淺析商業銀行風險控制體系范文

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摘要:面對當前快速發展的市場規模和日趨復雜的風險環境，商業銀行需要不斷提升、完善風險控制體系。在當前風險控制體系的基礎上，商業銀行需要不斷吸收先進的管理理念和信息技術，有效匯集各項資源，進一步細化信貸風控工作，打造能力強素質過硬的營銷、分析、審批、后臺服務、清收等專業化團隊。

關鍵詞:商業銀行;信貸風險;控制體系

一、商業銀行風險控制體系的現狀和理論基礎

近五年來，隨著支付寶等第三方支付平臺的誕生，理財規模迅速擴張，導致銀行資產規模進一步擴大，風險也隨之擴大。根據現有研究，不同學者從多個角度分析了銀行理財的趨勢、影響以及商業銀行未來的發展方向。宮哲和洪金明(2015)分析了“余額寶”等互聯網理財產品對商業銀行產生的影響，并進一步探究了互聯網理財模式的成功經驗，及商業銀行的資產負債管理和應對策略。李文紅(2018)分析了銀保監會《理財新規》和《資管辦法》對商業銀行理財業務的影響。商業銀行通過建立子公司擴大資管規模，這一業務模式將成為金融市場的重要組成部分，但監管上仍存在一些障礙。艾建華和崔玉平(2015)指出，隨著金融改革的推進，商業銀行競爭加劇，資金來源緊張，必須特色化發展，尋求新的經營盈利模式。張燕姣(2008)分析了資管行業的歷史概況，指出國際經濟一體化和金融混業經營是導致大資管時代的導火線。吳曉靈(2013)分析了存貸比和貸款模式對商業銀行經營情況的影響，央行在對基礎貨幣有充分自主權時，商業銀行難以自主進行資產負債管理，建議推進利率、匯率市場化改革。近年來，中國GDP增速從2010年的10．4%下降到2017年的6．9%，經濟面臨較大的下行壓力。商業銀行信用風險進入集中暴露期，不良資產范圍逐步擴大，從長三角、珠三角等東部沿海地區集中暴露，逐步蔓延至中部次發達地區、西部欠發達地區。隨著中國經濟發展速度逐步放緩，制造業、批發零售業等順周期性行業信用風險不斷上升;另一方面，我國近年來不斷加大經濟發展方式轉變力度，去產能、去杠桿和“兩高一剩”行業的退出對商業銀行存量貸款造成一定的資產質量下行壓力。在我國宏觀經濟下行壓力加大、產業結構優化不斷推進、經濟發展進入新常態的背景下，隨著去杠桿、去通道政策推進，原來的表外大資管業務、表內偽投行業務無法大量開展，擴表也不再可能，商業銀行最終只能回歸服務經濟的本源。這不僅是監管的要求，也是銀行業發展到當前階段的內在需要。基于此，本文將進一步聚焦于商業銀行的風險控制體系，從不同方面探討商業銀行風險體系的構建。

二、商業銀行風險控制體系的構建

面對快速發展的市場規模和日趨復雜的風險環境，銀行需要不斷提升、完善風險控制體系，其中民生銀行、阿里金融的信貸工廠可謂是標準化的模式。在當前風險控制體系基礎上，商業銀行需要不斷吸收先進的管理理念和信息技術，有效匯集各項資源，進一步細化信貸風控工作，打造能力夠強素質過硬的營銷、分析、審批、后臺服務、清收等專業化團隊。

(一)在細分市場的基礎上，要建立積極主動的營銷體系商業銀行應該在市場上進行深入、廣泛的調研工作，將所有企業客戶細致篩選并歸類，將具備統一特征的客戶歸集在一起，設計出標準化組合式服務，或根據客戶準入的基本要件、擔保條件、服務流程，制定出頗具個性的推廣方案。按這一思路對搜集到的客戶名單進行初步篩選后，建立目標客戶庫，指導銷售團隊開展針對性營銷。商業銀行在制定營銷方案的過程中，一方面要對目標客戶群體的發展前景進行推斷，把控客戶群體的發展前景和風險狀況，同時擬定目標客戶篩選標準，對目標客戶群進行分級，分別為其擬定針對產品組合或融資擔保的規劃;另一方面，可邀請中后臺審查審批人員提前介入營銷方案的草擬過程，以便前中后臺之間形成共同的風險評價標準。

