商業銀行存款產品收費范文

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一、商業銀行存款產品性質分析

（一）存款產品成本分析

商業銀行在本質上同生產企業一樣，通過提供產品的方式實現“利潤最大化”的經營目標。作為社會經濟生活中借貸雙方的信用中介，存款產品是商業銀行提供的主要產品，是銀行利潤來源的保證，其載體是存款賬戶。存款產品的功能是將社會上閑散的資金集中到銀行，商業銀行再將集中起來的資金貸給貸款者，通過存貸利差實現利潤。由此可以看出，“對銀行來說，具有最重要意義的始終是存款”（馬克思）。為了能夠達到吸收存款的目的，商業銀行必須要有良好的信用，這就要求商業銀行具有足夠的營業場所、高素質的管理人員、先進的辦公器材和必不可少的廣告宣傳。顯然，這些都要求商業銀行投入巨大的固定成本費用。存款產品作為商業銀行提供的產品之一，必然要承擔其相應的固定成本。另一方面，儲戶到商業銀行開設存款賬戶，除了占用商業銀行的賬戶資源外，商業銀行還需對各個賬戶進行專門的管理，在客戶需要時，要對各個存款賬戶提供轉賬、支付、結算等服務，這些會構成商業銀行的存款賬戶管理成本。作為經營者，商業銀行必須綜合考慮存款產品的成本核算。

（二）存款產品是私人商品

從商業銀行提供的存款產品進行分析，這種產品具有競爭性和排他性的特點。首先，商業銀行在既定的經營規模下，每增加一個額外儲戶享受存款服務都會增加賬戶的管理成本，即它的邊際成本必然大于零，因而商業銀行的存款產品具有競爭性；其次，存款產品的載體是存款賬戶，每個賬戶都給定唯一的賬號，如果某人已經消費了一個賬戶，那么其他人就不能再消費這個賬戶，因此，存款產品的消費具有排他性。由于存款產品的消費具有這樣兩個特點，所以盡管存款產品具有正的社會外部性，但是其并不是公共品，而是私人商品，私人商品供給的有效水平是通過比較增加一個單位的邊際收益與生產該單位的邊際成本來決定的。因此儲戶在消費存款產品時就應該支付相應的價格，以保證存款產品這種私人商品的有效供給。

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二、儲戶存款行為分析

儲戶到商業銀行存款，在本質上是金融消費行為和金融投資行為的復合行為。概括地說，金融消費是人們為了滿足自身消費的需要，享受金融機構提供的服務、購買金融機構提供的產品的行為，當事者與金融機構發生的契約關系是承諾提供服務與占有或享有服務的關系；金融投資主要是為了獲取盈利，當事雙方的契約關系是債權債務關系。二者的主要區別在于：金融消費需要付出，不要求得到額外的回報；金融投資要求得到額外的回報，求得回報是投資行為的初衷（曾康霖，2002）。但是由于初衷本身的復雜性，同一行為既可以看成是金融消費行為，也可以看成是金融投資行為。儲戶到銀行存款，其初衷既是為了求得安全，可以理解為金融消費；也是為了求得增值（獲得利息），可以理解為金融投資。

銀行“中介理論”(Sealey，Lindley，1977)認為：商業銀行對存款人的存款服務本身也是銀行的一項重要產出，存款人接受銀行的存款服務，因而存款人應該承擔其中的成本。儲戶消費存款產品，除了可以享受存款時銀行職員提供的服務，更主要的還可以享受到資金安全、支付方便等存款賬戶帶來的服務，既然儲戶享受到了銀行提供的服務，儲戶自然應該為自己的消費行為支付價格。從另一方面看，消費者在商業銀行存款后，讓渡了資金的使用權，使得商業銀行能夠利用儲戶的資金發放貸款從而獲取利潤。作為對儲戶讓渡資金使用權的補償，商業銀行應該與儲戶共同分享投資收益，對儲戶的存款支付相應的投資回報。

存款行為是金融消費和金融投資的復合行為決定了存款產品的定價一方面要考慮金融消費中儲戶應支付的價格即賬戶成本，同時也要考慮到金融投資中儲戶應得的回報。存款產品的最終價格是兩方面綜合考慮的結果。

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三、存款產品的定價分析

商業銀行提供產品的目的是為了獲取利潤，實現經濟效益。就商業銀行自身的特點而言，產品定價的核心問題是核算存款客戶能否為銀行帶來利潤。在管理學中，一般采用客戶利潤分析法（CustomerProfitabilityAnalysis）來分析這一問題。客戶利潤分析法可以把商業銀行的經營成本分配到每個客戶賬戶上，進而核算這一賬戶能否為商業銀行經營帶來利潤。

