銀行監(jiān)管體制構(gòu)建與優(yōu)化范文

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隨著適應(yīng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的新銀行制度的確立.市場金融正賦予我國銀行監(jiān)督管理全新的內(nèi)容。過去長期實(shí)行的貸款規(guī)?？刂坪蜑楸ＷC貨幣政策執(zhí)行而實(shí)施的合規(guī)性稽核，目前已不適應(yīng)我國金融體制改革的要求。市場金融作為金融體制改革的既定取向，決定著找國銀行監(jiān)督的目的、內(nèi)容、方法和手段必然要進(jìn)行一次根本性的轉(zhuǎn)換。本文擬從技術(shù)方法角度，對(duì)我國銀行監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建模式作一探討。

一、我國銀行監(jiān)管機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)模式—層次分明的三級(jí)管理監(jiān)督機(jī)制.

新的銀行監(jiān)管是保證銀行活動(dòng)的正常進(jìn)行，防止銀行倒閉和保護(hù)存款者的存款安全。為此目的，銀行監(jiān)管的重要手段不再是計(jì)劃管理和行政干預(yù)，而是國際士當(dāng)恿行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。這種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法集中表現(xiàn)在以下的三級(jí)管理監(jiān)督機(jī)制。第一是風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)避機(jī)制。銀行業(yè)經(jīng)營在市場金融條件下客觀存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)隆可能是潛在的、尚未表現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)的損失。基于此，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)又是可以防患和杜絕的。杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患，就是要強(qiáng)化中央銀行的預(yù)防性管理手段，尤其是強(qiáng)化我國金融監(jiān)管的原本薄弱的環(huán)節(jié).如資本充足性管制、清償能力管制、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管制和貸款程度的限制等。這是我國銀行監(jiān)管應(yīng)特別重視的第一級(jí)—風(fēng)險(xiǎn)防范。從操作手段看.目前必須要做到:

1、規(guī)定銀行的資本構(gòu)成和最低資本充足比率。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于資本成份和最低資本充足率的規(guī)定，結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)和金融的實(shí)際狀況，分別就國有商業(yè)銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資本構(gòu)成制定出資本充足性要求比率。在目前補(bǔ)足國有商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的資本金過程中，國家財(cái)政應(yīng)給予相應(yīng)支持，非國有金融機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)足可借助金融市場和融資中介予以達(dá)標(biāo).

2、重視銀行資產(chǎn)的適度流動(dòng)性，加強(qiáng)銀行清償能力的管制。今后，銀行監(jiān)管應(yīng)走出計(jì)劃和政策的框框，重視銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性管理，督促商業(yè)銀行保持一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和可以變現(xiàn)的資產(chǎn)，以防止客戶擠提.危及清償能力，也防止由于資金周轉(zhuǎn)不靈在強(qiáng)制變現(xiàn)時(shí)可能遭遇的資本或利息損失。這-』管理內(nèi)容除執(zhí)行《商業(yè)銀行法》規(guī)定的5一7%的備付金比例外，中央銀行還要在合理界定流動(dòng)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上制定合宜的流動(dòng)資產(chǎn)比率?？梢园奄Y產(chǎn)按照流動(dòng)性劃分為非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和高度流動(dòng)資產(chǎn)幾個(gè)檔次，再分別規(guī)定各類流動(dòng)資產(chǎn)占存款總額的比率要求，據(jù)以限制銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行維持必要的清償能力.

3、正確界定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。應(yīng)在《巴塞爾協(xié)議》指導(dǎo)下，制定出客觀反映我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和換算系數(shù)。當(dāng)前，界定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，必須與企業(yè)信用評(píng)級(jí)和證券評(píng)級(jí)制度相配套，在界定過程中.必須正確劃分不同信譽(yù)級(jí)別的授信對(duì)象和擔(dān)保人、不同品位的抵押品和票據(jù).盡可能地分散風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的安全。

