探索銀行風險管理缺優點范文

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一、目前商業銀行風險管理工作中存在的薄弱環節

(一)控制風險的長效機制還沒有完全形成

目前，各家商業銀行的風險管理實際上是以風險控制為主要目標，對整個風險管理工作缺乏統籌規劃和戰略考慮，不能很好地服務于全行業務發展實際和效益最大化的經營目標。在風險控制中，主要以單點控制、間斷控制為主，往往拘泥于對單個風險不系統、滯后、被動和片面的控制，不能實現內部控制的連續性和系統化，不能在業務流程中嵌入風險管理環節，實現風險的源頭和過程控制。在業務發展上，缺乏自我約束和平衡機制，不能正確處理發展業務與風險管理的關系，不能充分考慮風險管理的要求，做到風險控制優先，甚至還簡單地將風險管理與業務發展平行化或對立化，導致出現風險管理偏好和業務發展偏好之間的過度波動，不能形成有機協調的合力。在制度建設上，現有風險管理制度不健全和存在的缺陷，本身就使銀行經營面臨極大風險，加上在執行、檢查、評價等諸環節的不到位，更使得監督制約顯蒼白無力，風險監管的有效性大打折扣。

(二)合規風險管理體系和組織架構尚未真正建立起來

近年來，各家商業銀行借鑒國際先進商業銀行的成功經驗，陸續實施了包括授權授信、審貸分離、崗位制約、內部審計等在內的一系列風險管理措施，在風險管理工作中取得了一定成績，但這些探索仍是局部的、零散的，尚未建立涵蓋風險甄別、風險報險、風險決策、風險避險、全程監控等在內的一整套全面的風險管理體系，還不能實現對所有機構、所有人員、所有業務、所有過程、所有種類風險的管理。特別作為風險管理重要傳導載體的組織系統薄弱，集中統一的風險管理組織架構的基礎還很不穩固，以風險管理為主線的管理組織體系尚不健全，風險管理宏觀政策的推行及業務操作還缺乏上下左右相連、縱橫貫通的組織網絡和結構載體。風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清，且以信貸資產風險監管為主要職能，其他分散的風險管理職能或交叉重疊或權責不清，存在管理盲區。同時，從事風險管理的專業人才資源稀缺，隊伍建設相對滯后與風險管理要求不斷提高的矛盾突出。這種風險管理體系的不健全，不僅抑制了以此為依托的風險管理工作的開展，更阻礙了商業銀行合規風險管理戰略思想的實施。

(三)風險管理技術工具難以適應新形勢的要求

在金融市場開放步伐和金融工具創新步伐不斷加快的背景下，新的風險不斷涌現，表現形式也越來越隱蔽。由于宏觀經濟變化引發的系統性風險、周期性風險逐步加大，價格風險、市場風險開始顯現，表外業務風險和金融衍生產品風險時有發生，這些新的風險對風險管理技術提出了更高的要求。但目前商業銀行風險管理技術和工具還比較落后，國外很多先進的風險管理工具如風險評級、風險預控、資產組合分析和各類風險緩釋技術至今尚未在風險管理工作中得到廣泛應用。特別是風險分析和風險評級的技術過于簡單，缺乏有效的風險適時監測和控制手段，不能對有限的信息資源進行技術處理，難以對風險管理形成有效的支撐。通常是事后被動處理多，事前主動防范少；定性分析多，深度數理分析少；靜態分析多，動態分析少；立足局部分析多，站在全局角度分析少。如何運用先進的風險管理技術工具來科學規避風險，實現風險防范和業務發展的平衡，既是一個全新的要求，也是一個嚴峻的考驗。

二、合規風險管理體系應具備的主要特點

(一)風險管理目標上，以為商業銀行創造利潤為最終目標取代單純的風險控制目標

作為現代商業銀行，其風險管理目標不僅是管住風險，而且必須與企業經營的總體目標保持一致，與股東權益長期提高的價值取向保持一致，即風險管理要服務于企業實現利潤最大化的核心目標，風險管理能夠提高承擔風險所帶來的收益。因此，風險管理部門不能就風險論風險，在風險管理過程中要充分考慮成本、收益和業務發展，追求過濾掉風險的收益，不僅要通過控制不良資產來減少損失，還要通過建立合規風險管理體系，確保在有效控制風險的前提下，保持銀行的客戶、產品等各渠道源源不斷地創造出更多的效益，為企業持續創造豐厚的回報，保證銀行效益最大化的最終目標的實現。

