匯率調動對銀行外匯管理的影響范文

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一、外匯風險概述

商業銀行匯率風險主要是由于匯率波動的時間差、地區差以及幣種和期限結構不匹配等因素造成的。通常,通常把匯率風險分為交易風險、折算風險和經濟風險三種類型。

交易風險是指商業銀行的外匯兌換、外幣交易等過程中，由于外幣與本幣或外幣間的匯率變動所遭受損失的可能性。折算風險是指由于國內母公司與國外子公司的合并財務報表受非預期的匯率波動因素的影響，引起某些外匯項目金額變動從而使賬面價值蒙受經濟損失的可能性。經濟風險是由于匯率非預期波動引起商業銀行未來現金流量折現值的損失,直接影響商業銀行的市場投資價值。

在當前極為復雜的國際金融形勢下，受美國匯率操縱指控的人民幣匯率不斷創新高，2012年2月份人民幣對美元匯率創下歷史新高，突破6.3大關，可見人民幣緩慢升值預期仍在不斷加強。下面將從商業銀行業務開展的角度分析人民幣升值對外匯風險的影響渠道。

二、升值對商業銀行外匯風險的影響渠道分析

匯率升值對商業銀行業務的影響主要表現在銀行的資產負債業務、資金業務、資本充足率及國際結算業務四個方面。

1.對商業銀行資產負債的影響。對商業銀行而言，存在著以外幣標價的資產和負債，當兩者的數量不相等時，就發生貨幣錯配現象。人民幣升值必然會通過外匯敞口頭寸影響到商業銀行的凈資產價值，當銀行外幣標價資產大于負債時，會產生負收益，進而對其經營能力產生影響。我國商業銀行自人民幣匯改以來，外幣凈資產值不斷增加，外匯敞口風險較大。2010年度，人民幣對美元升值3.01%。受此影響，國開行匯兌凈損失為人民幣189.77億元，賬面價值占凈利潤的一半以上。可見由于貨幣錯配導致的匯兌損益給銀行帶來了很大的負面影響。資產結構方面，美元配置比例過高，導致幣種錯配風險較高。此外，由于人民幣預期升值，銀行資產中的中長期資產比例逐漸上升，一定程度上帶來了流動性風險。

2.對商業銀行資金業務的影響。外幣資金業務影響是雙重的。首先是負面影響，人民幣升值會改變外匯理財和其他外匯衍生業務的盈利結構，使其收入不確定性增加。當前，外匯理財客戶的匯率風險意識顯著提高，保值和增值的理財需求會更加迫切,如采用外匯衍生工具進行套期保值，規避匯率風險，這為商業銀行拓展中間業務提供了有利時機。

3.對商業銀行安全性的影響。主要體現在資本充足率方面。人民幣升值將使得商業銀行的資本充足率略有下降，一方面由于人民幣升值帶來的凈匯兌損失降低了銀行凈資產值，另一方面，報表中外幣資本折算成人民幣的數額下降，外匯資本金縮水。此外，風險資本中外匯風險資產的權重較大，使得資本充足率對外匯資產的變化較為敏感，不確定性因素增加。

4.對商業銀行國際結算的影響。人民幣升值將對國際貿易結算業務產生結構性影響。主要表現在抑制出口貿易結算，促進進口貿易結算上，如采用人民幣進口保付、人民幣進口信用證及跨境人民幣結算組合融資等方案。在人民幣升值的背景下，使用人民幣進行跨境結算的需求將進一步增加，推進我國人民幣跨境結算的發展進程。

三、政策建議

商業銀行風險管理不僅直接影響到商業銀行的外匯業務，也是衡量商業銀行總體經營管理水平和綜合競爭力的重要標志。基于人民幣升值和金融全球化的背景，對新形勢下商業銀行風險管理提出以下四點政策建議。

1.提高外匯風險管理意識。在風險管理方面我國的商業銀行主要偏重于信用風險和流動性風險的管理，對于外匯風險的重視程度普遍不夠。因此商業銀行應將外匯風險的管理提到銀行的發展戰略的高度，提高從業人員的風險管理意識，確保外匯業務發展戰略與其自身的資本充足率、盈利能力和風險管理水平相適應。

2.加強商業銀行自身外匯風險管理體系建設。商業銀行應盡可能匹配外匯資產負債幣種期限金額，減少貨幣錯配，選擇使用外匯金融衍生品交易，有效對沖人民幣對美元匯價升值帶來的賬面匯兌損失及無法匹配的敞口頭寸，加強對貨幣錯配的謹慎性監管，規避外匯市場風險。同時，商業銀行應建立高效的風險管理組織框架，樹立完善的內部控制機制，為外匯風險管理體系的正常運行提供良好的環境。監管當局也應建立風險管理外部約束框架。

3.加大金融衍生品的創新力度，完善外匯風險管理工具。銀行應加大外匯衍生產品的研究和應用力度，不斷提高金融產品的創新能力和定價能力，研發出更有效的外匯衍生風險管理工具。對此，我國商業銀行可以借鑒國外成熟的匯率風險管理經驗，加強對外合作，引進國際市場上先進的報價模型、風險管理軟件及技術，最大限度的規避匯率風險。

4.建立完善的外匯風險管理專業人才培養機制。人才就是生產力，外匯業務需要的是對外匯業務和風險管理精通的復合型專業人才，專業性和技術性要求都很高。對此，銀行可利用市場化手段招聘交易員和風險管理人員，建立有效地激勵機制和業績考核系統，以適當的機制留住人才、吸引人才，做好外匯風險管理行業的人才儲備工作。