大數(shù)據(jù)技術下金融審計管理分析范文

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【摘要】在我國科學技術及經(jīng)濟快速進步與發(fā)展的過程中，大數(shù)據(jù)技術及網(wǎng)絡技術已經(jīng)對社會各行業(yè)都產(chǎn)生了深遠的影響，尤其是對于金融行業(yè)來講，已經(jīng)變得越來越智能化以及信息化。所以正是在這一背景下，金融機構需要重視并且利用大數(shù)據(jù)技術對金融審計工作過程中的金融風險水平控制與提升進行研究，對整個金融市場作出更好的預測，規(guī)避不必要的風險。

【關鍵詞】大數(shù)據(jù)；金融審計；金融風險防范

1引言

在金融業(yè)快速發(fā)展的過程中，時代進步與科技革新對金融機構的發(fā)展提出了更高要求，所以需要基于當前大數(shù)據(jù)時代背景，樹立大數(shù)據(jù)審計工作理念，這樣能夠使審計工作人員的工作效率得到大幅度提高，同時對于審計機構的審計人員來講，因為在日常工作過程中需要接收大量的數(shù)據(jù)，所以應用大數(shù)據(jù)這項技術開展金融審計工作的便利性會更高，能夠在對數(shù)據(jù)審計的過程中做到更好的金融風險防范，所以應當就大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風險相關策略進行探討。

2金融審計大數(shù)據(jù)平臺的建設

大數(shù)據(jù)技術可以為當前金融行業(yè)的發(fā)展提供更多更加可靠的數(shù)據(jù)，滿足金融企業(yè)以及行業(yè)在發(fā)展過程中對數(shù)據(jù)質量以及數(shù)量的要求，所以為了能夠更好地對這些數(shù)據(jù)進行應用，金融機構需要建立基于大數(shù)據(jù)技術的審計工作平臺。因為當前金融數(shù)據(jù)量的提升速度快，所以金融審計工作過程中，面對海量的數(shù)據(jù)工作難度也在不斷增加，這些數(shù)據(jù)主要包括了被審計單位的財務數(shù)據(jù)以及組織結構數(shù)據(jù)和審計模型程序數(shù)據(jù)以及國家政策變更等，這些海量而且雜亂的數(shù)據(jù)之間難以產(chǎn)生有效的聯(lián)系，所以利用起來就會存在很大的難度，在金融審計分析工作過程中就難以有效推動工作進展，所以基于這一需求需要建立更加完善的大數(shù)據(jù)審計平臺。對于金融審計大數(shù)據(jù)平臺的建設來講，可以通過分布式存儲系統(tǒng)將各離散的單元進行有效的銜接，讓審計工作的執(zhí)行者也就是大數(shù)據(jù)技術平臺的使用者，針對這些單元內容進行調度和并行處理，在此過程中所產(chǎn)生的成本是比較低的。同時因為在審計工作過程中需要將審計工作疑點找出，所以就需要對大量的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、篩選、查詢以及分析，對于大數(shù)據(jù)平臺來講，這些基礎功能都需要具備。大數(shù)據(jù)平臺需要對金融數(shù)據(jù)開展實時監(jiān)控，并且對風險進行有效的預測，這樣才能夠構建更好的金融數(shù)學模型，及時應對可能會出現(xiàn)的問題及風險[1]。在新形勢下，大數(shù)據(jù)應用對銀行核心競爭力的提升、業(yè)務創(chuàng)新、盈利模式以及其所處的金融市場競爭格局等產(chǎn)生了巨大影響。在大數(shù)據(jù)時代，我國銀行可以采取以下應對策略：培養(yǎng)面向大數(shù)據(jù)時代的銀行競爭能力；完善自身大數(shù)據(jù)基礎設施，加強數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析和整合能力；搭建銀行業(yè)數(shù)據(jù)分析平臺；積極防范大數(shù)據(jù)金融風險等。

3審計數(shù)據(jù)收集

對于金融審計工作來講，審計過程中所需的大量金融數(shù)據(jù)主要有4個方面來源：首先，最主要的來源就是經(jīng)過審計的金融機構。因為在經(jīng)過審計的金融機構內部會有一定量的年度資產(chǎn)的負債損益數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)能夠為金融審計工作提供更好的數(shù)據(jù)支持。其次則是互聯(lián)網(wǎng)平臺上所擁有的金融數(shù)據(jù)。隨著當前互聯(lián)網(wǎng)的快速普及與技術進步，互聯(lián)網(wǎng)當中所包含的金融數(shù)據(jù)越來越多，而且也越來越具有開放性，所以對于金融審計工作來講，可以從互聯(lián)網(wǎng)平臺上抓取并獲取一定量的公共金融數(shù)據(jù)。再次則是政府部門提供的金融數(shù)據(jù)，之所以需要政府部門提供金融數(shù)據(jù)，主要是因為金融審計工作的數(shù)據(jù)涉及內容廣以及業(yè)務綜合性高的特點，所以需要由政府部門配合出具一部分金融數(shù)據(jù)，滿足金融審計工作的內在需要。最后則是過往金融審計中所產(chǎn)生的相關數(shù)據(jù)。因為金融數(shù)據(jù)的數(shù)量以及規(guī)模龐大，而且來源也較多，所以想要應用大數(shù)據(jù)技術，對這些信息進行收集，那么就需要進行系統(tǒng)化的管理，讓金融數(shù)據(jù)信息能夠更加準確而且更加完整和有效，這樣才可以便于后續(xù)所開展的金融審計工作[2]。

