石油投資監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)及啟發(fā)范文

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一、前言

投資是推動社會和企業(yè)發(fā)展的源動力。對石油企業(yè)來講，投資是勘探開發(fā)、煉化、銷售三大核心業(yè)務(wù)的基本要素和前提條件，具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、經(jīng)濟(jì)效益突出、不確定因素多、經(jīng)營風(fēng)險大等特點(diǎn)，給投資決策和管理帶來較大困難。因此，需要積極探索研究投資管理模式，不斷完善創(chuàng)新投資管理體制、決策機(jī)制、運(yùn)作方式、風(fēng)險預(yù)警、支撐體系、調(diào)控手段等。投資管理模式的選擇對企業(yè)的成敗至關(guān)重要，好的管理模式應(yīng)對環(huán)境有較強(qiáng)的適應(yīng)性，這樣才能真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障。本文從投資管理體制和機(jī)制入手，對比分析國內(nèi)外大石油公司投資管理模式的特點(diǎn)，以獲取對國內(nèi)石油石化企業(yè)投資管理的啟示。

二、國外大石油公司投資管理模式的主要特點(diǎn)

1.投資管理體制特點(diǎn)。目前，國外石油公司大多采用事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)，少部分采用職能制與事業(yè)部制相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，而一些中小獨(dú)立石油公司主要采用職能式組織結(jié)構(gòu)。以事業(yè)部制為基礎(chǔ)的國外石油公司，其組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理模式呈現(xiàn)出三個特點(diǎn)：一是形成了較為完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。國外石油公司在長期的發(fā)展過程中逐步形成了較為完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東會與董事會之間的信托關(guān)系、董事會與經(jīng)理層之間的委托關(guān)系，以及股東會、董事會和經(jīng)理層之間的制衡關(guān)系，構(gòu)成了現(xiàn)代石油公司管理體制的核心內(nèi)容。完善的公司治理結(jié)構(gòu)為國外石油公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理模式奠定了良好的制度基礎(chǔ)。二是組織結(jié)構(gòu)簡潔、管理層次清晰。如埃克森-美孚等國外石油公司將管理機(jī)構(gòu)壓縮調(diào)整為四個層次：第一層為總部，包括股東及股東大會、董事會、高級管理層和職能部門（財務(wù)、計(jì)劃、法律、審計(jì)、環(huán)保等）,為公司的投融資決策中心；第二層為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理公司，一般按專業(yè)或地區(qū)設(shè)置，為公司的利潤中心；第三層為經(jīng)營性分（子）公司，是第二層公司管轄的子公司或分公司，一般作為第二層的利潤分中心；第四層為作業(yè)區(qū)，是直接從事生產(chǎn)作業(yè)的基層單位，具體執(zhí)行生產(chǎn)任務(wù)，一般為成本中心。三是內(nèi)部控制以責(zé)任中心為基礎(chǔ)，各管理層次責(zé)權(quán)明確。為了便于管理控制，國外石油公司將管理層次劃分為不同的責(zé)任中心。

公司總部為投融資決策中心，其主要職責(zé)是投資決策和資本經(jīng)營，基本職能是：首先，制定整個公司的發(fā)展戰(zhàn)略和投資發(fā)展計(jì)劃，進(jìn)行重大投資決策，確定承擔(dān)投資項(xiàng)目的具體單位，進(jìn)行資產(chǎn)重組（進(jìn)入、退出、出售、兼并）；其次，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃，進(jìn)行資金籌措、資金融通和資本運(yùn)營活動；再次，對各個業(yè)務(wù)經(jīng)營管理公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、投資方向和投資回報進(jìn)行管理，對其業(yè)務(wù)活動、組織和人員進(jìn)行評價考核；最后，對資本收益進(jìn)行管理，確定股東收益和高級職員的報酬。

經(jīng)營性子公司（業(yè)務(wù)公司）為利潤中心，其主要職責(zé)是：首先，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在公司規(guī)定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或地區(qū)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理活動；其次，負(fù)責(zé)經(jīng)營管理具體業(yè)務(wù)所需生產(chǎn)要素（包括人、財、物等）的市場籌措，降低籌措成本；再次，負(fù)責(zé)生產(chǎn)要素的使用，即生產(chǎn)經(jīng)營過程的管理工作，降低生產(chǎn)成本；最后，負(fù)責(zé)經(jīng)營管理具體業(yè)務(wù)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的銷售工作，增加收入。

