探微企業財務內控機制法律風險范文

本站小編為你精心準備了探微企業財務內控機制法律風險參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

一、大力加強對外擔保合同的法律風險防范

防范對外擔保合同的法律風險，首先要建立對外擔保合同反擔保風險內控機制。企業可以考慮要求被擔保企業提供本企業董事會認可的反擔保，且反擔保的提供方應當具有實際承擔能力，企業應當審查其反擔保抵押或質押資產的合法性和價值的相當性；其次要建立事先報告制度。擔保期間一旦發生對外擔保合同變更或轉讓的情況，應當在對外擔保合同內容變更和轉讓時，事先報告企業經理層和董事會，并經第三方當事人協商一致，以規避風險；第三要建立不相容職務分離制度。在合同的擬定和審核、合同的審核和審批、合同的審批和執行以及合同的執行和監督評估方面，建立職責相互分離和相互制約的精細內控制度。

二、大力加強借款合同的法律風險防范

對于借款合同存在的法律風險的防范，首先要建立明確的利率機制。對于利率必須協商一致，越明確越好；其次，對于借款合同變更和終止，無論哪種借款合同發生哪種變更，均應及時向企業管理層、董事會甚至股東（大）會報告，與貸款銀行、原合同擔保人充分協商并達成一致意見。同時，簽訂變更后的新合同或補充協議，并按照新的借款合同履行相應的程序。對于借款合同終止，均應向管理層和董事會報告，辦理相應的合同終止手續并形成相應的書面文件。

三、全面樹立知識產權的法律保護意識

通過企業財務內控機制防范知識產權的法律風險，首先要建立擔保制度。在簽訂技術合同的時候，企業為了保險起見，可以要求對方當事人設定擔保；其次，合同風險往往在履行階段才會出現，如果出現合同糾紛，當事人應注意審查對方是否利用合同這一合法化的偽裝形式予以欺詐。同時，更要注意審查分清是合同履行中的違約，還是違約背后有對方欺詐的目的存在，當發現對方還在利用合同進行欺詐時，應該馬上采取有效措施防止損失發生或者擴大；第三要建立流失技術被申請專利的救濟制度。對于技術流失被其它企業利用的情況，很明顯已經構成了不正當競爭行為。因此，為了預防類似事件的發生，企業在加強技術保密管理時，可以采取申請專利，由相關部門進行技術認定等方式先將技術固定下來，以作為將來發生糾紛時證據之用；最后，針對知識產權的法律風險防范應當訂立保密協議，建立保密津貼制度。

四、建立有效、健全的交易結算制度

企業交易結算的法律風險的防范，首先要樹立支票遺失完整的救助制度。在支票遺失后，不僅要立即通知開戶銀行和通過新聞媒介等方式遺失申明，還要迅速通過法律途徑，依法運用公司催告手段，防止持票人到銀行提現；其次要建立金融數據保密制度。為了防止操作人員利用權力和工作之便進行數據輸入，騙取金融資產，所以很有必要建立數據輸入的調閱和交接登記制度；第三要樹立數據保全理念。在網銀貸款業務中應當努力保全相關證據資料，對每日的電腦打印日結算單和定期發的信函及其傳真等書面材料進行保存，在遇到法律訴訟時擁有主動權。隨著世界多極化、經濟全球化深入發展，企業面臨的外部環境更加復雜，必須清醒地認識到，推動企業建立健全內部控制責任重大，任務艱巨。只有牢牢把握經濟發展和企業運行的基本規律，堅持科學發展、真抓實干、精心組織，才能穩步推進企業內部控制規范體系的不斷完善和有效實施，在不斷提高企業經濟效益的基礎上，提高企業經營效率，促進企業安全發展，防止企業財務風險的發生。

作者：袁雪飛單位：貴州大學法學院