4、確立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金.普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提留報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn).每年可按年末貸款余額的1一3%的比例提留，并從當(dāng)年應(yīng)納稅所得額中扣除;亦可將此提留比率核定在銀行留利或公積金中，以確保提留為原則。第二是存款保險(xiǎn)制度。發(fā)展存款保險(xiǎn)制度是將來我國銀行監(jiān)管制度深入發(fā)展的必然舉措。存款保險(xiǎn)制度作為保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定金融體系和信用預(yù)期的一道重要屏障.在安定人心、減少擠提、防止銀行倒閉和金融恐慌等方面可以發(fā)揮重要作用，是我國銀行監(jiān)管應(yīng)大力加以推廣的第二級(jí)管理—風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。發(fā)展我國的存款保險(xiǎn)制度，可由中國人民銀行舉辦存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。存款銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自愿申請(qǐng)，經(jīng)人民銀行審批參加存款保險(xiǎn)，并根據(jù)銀行資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率制定不同的保費(fèi)率，規(guī)定每個(gè)保戶受保的本幣和外幣的最高限額。在具體實(shí)施過程中，人民銀行應(yīng)嚴(yán)格審查自愿要求加入存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的每一家存款銀行和金融機(jī)構(gòu).拒絕不符合條件的存款保險(xiǎn)申請(qǐng)，使加入存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成為一種“安全銀行”的資格。第三是最后貸款人制度。當(dāng)一家銀行出現(xiàn)清償危機(jī)時(shí)•中央銀行或金融管理當(dāng)局無論是從保護(hù)存款者利益出發(fā)，還是基于整個(gè)銀行體系的安全考慮，都應(yīng)承擔(dān)最后援助貸款和搶救行動(dòng)。這是我國銀行監(jiān)管不得己采用的第三級(jí)管理一風(fēng)險(xiǎn)吸收。不過，中央銀行在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)吸收過程中，不能濫于充當(dāng)。最后貸款人”的身份，在“促進(jìn)競爭.效率優(yōu)先’，的前提下，中央銀行應(yīng)正確區(qū)別流動(dòng)性困難或清償能力危機(jī)與破產(chǎn)的兩種情況。對(duì)于出現(xiàn)暫時(shí)性支付危機(jī)的銀行，應(yīng)果斷采取有力措施進(jìn)行援助、及時(shí)斬?cái)嘁騼?yōu)柔寡斷坐視個(gè)別銀行倒閉而誘發(fā)的銀行體系危機(jī);對(duì)于那些融資秩序混亂、效率低下的經(jīng)營性危機(jī)銀行，則該倒閉的即應(yīng)倒閉，不能廣施“父愛”之心。唯此，才可為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供高效、公平、穩(wěn)定的金融環(huán)境。

二、強(qiáng)化中央銀行監(jiān)管工…作的政策建議一金融約束的硬化與完善

(一)建立集中統(tǒng)一、功能健全的金融監(jiān)管組織，強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)控約束。按照。精簡、統(tǒng)一、效能”的原則、建議在中央銀行實(shí)行銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)分別監(jiān)管，同時(shí)相應(yīng)設(shè)段銀行監(jiān)管司和非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司•將金融機(jī)構(gòu)審批、業(yè)務(wù)管理、稽核監(jiān)督統(tǒng)一起來.形成合JJ，從而發(fā)揮金融監(jiān)管的整惻能。在科學(xué)效能的組織管理體制下，強(qiáng)化中央銀行的調(diào)控功能和約束祀•當(dāng)前，中央銀行監(jiān)控約束的重點(diǎn)應(yīng)放在資本充足孰資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量與資金投向、同業(yè)拆借、聯(lián)行清算、金融債券和外匯國債等幾個(gè)方面.

(二)建立健全金融法規(guī)的約束.近幾年，國家相繼出臺(tái)了《公司法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列法規(guī).為經(jīng)濟(jì)、金融的穩(wěn)定發(fā)展提供了有力的保證，但仍不夠配套、完善。當(dāng)前，除大力貫徹實(shí)施已頑布的法規(guī)，需順應(yīng)金融發(fā)展形勢(shì)，加緊對(duì)諸如《證券交易法》、《金融市場法》、《信貸投資法》、《金融管理法》等配套法規(guī)的制定與出臺(tái).以強(qiáng)化金融法制管理與法律約束。

(三)建立金融業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)行業(yè)約束。為規(guī)范和引導(dǎo)各金融主體的金融行為，使之協(xié)調(diào)運(yùn)行，共同發(fā)展，必須加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的行業(yè)自律自覺約束管理.建議由中央銀行牽頭成立“中國金融業(yè)協(xié)會(huì)、采用會(huì)員制，各金融主體多元參與，其主要任務(wù)是制定金融同業(yè)章程和行業(yè)公約，促進(jìn)金融行業(yè)各主體的業(yè)務(wù)聯(lián)系，推進(jìn)和規(guī)范金融創(chuàng)新等。這是我國中央銀行宏觀金融監(jiān)控約束的一種重要輔助形式。