生產(chǎn)作業(yè)區(qū)是成本中心，其基本職責(zé)是用一定的成本去完成具體任務(wù)，只負(fù)責(zé)管理生產(chǎn)、安全、環(huán)保和成本核算，不負(fù)責(zé)直接面向市場的原材料采購供應(yīng)和產(chǎn)品銷售。

2.投資管理機(jī)制特點(diǎn)。

（1）限額分級管理機(jī)制。殼牌集團(tuán)公司在投資管理中，投資決策實(shí)行限額分級管理，投資規(guī)模超過1億美元的項(xiàng)目、戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目和跨不同業(yè)務(wù)公司的項(xiàng)目，由集團(tuán)公司執(zhí)行委員會負(fù)責(zé)審批；其余項(xiàng)目經(jīng)業(yè)務(wù)公司技術(shù)中心進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證后，由業(yè)務(wù)公司負(fù)責(zé)審批。

（2）嚴(yán)格的投資決策機(jī)制。BP集團(tuán)公司資本投資批準(zhǔn)委員會(CapitalApprovalCommittee簡稱為CAC)是公司最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批上游2000萬美元或下游500萬美元以上的投資項(xiàng)目。為保證投資效率和效益，BP集團(tuán)公司制定了嚴(yán)格的投資評價和審批程序（GIAAPs)，對投資項(xiàng)目審批過程進(jìn)行規(guī)范。同時，利用GIAAPs制定了一套規(guī)范的項(xiàng)目評價方法，包括測算方法（如項(xiàng)目全周期的凈現(xiàn)值法）、基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)參數(shù)的假設(shè)（如原油的價格、各國近10年匯率和通貨膨脹率）、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)回報參數(shù)指標(biāo)凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)部收益率（IRR)、折現(xiàn)回收期、資本效率等，使得所有申請項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性具有可比性。

（3）上下充分結(jié)合的投資計(jì)劃管理機(jī)制。殼牌集團(tuán)公司制定投資計(jì)劃，經(jīng)過自上而下和自下而上的多次結(jié)合，確保項(xiàng)目論證和決策科學(xué)。如勘探開發(fā)業(yè)務(wù)投資，首先由各國家公司中的資產(chǎn)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)將所管轄油田的產(chǎn)量、儲量、投資和成本數(shù)據(jù)，以及區(qū)塊或項(xiàng)目數(shù)據(jù)上報國家公司，國家公司匯總上報地區(qū)公司；地區(qū)公司匯總各國家公司的數(shù)據(jù)，結(jié)合油田或區(qū)塊的價值，對上報區(qū)塊的投資、成本、措施工作量和鉆井工作量進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價，并將結(jié)果上報勘探與生產(chǎn)公司；勘探與生產(chǎn)公司技術(shù)中心對各地區(qū)上報的油田或區(qū)塊采用統(tǒng)一的方式進(jìn)行評價，并按照效益高低排隊(duì)；勘探與生產(chǎn)公司根據(jù)本板塊年度投資規(guī)模，與各地區(qū)公司反復(fù)結(jié)合之后，地區(qū)公司提出投資規(guī)模的建議報總部批準(zhǔn)后再分解各地區(qū)公司，確定各地區(qū)公司的投資規(guī)模；各地區(qū)公司由此確定各國家公司的投資規(guī)模，各國家公司再分解到油田或區(qū)塊。

（4）以規(guī)劃為中心的投資運(yùn)行機(jī)制。?？松?美孚公司總部投資管理部門每年春季批準(zhǔn)并下達(dá)關(guān)鍵性的規(guī)劃基數(shù)。規(guī)劃基數(shù)包括經(jīng)濟(jì)展望，通貨膨脹、利率、石油工業(yè)供求情況、原油和石油產(chǎn)品價值等預(yù)測，以及化工、潤滑油、航空燃料等具體預(yù)測。下屬分（子）公司依據(jù)規(guī)劃基數(shù)，制定投資項(xiàng)目和計(jì)劃，上報地區(qū)公司。地區(qū)公司和管理評估機(jī)構(gòu)對附屬機(jī)構(gòu)的建議進(jìn)行深入評估和完善后上報公司總部投資管理部門審議。對于地區(qū)公司推薦的規(guī)劃，公司總部一般不做細(xì)節(jié)上的修改，由董事會年前簽署?？偛客顿Y管理部門批準(zhǔn)未來四年的全面業(yè)務(wù)策略和主要投資規(guī)劃以及下一年度的資金支出計(jì)劃后，下達(dá)執(zhí)行。