(二)加強IT信息系統建設，增強數據功能多數中外銀行過去的實踐經驗與發展過程已經充分證明，銀行風險管理信息系統的優劣對其整體風險控制能力有決定性作用。商業銀行當前使用的IT系統的整體科學性和支持能力不夠，尤其在創新產品和定制效率方面存在較大缺陷。商業銀行需要投入更多資源進一步提高IT系統級別，快速開展清洗數據以及數據補錄工作，構建嚴格、完整、高度統一的系統數據錄入標準，以便為開發模型、驗證以及后續修正提供數據支持。如今商業銀行運營管理信息化已經逐步被人們所認可，與此對應的信息化風險也逐步成為有別于一般操作風險的新一類風險。與傳統理解的操作風險相比，信息化風險顯然更加難以控制。這是因為信息化風險不但具有過度信息化導致的風險，還同時包含由于技術故障、設施陳舊落后、系統中斷、供應商可靠性低、系統安全、病毒攻擊泄密、拒絕服務、恐怖主義等問題而產生的風險。信息系統的安全穩定是應用和實現信息化的重要問題。

(三)健全內控監督評價機制在市場加速變化的背景下，商業銀行不僅要面對許多尚未完全解決的老問題，還要面對層出不窮的新問題。尤其是目前開展的小微企業貸款業務對信貸員的信息搜集、分析、處理、提交有較嚴重的依賴，決策人員很難證實信息是否真實，所以還需依據《銀行業金融機構內部審計指引》逐步加強銀行內部審計工作建設，建立完全獨立而且具有充分權威的團隊，加強內審工作質量。同時商業銀行應進一步完善審計團隊職位和人力配置，引進專業人才，著力培養專業人才，強化內審工作職能，優化辨識風險流程，解決業務作業的程序問題，降低道德風險。強化貸后監控工作的審查，尤其要著重提高審查深度、擴大覆蓋面。貸后回訪應該帶著疑問進行，避免盲目檢查;除了和客戶本人交流之外，還應該與相關人員或關聯客戶交流，從多個角度搜集獲得信息，以便全面驗證對比獲知客戶企業的營運狀況和信譽表現;定期到貸款客戶所在產業鏈的上下游關聯企業展開調研，側面了解企業的管理營運變化。信貸人員檢查信貸資產時，尤其要關注分析客戶是否已經或者將要出現影響資產質量的事件或因素的預警，如出現不合理解釋的存貨或者應收款，供應商、客戶、商品供應高度集中，銷量增長同時獲利降低，凈現金流量大幅降低甚至為負，無法支撐業務正常運行，不能和申請方取得聯絡等。一旦出現上述情況，信貸員必須立即報告并且采取措施，加強對客戶信貸資產的進一步細化檢查，同時加大催收力度，以便清除各種隱患，控制損失。同時需要高度關注并強化風險擔保，尤其要加強對質押物的管理、利用;還需加強優化管理體系，扎實檢查信貸服務，收回本息，加大風險監管和預警，更科學管控不良資產、做好盡職調查和歸類劃分以及審計工作;必須強化貸后跟進和客戶狀態的定期監測評價，尤其要關注那些貸款質量接近不良邊緣的業務，以及遭受宏觀限制的企業、行業，或者企業內部的財務、股權關系比較復雜的客戶，逐一摸底全面了解情況，再采取相應措施。

(四)加強內控文化建設，提高信貸人員風險把控能力商業銀行要積極完善內部培訓，尤其要加強內訓師制度建設，在銀行內部開展多種形式的培訓，逐步提高業務員能力和素養水平。商業銀行應該建立針對性培訓中心，可以定期從外部邀請專家分析解讀國家政策，增強信貸人員對行業風險的判斷力，學習前輩和同行經驗，在研發和設計產品時充分分析并研究風險問題;強化與法律有關的培訓，提升信貸人員法制觀念和素質水平;開展與金融產品有關的學習，進一步增強交叉業務營銷的精準度和針對性;加強與審貸會委員的交流和分享，將不同支行的風險管控經驗和風險進行分享和借鑒推行，提高管理指導性和前瞻性;提高信貸人員操作新IT系統能力，進一步降低操作系統導致的風險;加強內控意識和合規建設，利用不同載體、形式，面向全部職員加強內控工作培訓，特別是職業操守、案例警示等各項工作，將“合規為本”融入企業文化體系，植根于職員內心。