(二)風險管理內容上，以全面風險管理取代單一的風險管理

國內外風險管理的實踐表明，盡管商業銀行的所有業務都包含一定程度的風險，但商業銀行內部不同部門或不同業務的風險，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此，我們不能僅僅從某項業務、某個部門的角度考慮風險，必須堅持以效益最大化為中心，按照業務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹配的基本原則，建立涵蓋信用風險、市場風險、操作風險等各類風險的、技術先進、制度健全、適度集中、執行有效的合規風險管理體系。在宏觀管理層面有統一的風險管理戰略、統一的風險管理政策、統一的風險管理制度和統一的風險管理文化。在微觀操作層面對所有機構、所有業務、所有過程中蘊涵的各種風險加以識別，用統一的標準和先進的技術方法進行測量并加總各種風險，在通盤考慮各種風險的狀況和影響的基礎上，采取相應的風險管理與控制措施，確保其風險管理能夠覆蓋所有業務和所有環節中的一切風險，確保風險管理能夠識別銀行面臨的一切風險。

(三)風險管理技術上，以模型深度度量取代簡單的淺度度量

長期以來，一些商業銀行習慣運用定性分析和簡單的數據分析方法，通過完善貸款保證措施、貸款限額、信用額度、信用等級等傳統的信貸管理手段，來加強對貸款發放環節的風險控制和降低信貸業務的風險損失。而國際銀行業風險管理技術早已從“我們只做好貸款”、“貸款應該評級”演變到“對風險進行定價”，通過量化風險測算為單筆貸款的風險準入和風險成本判斷提供支持。同時，作為股份制商業銀行的出資人，股東也會對資本配置效率提出更高的要求，不僅要求單筆業務風險收益匹配，而且對在資產組合層面上風險收益能否平衡的要求也更加苛刻，銀行必須采取對自留風險定價、資產證券化、對部分資產組合從事避險交易等動態的風險管理措施來減少系統性風險。因此，風險管理支持技術也要適應新的形勢的要求，主動引入內部評級法等先進的定量技術工具，設計出針對單筆業務和資產組合兩個層面，涵蓋信用、市場、操作三類風險的計量模型，實現由淺度度量向深度度量的轉變。

(四)風險管理機制上，以資本精細化管理取代資本粗放管理

多年來，盡管商業銀行反復強調以效益為中心，但在實際工作中，普遍不能很好解決擴大業務規模與提高效益的關系，不能很好解決短期效益與長期效益的關系，最終導致以浪費資本這種最稀缺的資源為代價來換取業務的規模擴長。為有效防止分支機構因盲目追求短期收益而忽視對業務潛在風險的充分衡量，避免風險對資本的沖擊，必須采取能將資本、風險和收益有機銜接的資本精細化管理工具。這種精細化的資本管理工具包括資本配置和績效考核兩部分。在資本配置上要以經濟資本為核心約束風險資產總量的增加，指導業務資源的有效配置，促進資產結構調整和優化。在績效考核上強調資本回報對經營管理的約束，設定恰當的績效評價期限，并充分考慮風險因素及風險管理戰略的執行效果，實現由考核賬面利潤向考核風險調整后資本回報率(RAROC)的轉變，打牢經濟資本占用與經濟資本回報的內在關系，為不同產品、客戶和部門的風險建立共同的衡量基礎。

(五)風險管理組織上，以垂直管理取代層級管理

從目前國內銀行業的現實情況看，如果金融機構同時身兼風險承擔者和風險監控者的雙重職責，往往樂于追求業務量和利潤的增長，而忽視由此可能帶來的更大的風險。因此，風險管理必須保持一定的獨立性，風險承擔者不能同時為風險監控者，風險承擔與風險監控必須分離。而實現垂直管理后，便于上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門“風險管理窗口”負責人的直接管理和考核，有利于總行風險戰略和政策的傳導，有利于下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所轄區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策，有利于總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露，及時進行合規風險整合和對沖，從而實現對整個機構的積極風險配置。

三、建立合規風險管理體系的具體措施

(一)樹立科學的風險管理理念，全力營造風險管理的文化氛圍

風險管理是現代商業銀行經營管理的靈魂，通過營造風險管理的文化氛圍，及時準確把科學的風險理念傳導給每一位員工，使之牢固樹立風險意識，形成風險防范的慣性思維，是做好風險管理工作的重要保證。要樹立過濾掉風險的收益和發展的風險理念，處理好風險管理與業務發展的關系，以風險管理作為業務發展的先決條件。在發展業務的同時也要考慮潛在的風險，確定合理的風險度，既不能在風險面前畏難回避，也不能盲目夸大風險事實。要在主動預測管理控制各類風險源、疏導化解風險為我所用的前提下最大限度追求企業效益最大化，理性支持各項業務的健康發展。要樹立風險回報理念，根據風險回報的差異，對不同的客戶、業務、產品發展戰略進行量化的比較和選擇，在經營工作中正確處理資本、收益和風險的關系，在風險和收益的平衡中實現資本的保值增值，確保風險和收益應匹配。