（5）項(xiàng)目價值流程管理機(jī)制。BP集團(tuán)公司規(guī)定，所有投資項(xiàng)目嚴(yán)格按照資本價值流程（簡稱CVP）管理。CVP將項(xiàng)目過程劃分為進(jìn)入、評價、選定、定義、執(zhí)行和運(yùn)營六個階段。其中，進(jìn)入、評價和選擇三個階段的作用是保證選擇好的項(xiàng)目，定義、執(zhí)行和運(yùn)行三個階段的作用則是保證實(shí)施好所選擇的項(xiàng)目。具體來講，進(jìn)入階段是評價確定項(xiàng)目機(jī)會是否與業(yè)務(wù)發(fā)展方向一致；評價階段重點(diǎn)確定項(xiàng)目的可行性及與公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的一致性；選擇階段重點(diǎn)在于從多方案中選出首選方案；定義階段重點(diǎn)是確定項(xiàng)目的范圍、成本和時間表，并為項(xiàng)目融資；執(zhí)行階段是按照項(xiàng)目定義中規(guī)定的范圍、成本和時間表啟動、實(shí)施和完成項(xiàng)目；運(yùn)行階段關(guān)鍵是對項(xiàng)目所形成的資產(chǎn)進(jìn)行評估，確保項(xiàng)目實(shí)施效果與初始設(shè)計(jì)一致。根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模和復(fù)雜程度，該流程的內(nèi)容可以有所變化，具有一定的靈活性。

三、國內(nèi)大石油公司投資管理模式的主要特點(diǎn)

1.投資管理體制的特點(diǎn)。國內(nèi)大石油公司投資管理均采用“集中投資決策、分級授權(quán)管理”的三級管理體制。如中國石油天然氣股份公司（簡稱中石油，下同）的投資管理體制，實(shí)行“股份公司—專業(yè)分公司—地區(qū)分公司（包括全資子公司、直屬院所）”三級管理。中國石油化工股份公司（簡稱中石化，下同）根據(jù)一級法人體制的要求，建立了“總部-事業(yè)部-企業(yè)”三級投資管理體制。中國海油石油集團(tuán)公司（簡稱中海油，下同）投資管理實(shí)行“公司總部-事業(yè)部-下屬分（子）公司”三級管理體制。

2.投資管理機(jī)制的特點(diǎn)。

（1）堅(jiān)持先論證的投資決策機(jī)制。中石油、中石化和中海油對任何投資項(xiàng)目，都堅(jiān)持先論證、后決策，投資要有效益、決策要符合程序、項(xiàng)目要落實(shí)責(zé)任人等制度。中海油明確了重點(diǎn)投資項(xiàng)目、鼓勵投資項(xiàng)目、一般投資項(xiàng)目、限制投資項(xiàng)目以及禁止投資項(xiàng)目的范圍，將項(xiàng)目是否符合規(guī)劃方向作為一票否決的唯一條件，將內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期和桶油成本作為評判項(xiàng)目是否可行的四項(xiàng)主要指標(biāo)。凡按限額規(guī)定需報集團(tuán)公司及總公司審批的項(xiàng)目，必須按程序上報集團(tuán)公司和總公司審批，獲得正式批準(zhǔn)后才能實(shí)施。凡按限額規(guī)定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目，批準(zhǔn)文件要明確投資項(xiàng)目責(zé)任人，原則上該責(zé)任人為投資單位經(jīng)理。

（2）嚴(yán)格的后評價機(jī)制。中石油、中石化要求建設(shè)項(xiàng)目后評價工作要在各個層次和各類項(xiàng)目上全面展開，并與計(jì)劃檢查、概算檢查、審計(jì)和效能監(jiān)察緊密結(jié)合。公司每年下達(dá)限上項(xiàng)目后評價計(jì)劃，并對后評價結(jié)果予以公報。所有改擴(kuò)建項(xiàng)目，必須有后評價管理部門出具的對原項(xiàng)目的后評價報告，作為改擴(kuò)建項(xiàng)目立項(xiàng)審批的重要參考。

中海油規(guī)定，凡生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目，在進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營階段后都要進(jìn)行跟蹤后評估，全程監(jiān)控經(jīng)營項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。計(jì)劃管理部負(fù)責(zé)建立后評估的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系，項(xiàng)目所在單位負(fù)責(zé)具體的后評估工作，定期向計(jì)劃管理部報送后評估的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。當(dāng)經(jīng)營項(xiàng)目符合總公司判定的退出標(biāo)準(zhǔn)時，由計(jì)劃管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行項(xiàng)目的退出程序。

