淺析國際工程承包項目銀行保函實務范文

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摘要：本文主要以關于國際工程承包項目銀行保函實務的研究為重點進行闡述，從銀行的保函類種、銀行的保函辦理順序和監管等方面進行深入探索與研究，其目的在于提高國際工程承包項目整體效益，為國際工程承包項目持續穩定發展做鋪墊。

關鍵詞：工程承包；銀行保函；反擔保措施；信用額度

若想提高國際工程承包項目整體效益，加強銀行保函實務研究十分重要，其不但同國際工程整體質量有關，還同投資方經濟效益有莫大聯系。為此，相關部門需加大銀行保函實務研究力度，通過切實可行的方式，來促使其存在的實效性發揮出最大化，為確保國際工程承包有序開展奠定堅實基礎。本文主要研究國際工程承包項目銀行保函實務，具體如下。

1銀行保函類別

在國際工程承包項目中，依據銀行保函的使用范圍統擔保責任間的不同，國際工程承包方常開具的保函有投標保函、履約保函、預付款保函和質保金保函等，以下為上述四種保函的具體介紹。(1)投標保函大都與標書一起上交給有關部門，正常情況下，在招標文件中對金額作出些許規定，一般為招標人員報價金額的2%左右，還能規定一個固定數。通常投標保函的有效期同標書文件有關，一般是其28天以后，標書文件效期通常為90～210天之間，在該期間投標人不能出現撤標的情況。投標人中標后同業主簽約時上交履約保函，或是簽訂合同后約定工作日之內[1]。(2)履約保函同合同生效息息相關，正常情況下是合同標注金額的7%左右，還有固定金額數。履約保函的有效期一般分為兩種：即工程竣工初驗完畢和質保期后工程完全竣工并獲取相關證明以后才能退還。(3)實際上，預付款保函所規定擔保金額與業支出金額相同，并按照合同中規定的減額條款，隨著預付款在工程進度款中扣還的情況，依據其扣還后的金額逐漸降低。在施工中，承包方需獲取業主批準在上報給銀行處理，還需依據工程業主所提供的支付賬單書寫相關減額通知，保證獲得業主認可的同時還能得到銀行的認可。對于在償還時需要加利息的保函，需事先確定好固定利息，保證雙方都同意，如此才能減少各方利益風險[2]。(4)質保金保函通常為合同金額的5%，在工程初驗后遞交業主，用以確保合同約定的質保期間對工程質量的擔保。在工程結束最終驗收后方可退還。

2銀行保函辦理程序及管理

2.1遞交保函申請書

事實上，保函申請書有較強的法律效力，一定要有公章或是法人代表簽名，除了申請規定的保函以外，還要有承包方的聲明和保證。承包方還應向銀行介紹國際工程承包項目的實際狀況，并參照相關文件，以備銀行審核其風險情況。如果由業主負責規定包含條款，需及時提交銀行進行審核業務，若是發現其有損工程承包方利益，承包方在報價過程中需應用高效的手段，或是在報價中把一些不足提出來，或是當作重要因素考量[3]。

2.2落實反擔保策略

銀行收到承包方上交的申請書后，需詳細核查承包方的資格、項目可行性以及申請內容等。實際上，我國總是反擔保策略，承包方需上交保證金或者是實物抵押，或是提供滿足銀行擔保要求的金融機構做擔保，絕大多數都會是承包方的上級，來確保保函受益人合法權益。

2.3加大管理力度

保函開出并滿足相應條件便會生效，便是一筆負債，有較大的風險性項目承包方需參照合同開展有關業務活動，以免出現受益方索賠的情況。例如保函延期，承包方需與業主一起商量，在規定的時間將資料提交銀行完成延期手續，以規避業主因為過有效期去提款。如果不及時處理保函到期，不僅會占用可用額度，還會加大索賠風險，且銀行需要繼續收取相關費用，基于此，相關部門需給予保函到期足夠重視，務必及時將其撤銷掉[4]。

