時(shí)、適當(dāng)擴(kuò)大流動資金貸款和中小企業(yè)利率上浮幅度，提高流動資金貸款和中小企業(yè)貸款的投放比重，加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）充分發(fā)揮收益杠桿調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的作用。要將經(jīng)濟(jì)資本占用、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、RAROC等指標(biāo)引入信貸審批流程，按照價(jià)格優(yōu)先的原則，根據(jù)綜合收益率進(jìn)行排序，將有限的經(jīng)濟(jì)資本限額優(yōu)先用于貸款定價(jià)水平高、綜合貢獻(xiàn)度大的品種，優(yōu)先保證貿(mào)易融資、中小企業(yè)和個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，引導(dǎo)各行自覺調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。積極探索“利率+費(fèi)率”定價(jià)模式，靈活運(yùn)用RAROC評價(jià)工具，全面測評貸款綜合收益率，按照風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，從嚴(yán)控制綜合收益率低、預(yù)期回報(bào)不高的客戶融資，持續(xù)提高貸款議價(jià)能力，力爭實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)貸款平均利率下浮水平逐年壓縮。要實(shí)施差別化利率管理，按照總行信貸政策導(dǎo)向，對不同行業(yè)、客戶、產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)度等實(shí)行差別化的利率定價(jià)策略，充分發(fā)揮收益杠桿對信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整作用。

（五）提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)成本。2013年福建工行劣變及逾期欠息關(guān)注類貸款客戶數(shù)量及金額呈增長態(tài)勢，信貸資產(chǎn)質(zhì)量遷徙壓力加大。全行信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本加權(quán)配置系數(shù)隨資產(chǎn)質(zhì)量的下降而上升，逐漸吞噬原有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在節(jié)約資本方面的優(yōu)勢。對此，福建工行要加強(qiáng)信貸資金流向監(jiān)控，密切監(jiān)控信貸資金流向，實(shí)時(shí)跟蹤借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和資金往來情況，重點(diǎn)關(guān)注和防范小微企業(yè)、批發(fā)貿(mào)易型企業(yè)、鋼貿(mào)行業(yè)貸款、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性防控，把確保未來信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定作為當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。同時(shí)要加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，認(rèn)真評價(jià)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益狀況，嚴(yán)格控制辦理單一融資性保函和銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，對于確需辦理的，要精準(zhǔn)測算單筆業(yè)務(wù)的EVA情況，同時(shí)要加強(qiáng)對銀行承兌匯票和信用證墊款的管理，防止表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)向表內(nèi)轉(zhuǎn)移。

作者：課題組單位：中國工商銀行福建省分行