(二)制定明晰的風險管理戰略，引導風險管理工作的有序開展

風險戰略是風險管理的行為指南。作為公司治理結構完善的現代商業銀行，董事會要根據經濟環境、國際銀行同業風險管理發展趨勢、市場定位和主要股東的風險偏好，確定合理的投資回報目標，制定確保業務可持續健康發展的風險管理戰略。整個風險管理戰略應包括風險管理的目標、風險可承受區間、風險管理的原則。資本金的管理，即估算發展目標、預測經濟資本與監管資本的缺口，規劃資本的最佳結構并提出籌資方案，確定資本金在經濟區域、業務主線及不同行業之間的配置，對銀行風險管理的長期投入進行規劃等。風險管理委員會以董事會的風險管理戰略為依據，制定全行的風險管理政策。各級管理層具體負責風險戰略和風險管理政策的貫徹落實。風險管理部門根據董事會、風險管理委員會、高層管理者確定的風險管理戰略、規劃、政策和操作指引，通過授權管理、授信制度、控制目標等手段，及時有效地傳導給分支機構和各風險窗口，對信用風險、市場風險、操作風險等實施全面有效管理。

(三)搭建垂直獨立的風險管理組織架構，制定完善的風險管理流程和規章制度

為實現風險管理與業務發展的有效制衡，目前商業銀行風險管理組織架構應從現行的平面式層級化管理向矩陣式垂直化管理過渡，確保風險管理的獨立性和權威性。一要堅持分層管理原則。即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，由董事會對風險管理負最終責任，董事會授權首席風險官和風險管理委員會在保持獨立性的前提下代為行使風險管理職權，實行在首席風險官統一領導下的“下管一級”和“分類管理”的積極的風險管理模式。各級風險管理部門要相對獨立于業務部門，承擔起平行制約和行為監督的責任，抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為。二要堅持集中與分散相結合的原則。即對風險管理的決策和宏觀管理層面實行集中，統一全行的風險管理政策、制度、程序，而對風險管理的微觀操作層面實行分散化管理。三要堅持“扁平化與窗口化統一”的原則，實現風險管理關口的前移。實行扁平化，就是要在風險管理過程中，盡可能地減少風險戰略和政策的傳導過程，減少決策程序中的不必要環節，保證信息傳輸的及時準確。實行窗口化，就是要將風險的日常監控單元直接設置到業務經營部門內，使風險管理涵蓋各業務領域，更加貼近市場，實現對風險的全面、及時監控。

進一步優化風險管理流程，實現風險管理與業務管理的平行作業。要從管理的角度將風險進行分類，并確定相應的風險管理授權，逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險，分支機構要在授權范圍內，對信用、市場、操作等風險進行控制，在此基礎上，實現風險的分類管理，即所有風險都由專門的風險管理部門和專業的風險管理人才進行分類管理和實時監測，提高風險管理的效率。同時，要建立科學的風險決策流程，決策的各個環節既要講程序和制約，更要講科學和專業；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責，確保風險決策的程序性、科學性和專業性，確保對業務發展及市場競爭的快速反應和對風險的及時預警。

及時進行風險管理制度、方法、措施的梳理歸納，盡快填補風險管理制度建設的空白。一要建立內部控制評價制度。將所有風險單元的風險管理過程納入監控和考核體系，并與績效管理、薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進風險管理工作的完善和開展。二要健全和完善法人授權管理制度。結合各級行風險內控建設管理的完善程度、經營管理范圍、水平，制定相應的法人授權等級評價辦法，實行區別授權，同時，建立授權執行效果的后評價制度，充分發揮授權管理在風險管理中的重要作用。三要建立風險限額管理制度。對商業銀行面臨的各類風險進行量化、匯總、分解、控制，將風險控制在可以承受的限度內。四要建立制度評估反饋機制。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規章制度的建立、修改和廢止工作始終處于良性循環的狀態。五要嚴格制度的執行，對違反制度規定的，要嚴厲追究責任。

(四)推進內部評級工程建設，打造合規風險管理的核心工具

由于風險管理不同于單一的風險控制，它是一項涵蓋全要素、全方位和全過程的系統管理工程，因此，必須引入與之相適應的全新的技術工具。而目前已經公布，并將于2007年正式實施的《巴塞爾新資本協議》所積極倡導的內部評級法，無疑為各商業銀行的風險管理提供了先進的技術工具。所謂內部評級法(IRB)，實質上是一套以銀行內部風險評級為基礎的資本充足率計算及資本監管的方法。它由銀行專門的風險評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。內部評級主要包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、預期損失率(EL)、非預期損失率(UL)、違約敞口(EAD)等關鍵指標，不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風險預警等基礎信貸管理中發揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計提準備金、分配經濟資本的重要基礎。