(四)推行社會(huì)監(jiān)督，形成普遍的社會(huì)性鄉(xiāng)勺束.隨著市場金融的發(fā)展和完善，我國社會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)也日漸完善，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)部門等組織機(jī)構(gòu)都在近些年得到了健康發(fā)展，并在日益廣泛的服務(wù)活動(dòng)中不斷完善自律機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制.這種具有廣泛社會(huì)性的金融社會(huì)約束，無疑也是中央銀行宏觀金融監(jiān)控約束的一個(gè)十分必要和有益的補(bǔ)充。

三、塑造規(guī)范的銀行監(jiān)管體系得以運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)一把我國銀行辦成“真正的銀行”

規(guī)范我國銀行監(jiān)管的一項(xiàng)重要的相關(guān)金融改革是銀行內(nèi)部管理的真形銀行化，.鮮之，把我國銀行辦成“真正的銀行堤規(guī)范的銀行監(jiān)管體系得以運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)。

(一)功口強(qiáng)金融主體的自我約束。

1、推行和完善資產(chǎn)負(fù)債管理。現(xiàn)階段必須根擬巴塞爾協(xié)議》，制訂適合我國金融業(yè)的宏觀金融監(jiān)控指標(biāo)體系，即通過建立資本充足率、存貸比率、流動(dòng)比率、貸款質(zhì)量、資金拆借、對(duì)單一集團(tuán)貸款比率等項(xiàng)具體約束指標(biāo)，規(guī)范各金融主體的經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，形成資金來源制約資金運(yùn)用、發(fā)展與約束相統(tǒng)一、資產(chǎn)的•撇”有毗合的營運(yùn)機(jī)制。

2、推行和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理.根據(jù)已頒布的《商業(yè)銀行法》.在業(yè)已制訂的安全性、流動(dòng)性和效益性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系下，核定各金融主體的資產(chǎn)負(fù)債與資本掛鉤的最高或最低比例，控制信用活動(dòng)總規(guī)模，防止超負(fù)荷運(yùn)營;同時(shí)完善貸款的評(píng)估機(jī)制.確定量化考核指標(biāo)，把貸款企業(yè)的資信等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)作為放款的依據(jù);另外還需建立追究資產(chǎn)損失的法律責(zé)任制度，以約束貸款決策者和執(zhí)行者的行為。

3、推行和完善內(nèi)部監(jiān)控管理。根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，由行長掛帥，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，由計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)、稽核、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門組成系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)管自律體系，對(duì)全系統(tǒng)的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行有效的內(nèi)部監(jiān)控。在具體實(shí)施過程中，要以目標(biāo)成本管理為突破口，制訂嚴(yán)格的利潤計(jì)劃和成本計(jì)劃，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)各機(jī)構(gòu)、各部門的成本計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核。此外，也要同步完善內(nèi)部考評(píng)制度和獎(jiǎng)罰制度.充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)控激勵(lì)和約束的雙重功能。

(二)建立和完善商業(yè)銀行的金融監(jiān)管制度。

1、報(bào)告制度。明確規(guī)定商業(yè)銀行向中央銀行提供的報(bào)表、報(bào)告及其他資料的內(nèi)容、格式和要求，以便中央銀行及時(shí)對(duì)這些報(bào)表、資料進(jìn)行審查分析。

2、現(xiàn)場稽核與非現(xiàn)場稽核相結(jié)合制度。合規(guī)性現(xiàn)場稽核具有全面性、靈活性的優(yōu)點(diǎn)，而非現(xiàn)場稽核則具有高度的信息性和預(yù)警性.所以以現(xiàn)代手段進(jìn)行操作的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督系統(tǒng)是對(duì)傳統(tǒng)合規(guī)性稽核的重要突破。在向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換過程中，中央銀行稽核人員勢(shì)必要熟練地運(yùn)用這一現(xiàn)代工具。

3、商業(yè)銀行資信評(píng)級(jí)制度。資信評(píng)級(jí)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受中央銀行委托，或以獨(dú)立的第三者身份，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況、管理水平、人員素質(zhì)、財(cái)務(wù)信譽(yù)、發(fā)展前景等進(jìn)行立體解剖.運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)、市場預(yù)測、指標(biāo)比較、盈虧平衡分析等一系列方法和手段評(píng)定其清償能力和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).然后由權(quán)威的行業(yè)專家論證確定信用等級(jí)，并予以公布，以增強(qiáng)商業(yè)銀行透明度，便于社會(huì)監(jiān)督。現(xiàn)階段應(yīng)重視對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展.加快培養(yǎng)資信評(píng)級(jí)人才，以適應(yīng)我國商業(yè)銀行的規(guī)范發(fā)展。