3開具銀行保函需要注意的事項

國際承包工程項目想要順利實施，必須要履行銀行保函，其是業主進行付款的基礎體檢，保函條款對承包商的利益有著直接的影響，因此需要對保函會帶來的風險進行充分估計。(1)加大對標書與保函條款研究力度。合同和標書對于銀行保函開具具有重要作用，為此，相關人員需給予其高度重視，在使用招投標模式的國際工程中，標書的作用不可或缺，其不但是招標方的邀請，還是招標方開展有關活動的基本條件，若是參與投標活動，就需要嚴格遵守標書中所規定的內容。基于此，承包商在投標其看，一定要加強項目分線分析，并將其在報價中展現出來。(2)挑選恰當的銀行與開立方式。承包合同中，承包方需盡量挑選我國的擔保業務，并通過本國銀行，給項目業主開具包含。我國工程單位需首選本地銀行開具包含。如果銀行滿足所規定的實際要求，或業主指定所在國銀行開具，則可選擇轉開或轉遞的方式，通過銀行之間的反擔保，請求本地銀行對保函進行開具，并交給滿足標書中規定的銀行，然后由該銀行給業主進行開具。但在這個過程中，需要繳納兩家銀行的擔保費和手續費[5]。(3)盡量拒絕可轉讓保函。其實銀行包含擔保的具體任務是管理好承包方與業主。常規情況下，保函是不可轉的，然若是業主需要融資，需要轉讓包含，或是因為合同權益而轉讓，那么與此合同有關的保函便會出現轉讓的情況。但是會增加保函轉讓風險，因此需要盡可能拒絕接受可轉讓保函。如果項目業主有較好的資信，或是此條款不能拒絕時，需在總價之中，綜合考慮條款轉讓風險。身為項目承包方，需拒絕分包商給予的押金，并以總承包方的名義開具保函。因為分包商不能控制承包商活動，若是因為總承包方違約，會影響分包商，導致其經濟效益受損[6]。(4)盡量選擇開立閉口保函。在保函失效條款的規定中，多數情況下規定為在滿足某種或某幾種條件下保函失效，為避免不可知情況帶來的風險，建議盡可能與業主方協商，以確定保函的最終失效日期，開立閉口保函。(5)幣種的挑選。在合同中，銀行保函屬于重要的組成部分，一般情況下，其幣種和合同中的幣種需要處于一致的狀態。在我國，如果合同是以人民幣進行計價的，那么保函中的幣種也應該以人民幣為準；如果合同是以外幣進行計價的，若保函生效，那么銀行需要給受益人支付外幣幣種，在這樣的情況下，會造成一些外匯損失。因此，針對該類銀行保函，承包商需要在外匯管理局進行備案，并申請批準開具[7]。同時，國際承包工程項目保函的具體辦理中，針對采用小幣種計價的工程合同，建議在開立相應幣種的保函格式時對匯率進行明確約定，以避免因匯率浮動帶來的風險。(6)所謂首次索償即付保函為受益人擁有絕對的主動權，在擔保金額和有效期內，只要受益人提出要求，銀行就需要支付現金，并且不需要承包方同意。在此種狀況下，會出現盡管承包方履行了義務，但受益人還能無理由償還的狀況。此類保函對承包方非常不利，應盡量防止接受。如果招標文件內，明確標定工程保函格式，那么國際工程承包商不但能夠通過提高標價的方式，來防范風險，還可以利用以下幾種方式進行風險防范：首先，在索償和付款間，盡可能保證時間間隔的合理性，便于銀行通知承包方，承包方能夠及時作出判斷，在進行銀行付款之前，解決好雙方事端[8]。其次，承包方需依據保函，向保險公司投保，并將其歸納到總價之中。最后，若非承包商出現了違約，但是受益人經過首次索償即付保函，對保證金進行提出，承包商需要馬上向仲裁機構和法院進行申訴，請求法院暫時性凍結保函，以防立即發生損失。

4結語

綜上所述，若想保證國際工程承包項目順利實行，加強銀行保函實務研究勢在必行，因其是降低項目風險的根本條件，也是保障各方利益的重要手段。為此，相關部門需加大銀行保函實務研究力度。實際上，銀行保函為合同核心組成部分，能夠有效確保工程有序實行，承包商一定要加大度保函管理力度，將保函管理同工程項目進程有機結合起來，以減小工程項目的整體風險，進而降低和規避各個投資方的經濟損失。

參考文獻

[1]周晶晶.銀行保函關鍵風險識別及應對策略[J].國際經濟合作,2018(4).

[2]徐捷.透析銀行保函基礎[J].中國外匯,2017(15).

[3]朱宏生.獨立保函司法解釋對銀行保函業務的影響[J].中國外匯,2016(24).

[4]林森,李志永,劉俊穎.國際工程項目中見索即付保函實務及案例[J].國際經濟合作,2016(9).

[5]邢彗環.試析銀行保函業務在實務操作中的關注點[J].中國管理信息化,2015,18(21).

[6]余小偉.國際商會《見索即付保函統一規則》之修訂及其評析[J].西部法學評論,2012(1).

[7]王璇.銀行保函業務在實務操作中的關注點[J].時代金融,2010(2).

[8]高原,梁學光,張苗苗.國際工程常用保函慣例比較分析——URDG、ISP98條款解讀[J].國際經濟合作,2008(11).

作者：賈格麗 單位：中國路橋工程有限責任公司