（3）投資效益考核機(jī)制。中石油要求所有項(xiàng)目投資必須落實(shí)回報，并嚴(yán)格進(jìn)行考核。油氣田地區(qū)公司當(dāng)年完成儲量、產(chǎn)能任務(wù)要達(dá)到100%，并按當(dāng)年新增產(chǎn)能確定下一年油氣產(chǎn)量和商品量；煉油、化工、銷售、管道項(xiàng)目當(dāng)年建成投產(chǎn)后，原則上按項(xiàng)目前期論證批復(fù)的回報指標(biāo)進(jìn)行考核，發(fā)生重大變化的由規(guī)劃計(jì)劃部會同財務(wù)部重新核定，并納入當(dāng)年預(yù)算。

在投資項(xiàng)目完成后的兩個季度內(nèi)，中海油計(jì)劃管理部組織投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，提出“投資項(xiàng)目審計(jì)報告”。并牽頭組織投資項(xiàng)目的考核工作，生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部、辦公室具體參與。

（4）投資過程控制和責(zé)任追究機(jī)制。中海油要求實(shí)施投資項(xiàng)目必須做到：質(zhì)量要達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用不超過投資預(yù)算、進(jìn)度符合計(jì)劃要求、安全實(shí)現(xiàn)“五個為零”。對50萬元以上的投資項(xiàng)目要成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組對投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用和安全負(fù)責(zé)。不管是整個投資項(xiàng)目還是其中的部分，凡具備招標(biāo)條件的必須實(shí)施招標(biāo)。項(xiàng)目的變更要進(jìn)行報批，直至公司下達(dá)投資項(xiàng)目變更計(jì)劃后，方可實(shí)施變更。

中石油要求公司各單位要維護(hù)投資計(jì)劃的嚴(yán)肅性，做到令行禁止、違者必究。凡發(fā)現(xiàn)計(jì)劃外項(xiàng)目、年度投資規(guī)模超計(jì)劃或單項(xiàng)工程超概算等行為的，將予以通報批評，并納入單位行政負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)和單位業(yè)績考核；情節(jié)嚴(yán)重的，對相關(guān)責(zé)任人按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分。

3.國內(nèi)外投資管理模式的比較及其啟示。綜觀國內(nèi)外石油大公司的做法，可以看出均采用了投資分級管理體制:總部作為決策中心，主要負(fù)責(zé)投資規(guī)劃研究和重大投資決策;事業(yè)部（專業(yè)分公司）作為利潤中心，在總部投資規(guī)劃框架內(nèi)，負(fù)責(zé)本板塊業(yè)務(wù)投資決策;下屬企業(yè)作為成本中心，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。

從國內(nèi)外大石油公司的經(jīng)驗(yàn)來看，他們普遍重視投資規(guī)劃、項(xiàng)目決策、過程監(jiān)控以及實(shí)施效果后評價與考核，并建立了相應(yīng)的機(jī)制。受各國管理文化和管理理念的影響，國外大石油公司更注重投資實(shí)施前的規(guī)劃研究和項(xiàng)目前期研究，注重從源頭控制投資；國內(nèi)大石油公司則在投資實(shí)施后的檢查、評價與考核等方面獨(dú)樹一幟。

但是，從整體運(yùn)行效果和對比情況來看，國內(nèi)大石油公司的投資管理機(jī)制還需要進(jìn)一步完善，借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，健全項(xiàng)目規(guī)劃論證機(jī)制、績效考核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，并更好地調(diào)動總部、事業(yè)部與企業(yè)投資管理的積極性與創(chuàng)造性。尤其要注重研究、調(diào)動投資活力，充分發(fā)揮投資對石油化工發(fā)展的推動作用，調(diào)動各級投資管理者的積極性和創(chuàng)新性，調(diào)動廣大石油化工職工對投資活動、投資監(jiān)督、投資回報的熱情。

投資決策成敗是企業(yè)興衰的根本因素之一，今天的投資就是明天的經(jīng)營成本，企業(yè)講效益就必須從投資這個源頭入手。建議國內(nèi)大石油公司將投資管理模式研究作為投資管理始終不渝的重大課題。通過國內(nèi)外投資管理模式的研究，形成一系列管理思想和實(shí)施方案成果，有助于科學(xué)決策、區(qū)別對待、分類指導(dǎo)、扎實(shí)推進(jìn)，對進(jìn)一步提高投資管理水平、開創(chuàng)投資管理新局面具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。