三、商業銀行對企業信貸風險控制方式

商業銀行對企業貸款應側重具體業務細節，并給每一筆貸款設置一個相對標準化的風控標準，具體表現形式如下。

(一)注重現金流及信貸人員的分析調查從貸款決策方面分析，商業銀行需要高度重視實際現金流，并將其視為主要還款資金。小微企業貸款的運作評價核心是申請貸款者的營運現金流。信貸人員要實地深入到申請者營運場所內，直接獲取其存貨、銷售狀況，了解申請人真實現金流和財務狀況，分析其償債能力，最終判定是否提供貸款。商業銀行還可要求信貸員參與貸款全過程，保證貸款業務的順暢推進。

(二)注重市場目標定位，加強準入機制管理從貸款準入方面分析，商業銀行應對目標客戶群有清晰定位。比如商業銀行對客戶信貸款項的用途和申請者的信譽可以提出嚴格規定，要求資金必須用于合法項目，不得從事煙草、盜版等對環境、健康和市場有損的活動。商業銀行還可以要求申請人本身有較好信譽、家庭收入穩定，所在企業無訴訟，同時還可參考申請人過去的現金流來預測未來情況。

(三)注重信貸流程管理從貸款流程方面分析，傳統信貸服務對質押要求較高，需要對質押物做出評估并完成登記手續，所以企業交易的時間成本較高。商業銀行開展的企業貸款可以采用標準化流程，信貸申請材料較少，由專業機構對服務風險進行評價，交易的時間成本較低，風險也相應降低。此外商業銀行還應隨時關注宏觀政策以及市場波動，積極完善流程，從制度、流程方面控制并降低風險。

(四)注重服務和貸后監控商業銀行應明確全部信貸員“不從客戶處取一張紙，不喝一口水”的工作基準要求，并明確從申請到最終放款的時間控制要求，提升貸款服務整體效率;建立對信貸員道德風險“零容忍”的制度，降低業務執行風險;高度注重貸后監控和風險防控，要求信貸員經常與客戶聯系，關注其運作狀況，同時積極提升客戶對銀行的忠誠度，改變過去貸后無人監管的狀況;信貸員應保證穩定頻率的客戶回訪和還款狀況研究，及時呈報其中的問題或可能的風險。

(五)建立符合貸款客戶生存和發展的風險識別、評價和處置機制商業銀行應擺脫依賴質押的傳統業務思維，構建全新管控風險模式，設計新的方法和流程，有效辨識信貸風險。(1)銀行可以要求信貸員深入申請人的營運現場展開調查，并且要求廣泛搜集資料并展開“交叉檢驗”，進一步確認和歸集客戶情況。(2)決策人必須以現金流作為主要還款資金，重點分析現金流并結合其他要素，對客戶清償欠款的意愿、能力以及長期營運能力進行評價，長期動態監控分期還款和營運動態，監督其償債表現和能力。(3)建立授權明確、責任明晰的科學內控架構。(六)采用分期還款方式商業銀行企業貸款業務的標準化主要體現于期限、利率和還款計劃的設計上。采用到期清償本息模式，借款人可以根據還款期限對資金進行靈活規劃，無需產生一次性大額還款支出。銀行還可設定較高的業務利率，保證充分覆蓋籌資成本，滿足風險覆蓋要求，在期限設計、還款計劃等方面也可靈活安排，保證客戶用途需求的同時，確保借出資金的安全。

參考文獻

［1］宮哲，洪金明．互聯網理財對商業銀行資產管理業務影響探析［J］．農村金融研究，2015(2):24－27．

［2］李文紅．商業銀行理財業務發展與監管［J］．中國金融，2018(22):30－33．

［3］山東銀監局課題組，艾建華，崔玉平．商業銀行資產管理業務發展轉型及監管研究［J］．金融監管研究，2015(3):78－98．

［4］張燕姣．對商業銀行發展資產管理業務的思考［J］．農村金融研究，2008(9):68－72．

［5］吳曉靈．金融市場化改革中的商業銀行資產負債管理［J］．金融研究，2013(12):1－15．

作者：馬喜立 單位：華夏銀行