淺談證券公司財務集中管理建設及完善范文

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摘要：隨著我國經濟市場的不斷拓展，為我國證券公司提供了更為廣闊的發展空間，因此為了促進我國證券公司的國家化，需要對證券公司的財務管理者采取科學有效的方法，對財務內容進行集中優化管理，提升信息準確性和時效性的同時，為證券公司的管理者提供科學的決策依據，并為經濟市場的發展提供動力。本文主要研究證券公司財務集中管理的建設與完善方法。

關鍵詞：證券公司；財務集中管理；建設；完善

市場經濟的引導雖然為我國證券公司帶來了一定的發展機遇，同時也為其帶來了嚴峻的挑戰，核算中心管理難度不斷增大的同時，也不利于證券公司的長遠發展。因此證券公司在實際的發展和建設中，應該有效分析市場條件，整合優勢資源，根據自身發展現狀設計有效的財務集中管理機制，優化財務集中管理手段，提升財務人員的素質，從而為促進證券公司的發展提供動力。

一、證券公司實行財務集中管理的重要性

(一)有利于提升公司的經濟效益隨著市場經濟的不斷發展和革新，證券公司傳統的財務管理模式已經難以滿足證券公司的發展需要，因此對傳統財務管理模式進行創新實行集中管理機制，總部進行統一的資源資金調度和調配，大大保證了證券公司自身的資金占有量和流動資金量，在面對封面的時候能夠游刃有余并對風險的防范產生巨大的抵抗作用。

(二)有利于幫助證券公司節約財務管理成本證券公司實行財務集中管理，不僅是時展的需要，同時也是貫徹落實經濟發展理念的重要舉措。在實際運行的過程中，財務集中管理模式可以大大節約管理成本和人力資源，提升證券公司的資金使用率，將管理成本嚴格控制在預算范圍之內，在幫助證券公司提升市場競爭力的同時為經濟市場的平穩發展奠定基礎。

(三)能夠保證證券公司信息的通暢和即時性財務集中管理制度的有效實行，可以大大強化各部門之間的聯系，突出集中管理制度的有效性和科學性。同時，各部門在合作和溝通的過程中各項數據和信息也實現了即時共享，為公司管理者提供科學的依據和決策意見，并有效調整以往政策條例中不和諧的因素從而促進財務管理制度的完善，為證券公司的發展提供制度化依據。

二、當前證券公司財務管理中存在的問題

(一)財務核算人員的工作缺乏獨立性證券公司財務集中管理機制實行之后，體制內財務工作人員的工作編制依然屬于營業崗位的范圍內，其獎金、工資和福利待遇等都以營業待遇為主，難以調動財務管理人員的工作積極性。再加上財務核算人員常年在營業區域內辦公環境嘈雜而且還經常要進行業務的對外服務，難以突出工作內容和工作環境的獨立性，不僅利益上發生沖突在人際關系上也容易產生較大矛盾。再加上企業的管理者在制度上難以確保財務監督人員的地位，違規操作的現象屢見不鮮[1]。

(二)財務人員的財務管理職能被弱化證券公司在實行財務集中管理機制之后，財務核算人員的基本任務除了日常的核算工作之外，還需要對財務信息進行整合，制作系統的財務報表交給管理者。但是當前證券公司的管理者難以有效控制稀缺資源，沒有經過完善的管理和調查就盲目制定財務報表，不僅無法為管理者提供科學的投資依據，也不利于證券公司的可持續發展。除此之外，在集中管理機制實行之后，核算人員和財務人員之間的職能劃分開來，核算人員的數量不斷減少的但是工作量卻有增不減。例如，有時候財務核算人員要同時處理多加公司營業部的賬務，大量的統計數據全部堆到一個人的頭上不僅給工作者帶來了巨大的壓力，也難以保證核算結果的真實性和準確性。由此可見，財務人員和財務部門的地位逐漸被弱化，無法有效發揮財務集中管理的先進性。