4基于大數(shù)據(jù)技術的金融審計管理

在上述數(shù)據(jù)收集工作結束之后，為了能夠使數(shù)據(jù)的有效性以及合理性得到保證，并為后續(xù)的審計分析工作提供參考，那么就需要對所收集的數(shù)據(jù)開展有效的管理。首先需要對所收集到的數(shù)據(jù)當中的金融結構化以及非結構化數(shù)據(jù)進行提前處理，因為這些數(shù)據(jù)本身是具有一定區(qū)別的，而且處于雜亂無章的狀態(tài)，提前進行處理之后可以檢測并且糾正當前所收集數(shù)據(jù)當中存在的一些錯誤，然后做到更有效的數(shù)據(jù)篩選，從而保證最終參與金融審計數(shù)據(jù)的質量。其次則是需要對數(shù)據(jù)的存儲工作給予高度重視，因為在數(shù)據(jù)存儲的過程中，結構化的數(shù)據(jù)可以在審計平臺軟件當中進行直接存儲，但非結構化數(shù)據(jù)因為涉及的規(guī)模大，而且數(shù)量多，種類也復雜，所以存儲時的難度會更高，這些非結構化的數(shù)據(jù)可以進行分類的存儲。例如，非結構化數(shù)據(jù)當中的視頻以及圖像和錄音等非文本類文件，在存儲時可以在移動存儲設備當中，如光盤以及磁盤等進行存儲，便于后續(xù)進行查找及使用。

5基于大數(shù)據(jù)技術的金融審計分析

因為在金融審計過程中，需要對海量以及龐大的數(shù)據(jù)進行收集和存儲以及管理，所以需要在最后一步結合大數(shù)據(jù)技術對這些數(shù)據(jù)開展詳盡的分析工作，這樣就可以使審計工作人員在這些數(shù)據(jù)審計的過程中發(fā)現(xiàn)存在的問題，并以此為基礎對金融審計過程中存在的風險點進行預測，然后確定審計工作重點獲得審計工作證據(jù)。對于當前以大數(shù)據(jù)技術為基礎的金融審計工作來講，相關審計工作人員還需要深入思考如何結合大數(shù)據(jù)技術，對金融審計數(shù)據(jù)中的深層信息進行挖掘，從而提高對數(shù)據(jù)的分析以及利用效率，這樣才能夠使金融風險得到有效的防治。因為在大數(shù)據(jù)技術當中，所涉及的數(shù)據(jù)主要可以分為結構化以及非結構化2種，金融審計當前更注重的是對結構化數(shù)據(jù)進行分析。

5.1結構化數(shù)據(jù)分析

對于審計工作人員來講，在對數(shù)據(jù)進行分析時，采用大數(shù)據(jù)技術進行金融審計，通過數(shù)據(jù)挖掘以及結構化查詢語言和專家模型等相關技術，實現(xiàn)整個分析過程。對于數(shù)據(jù)挖掘來講，是通過相應的算法和程序，對海量數(shù)據(jù)當中所隱藏的深層次信息進行挖掘，并就所分析對象，也就是分析數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)測，通過更加復雜的模型為數(shù)據(jù)之間建立有效的聯(lián)系，然后通過定量分析及時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)所反饋出來的金融風險。工作人員依托結構化查詢語言，就可以找到自己所需的信息，然后和不同的數(shù)據(jù)庫進行聯(lián)系，開展更加全方位的信息審計。而與專家模型功能的聯(lián)系，就是利用專家模型的功能，在金融審計的過程中調用專家所建立的對不同類型問題開展審計工作的模型，可以自動在計算機當中尋找并且出具問題相關數(shù)據(jù)，從而使工作人員的工作量大大降低，工作負擔也得到降低[3]。

5.2非結構化數(shù)據(jù)分析

對于非結構化數(shù)據(jù)來講，主要包括一些會議記錄或者是文件、視頻、影像以及規(guī)章制度等。針對這些非結構化數(shù)據(jù)開展分析，可以獲得金融機構對各項政策的實際落實情況，以及開展內部控制工作的實施水平和企業(yè)所作出的重大決策路徑等。當前金融企業(yè)對非結構化數(shù)據(jù)所開展的分析工作，以及所采取的方式相比較于結構化數(shù)據(jù)來講有很大差距，大多數(shù)還是通過搜尋關鍵詞的方法對非結構化數(shù)據(jù)進行分析，但這種方法的效率較低，所以若想提升對非結構化數(shù)據(jù)的分析效率，還是需要建立更加標準化的分析模式，并采用大數(shù)據(jù)技術對非結構化數(shù)據(jù)信息的潛在信息進行挖掘，彌補審計工作人員可能會忽略的金融風險。

6結語

綜上所述，對于大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風險這一命題來講，是基于當前大數(shù)據(jù)時代完全到來，并在社會各領域當中發(fā)揮深刻影響其作用的前提下所提出的。對于金融審計工作來講，過去工作過程中所面臨的工作困境主要是數(shù)據(jù)量龐大而缺少有效的模型和數(shù)據(jù)審計工具，所以大數(shù)據(jù)技術為此提供了很好的平臺以及基礎，可以讓金融審計工作人員開展工作時的工作負擔大大降低，而且還能夠提高工作效率，所以應當就大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風險的應用進行深入研討，全方位提高工作質量。

【參考文獻】

【1】張瑋.淺析大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風險的策略[J].現(xiàn)代營銷(下旬刊),2020(02):252-253.

【2】張譯華,許倩倩.大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風險的對策研究[J].商業(yè)會計,2019(19):16-19.

【3】仲崇麗.金融風險防范視角下大數(shù)據(jù)審計的實施策略[J].科技經(jīng)濟市場,2020(08):34-36.

作者:黃友鑫 單位:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學統(tǒng)計學院