存款賬戶為銀行創造的收益包括兩個部分：賬戶的存貸利差和賬戶的價格（收取的賬戶費用）。顯然，并非賬戶的所有存款余額都可以用于貸款，其中有一部分需要作為存款準備金上繳到中央銀行，還有一部分需要保留以用于支付賬戶存款余額變動的頭寸（余額浮動率）。不妨設：單個賬戶的存款余額為D，準備金率為r，余額浮動率為f，一年期存款利率為，一年期貸款利率為，賬戶的價格為P。以一年為期，銀行能夠從單個賬戶上獲得的收益為：

銀行賬戶的成本也包括兩個部分：單個賬戶的固定成本和為該賬戶辦理各筆業務的成本。賬戶的固定成本是將商業銀行為提供存款產品所支付的各種固定支出（比如營業場所的建設或租賃費用、辦公器材費用、行政管理費用）平攤到每個賬戶上的固定費用。顯然，單個賬戶的固定費用在短期內是不變的。為該賬戶辦理各筆業務的成本是指平攤到這一賬戶上的辦理每筆存取款業務所耗費的人力物力的支出。不妨設：單個賬戶的固定成本為FC，年平均業務筆數為n，平均每筆業務的成本為VC。以一年為期，銀行為一個賬戶所支付的各項成本為：

由此，我們可知銀行從單個賬戶獲得的利潤：

在商業銀行沒有對賬戶收費的情況下，即P=0時，銀行的利潤來源只能是存款賬戶的存貸利差。一般來說，存貸利率差（－）是固定的，因此銀行的利潤大小取決于存款賬戶的余額D：如果存款賬戶余額D越小，它給銀行帶來的收益就越小。只有當存款賬戶余額D到達某一標準時，它所帶來的收益才能夠彌補銀行對這一賬戶所支付的成本。此時的存款賬戶余額D被稱作“盈虧平衡點余額”。如果存款賬戶余額D小于“盈虧平衡點余額”，為了保證銀行利潤R不小于零，那么賬戶的價格P就必需大于等于零，即商業銀行應該對這樣的存款賬戶收費。

商業銀行的經營目標是追求一定比率的凈資產報酬率（ROE）。從上面的客戶利潤分析中不難看出，存款賬戶余額的多少對商業銀行的凈資產報酬率有著重要的影響，低盈利能力的小額存款客戶的存在無疑會攤低銀行的凈資產報酬率。如果銀行通過高收費拒絕了全部的低盈利的小額存款客戶，雖然會失去一部分利潤來源，但是在資產結構調整的基礎上，銀行的凈資產報酬率就會增加。如果通過高收費屏蔽部分的低盈利能力客戶，那么對于沒有被屏蔽的低盈利能力客戶，銀行既獲得了他們貢獻的利潤，又獲得了對他們的收費，兩者相加同樣可以保證銀行需要達到的凈資產報酬率。從客戶盈利能力分析來看，商業銀行應該對小額存款戶收費，以保持一定水平的凈資產報酬率。

需要注意的是，在使用客戶利潤分析法時，必須要對銀行的賬戶進行分類。因為普通儲蓄賬戶占用的銀行資源遠小于結算賬戶占用的銀行資源。如果不對賬戶進行分類，就會高估普通儲蓄賬戶的成本，而低估結算賬戶的成本。在這種情況下，就會使得商業銀行用儲蓄賬戶的收益彌補結算賬戶的潛虧。如果儲蓄客戶因為對收費標準不滿而轉戶到其他銀行，那么剩下的結算賬戶會造成該銀行更大的虧損。

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四、結論

盡管目前我國還存在著制約商業銀行對存款收費的種種因素，如人均收入低、市場利率未自由化、金融市場不發達等，但是通過上面的理論分析，同時結合發達國家銀行業對存款收費的實際情況來看（比如美國商業銀行自1984年開始對存款賬戶收費以來，其總資產報酬率由當時的0.688％上升至1997年的1.134％），存款產品收費對正在進行股份制改造的我國商業銀行具有積極的意義，是我國商業銀行經營發展的必然趨勢。對存款產品進行收費，我國商業銀行不僅可以大幅度增加經營利潤，加快消化歷史包袱的進程，同時還可以建立起一個合理、精細的成本核算體系，進而通過對體系中各種成本因素的重新組合進行產品創新，針對不同的客戶提供個性化的服務。

2003年10月1日中國人民銀行開始實施《商業銀行服務價格管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》明確規定“為維護儲戶合法權益，商業銀行不得對人民幣儲蓄開戶、銷戶、同城的同一銀行內發生的人民幣儲蓄存款及大額以下取款業務收費”，即禁止商業銀行對存款賬戶收費。本人認為存款產品是商業銀行的主要產品，商業銀行應該對存款產品收費。本文擬從經濟學的角度對這一問題作進一步的探討。