(三)為核算中心的管理增加了難度近幾年來，隨著證券行業的不斷發展和變革，全新增設的營業部其審批資格被取消，為公司財務集中核算管理模式也提出了不小的挑戰。例如，隨著營業部業務范圍的不斷擴大，每天無論大小進賬都會增加到財務管理系統當中，為財務管理人員的工作提升了不小的難度。再加上每天登陸系統服務器的人員數量逐漸增多，有時候消息記錄就會被故意或非故意清除，無法保障信息的真實性。除此之外，年底業務清算的時候，服務器一旦發生癱瘓，要求核算人員手動計算數據資金，為財務集中核算加大了風險。再加上證券公司的管理者忽視對財務核算人員技能和素質的培養，其能力得不到提升，積極性自然不足。

三、證券公司財務集中管理的建設與完善措施

(一)有效完善證券公司的財務集中管理制度通過構建完善的財務集中管理機制，管理者需要根據公司發展的實際，并有效整合市場經濟中與證券相關的財務信息，使公司發展規模與財務集中程度相適應，促進證券資金合理流動的同時，強化構建高效、穩健的財務管理運行機制，在強化公司財務管理部門集中管理職能的基礎上，建立統一的財務控制體系，對財務核算人員的各項行為進行監督，提升證券公司會計披露的真實性，為資產安全構建保障機制，進而提升全公司上下的財務風險防范意識，保證其他各部門的相互配合，從而為證券公司管理者提供科學的決策依據[2]。

(二)提升證券公司的資金集中管理水平當前，在市場經濟環境下，證券公司內外部的環境都發生了巨大的變化，機遇增多的同時，也面臨著巨大的經營和財務風險，尤其對資金來說貨幣市場存在大量問題。因此，需要證券公司管理者不斷提升財務集中管理質量，促進財務數據信息的即時共享，防止資金的盲目進出，每一筆進賬或出賬都要有一定的流程和順序，進而有效提升公司資金的使用效率。除此之外，通過財務集中管理機制的有效發揮，需要將公司內外的閑散資金集中起來，對交易信息和資金進行集中管理的同時，提升證券公司的風險防范能力，進而有效規范財務人員的行為。

(三)建立完善的財務人員培訓制度想要有效促進證券公司財務集中管理的建設與完善質量，就需要對財務部門的工作人員進行必要的素質培養。首先在招聘人才的時候，就要對其學歷、職稱、經驗和道德水平等內容進行考核，提升財務核算人員的招聘門檻。其次在對已有員工要進行必要的技能培訓和指導，更新系統設備使其能夠第一時間掌握財務信息，并與證券公司的內部資源進行有效對接，提升資金和資源的利用效率。最后，還需要對財務人員的素質能力進行監督，建立有效的激勵和審查制度，提升財務工作人員的責任意識，從而為證券公司財務集中管理提供人力基礎。

(四)構建全面預算管理體系為了幫助證券公司控制成本，提升其運營效率，需要管理者結合經濟市場機制建立全面預算管理體系，按照公司發展目標，并結合內外市場環境變化促進資源的優質分類，從而為預算結果提供合理依據。同時，財務部門要發揮監督和管理職能，將全面預算管理機制應用到公司的其他各項業務當中，細分預算管理體系和具體內容，并將其納入到年度考核標準當中，促進公司上下聯動的同時，突出全面預算管理機制的嚴肅性和紀律性，從而為證券公司的發展提供不竭的動力[3]。

四、結束語

在市場經濟體制的引導下，想要促進證券公司財務集中管理的建設和完善，需要發揮財務核算機制的有效性，完善證券公司的財務集中管理制度，提升證券公司的資金集中管理水平，建立完善的財務人員培訓制度，構建全面預算管理體系，幫助證券公司節約財務管理成本的同時，實現社會效益和經濟效益的協調統一，從而為經濟市場的建設和發展提供動力資源。

參考文獻：

[1]劉林欣.證券公司財務集中管理模式完善對策研究[J].現代經濟信息，2018(13)：240.

[2]李晨.證券公司財務集中管理分析[J].財會學習，2018(16)：51.

[3]左曉宇.證券公司財務集中管理的建設與完善[J].中國國際財經(中英文)，2017(03)：96-97.

作者：湯琳琳 單位：中泰證券股份有限公司計劃財務總部