匯率調(diào)動(dòng)對(duì)銀行外匯管理的影響范文

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一、外匯風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是由于匯率波動(dòng)的時(shí)間差、地區(qū)差以及幣種和期限結(jié)構(gòu)不匹配等因素造成的。通常,通常把匯率風(fēng)險(xiǎn)分為交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三種類型。

交易風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的外匯兌換、外幣交易等過程中，由于外幣與本幣或外幣間的匯率變動(dòng)所遭受損失的可能性。折算風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)內(nèi)母公司與國(guó)外子公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表受非預(yù)期的匯率波動(dòng)因素的影響，引起某些外匯項(xiàng)目金額變動(dòng)從而使賬面價(jià)值蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率非預(yù)期波動(dòng)引起商業(yè)銀行未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的損失,直接影響商業(yè)銀行的市場(chǎng)投資價(jià)值。

在當(dāng)前極為復(fù)雜的國(guó)際金融形勢(shì)下，受美國(guó)匯率操縱指控的人民幣匯率不斷創(chuàng)新高，2012年2月份人民幣對(duì)美元匯率創(chuàng)下歷史新高，突破6.3大關(guān)，可見人民幣緩慢升值預(yù)期仍在不斷加強(qiáng)。下面將從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的角度分析人民幣升值對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響渠道。

二、升值對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響渠道分析

匯率升值對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響主要表現(xiàn)在銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、資本充足率及國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)四個(gè)方面。

1.對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響。對(duì)商業(yè)銀行而言，存在著以外幣標(biāo)價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債，當(dāng)兩者的數(shù)量不相等時(shí)，就發(fā)生貨幣錯(cuò)配現(xiàn)象。人民幣升值必然會(huì)通過外匯敞口頭寸影響到商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)價(jià)值，當(dāng)銀行外幣標(biāo)價(jià)資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，會(huì)產(chǎn)生負(fù)收益，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生影響。我國(guó)商業(yè)銀行自人民幣匯改以來，外幣凈資產(chǎn)值不斷增加，外匯敞口風(fēng)險(xiǎn)較大。2010年度，人民幣對(duì)美元升值3.01%。受此影響，國(guó)開行匯兌凈損失為人民幣189.77億元，賬面價(jià)值占凈利潤(rùn)的一半以上。可見由于貨幣錯(cuò)配導(dǎo)致的匯兌損益給銀行帶來了很大的負(fù)面影響。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面，美元配置比例過高，導(dǎo)致幣種錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)較高。此外，由于人民幣預(yù)期升值，銀行資產(chǎn)中的中長(zhǎng)期資產(chǎn)比例逐漸上升，一定程度上帶來了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.對(duì)商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)的影響。外幣資金業(yè)務(wù)影響是雙重的。首先是負(fù)面影響，人民幣升值會(huì)改變外匯理財(cái)和其他外匯衍生業(yè)務(wù)的盈利結(jié)構(gòu)，使其收入不確定性增加。當(dāng)前，外匯理財(cái)客戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著提高，保值和增值的理財(cái)需求會(huì)更加迫切,如采用外匯衍生工具進(jìn)行套期保值，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，這為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)提供了有利時(shí)機(jī)。

3.對(duì)商業(yè)銀行安全性的影響。主要體現(xiàn)在資本充足率方面。人民幣升值將使得商業(yè)銀行的資本充足率略有下降，一方面由于人民幣升值帶來的凈匯兌損失降低了銀行凈資產(chǎn)值，另一方面，報(bào)表中外幣資本折算成人民幣的數(shù)額下降，外匯資本金縮水。此外，風(fēng)險(xiǎn)資本中外匯風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重較大，使得資本充足率對(duì)外匯資產(chǎn)的變化較為敏感，不確定性因素增加。

4.對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算的影響。人民幣升值將對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生結(jié)構(gòu)性影響。主要表現(xiàn)在抑制出口貿(mào)易結(jié)算，促進(jìn)進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算上，如采用人民幣進(jìn)口保付、人民幣進(jìn)口信用證及跨境人民幣結(jié)算組合融資等方案。在人民幣升值的背景下，使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算的需求將進(jìn)一步增加，推進(jìn)我國(guó)人民幣跨境結(jié)算的發(fā)展進(jìn)程。

三、政策建議

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅直接影響到商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)，也是衡量商業(yè)銀行總體經(jīng)營(yíng)管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。基于人民幣升值和金融全球化的背景，對(duì)新形勢(shì)下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出以下四點(diǎn)政策建議。

1.提高外匯風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面我國(guó)的商業(yè)銀行主要偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度普遍不夠。因此商業(yè)銀行應(yīng)將外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理提到銀行的發(fā)展戰(zhàn)略的高度，提高從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，確保外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與其自身的資本充足率、盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行自身外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能匹配外匯資產(chǎn)負(fù)債幣種期限金額，減少貨幣錯(cuò)配，選擇使用外匯金融衍生品交易，有效對(duì)沖人民幣對(duì)美元匯價(jià)升值帶來的賬面匯兌損失及無法匹配的敞口頭寸，加強(qiáng)對(duì)貨幣錯(cuò)配的謹(jǐn)慎性監(jiān)管，規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，樹立完善的內(nèi)部控制機(jī)制，為外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行提供良好的環(huán)境。監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理外部約束框架。

3.加大金融衍生品的創(chuàng)新力度，完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具。銀行應(yīng)加大外匯衍生產(chǎn)品的研究和應(yīng)用力度，不斷提高金融產(chǎn)品的創(chuàng)新能力和定價(jià)能力，研發(fā)出更有效的外匯衍生風(fēng)險(xiǎn)管理工具。對(duì)此，我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外成熟的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)外合作，引進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)上先進(jìn)的報(bào)價(jià)模型、風(fēng)險(xiǎn)管理軟件及技術(shù)，最大限度的規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制。人才就是生產(chǎn)力，外匯業(yè)務(wù)需要的是對(duì)外匯業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理精通的復(fù)合型專業(yè)人才，專業(yè)性和技術(shù)性要求都很高。對(duì)此，銀行可利用市場(chǎng)化手段招聘交易員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員，建立有效地激勵(lì)機(jī)制和業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)，以適當(dāng)?shù)臋C(jī)制留住人才、吸引人才，做好外匯風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)的人才儲(chǔ)備工作。