內部評級法從國家風險、地區風險、行業風險、產品風險、客戶風險以及債項風險等多種角度進行風險評級，在敏感性、準確性和系統性等方面對風險計量提出了更高要求，能夠增強商業銀行對各種風險的鑒別分析能力。盡管中國銀監會對新資本協議的實施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內部評級法作為新資本協議著力推薦的風險管理工具，正在成為全球銀行業開展風險管理的主流技術模式。實施內部評級法不僅有利于提高各商業銀行的風險管理水平、增強核心競爭能力，也有助于樹立商業銀行在投資者和社會上的良好形象。

實際上，一些商業銀行已經對內部評級工程建設給予了高度重視，并在信用風險評級預警系統等前期工作方面取得了初步進展。今后一段時期，要加快內部評級體系的實質性的開發建設，促使階段性成果及時轉化為生產力，使內部評級法盡快成為信貸政策、授權管理、風險限額管理、產品定價、經濟資本分配、準備金計提、績效考核、資本充足率測算等方面的核心工具，使商業銀行能夠充分利用先進的風險管理技術進行正規化、系統化的風險管理。

(五)發揮經濟資本的約束作用，建立以資本回報率為基礎的風險自我調控機制

由于缺乏經濟資本的約束，在各商業銀行發展過程中，曾經出現過存貸款業務的大起大落和貸款從惜貸到激增的快速擴張，經濟資本在各商業銀行經營活動中的基礎地位的逐步確立，使得在風險管理工作中，能夠借助于經濟資本的本質屬性建立風險自我調控和約束機制。我們知道，銀行的風險來自于不同的部門、機構和業務，風險造成的非預期損失只能通過銀行的資本來消化。將經濟資本配置到各部門、機構或各項業務，不僅可以清楚顯示各部門、機構和各項業務的風險水平，實現資本與風險的匹配，而且可以使經濟資本成為銀行確定其風險控制邊界的基礎:當經濟資本在數量上接近或超過各考核單位的實際資本(即監管資本)時，說明其風險水平已經接近或超過其實際承受能力，促使考核單位要么通過一些途徑增加實際資本，要么調整資產結構、減少高風險資產，控制或回縮其風險承擔行為，這樣，就起到了對風險的約束作用。

在此基礎上，通過引入資本回報率指標，可以構建高效、自動運轉的風險管理機制。各商業銀行在衡量各經營單位對股東價值的貢獻時，應采用風險調整后的資本回報率指標。其計算公式為:風險調整后的資本回報率(RAROC)=(利潤-預期損失)/經濟資本=(收入-支出-預期損失)/經濟資本。由此計算的資本回報率指標，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔的風險。RAROC指標把銀行的風險與收益緊密聯系在一起，使銀行風險管理和業務發展的成果體現為一個簡單的數值。銀行各部門、機構和各項業務都可以計算自己的RAROC指標，并且相互間可以直接對RAROC指標的高低進行比較。根據RAROC指標的這一性質，各級管理者可以通過RAROC這一核心考核指標進行風險監控和管理。這樣，可以把風險管理融合在各項業務工作中，使各種風險的管理聯系起來，徹底改變了過去那種對各類風險的單獨分析、孤立管理，在銀行總體范圍內形成一個集中統一的風險管理機制。新晨

(六)建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規風險管理的人力資源基礎

在銀行風險管理中，人是風險管理實踐活動的主體，需要充分發揮積極性、創造性、主動性；同時，人又是風險管理實踐的首要對象，人的風險是最大的風險，要實現兩者的有機統一，必須建立一支高素質的風險管理隊伍。目前，各商業銀行風險管理隊伍無論數量還是質量都不能滿足實施合規風險管理的需要。因此，必須按照現代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和專業技術職務晉升制度吸引高素質的專業人才從事風險管理工作。特別為防范和化解商業銀行由于混業經營趨勢明顯增強帶來的新的金融風險，要有計劃招聘或培養具有銀行、證券、保險、信托等多種從業經驗的人才，建立高素質、復合型的風險管理隊伍，以加強對金融交叉產品和衍生產品的風險識別、度量和控制，建立起一支適用于合規風險管理的專業化人才團隊。同時，隨著風險分析方法和管理技術升級以及銀行業務的發展，還要對包括風險管理人員在內的所有員工進行持續有效的差別化培訓，使整個經營管理隊伍在風險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。

參考文獻:

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