產(chǎn)業(yè)集群競爭特點(diǎn)范文

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2001年8月21日，中國證監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），這意味著獨(dú)立董事作為規(guī)范和完善上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要制度，正在謹(jǐn)慎而積極地進(jìn)入我國上市公司。許多國家的實(shí)踐表明，獨(dú)立董事制度對(duì)于公司的專業(yè)化運(yùn)作，對(duì)于經(jīng)營者和高級(jí)管理人員的評(píng)判和監(jiān)督，對(duì)于保護(hù)中小投資者的利益都發(fā)揮著重要的作用。但如果缺乏一系列完善的制度安排作保證，那么，也就很可能成為一種擺設(shè)。所以，要充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，需要一套適合我國上市公司特點(diǎn)的獨(dú)立董事制度，也需要有一個(gè)融洽和諧的外部環(huán)境支持。

一、建立健全相關(guān)的法律法規(guī)

我國現(xiàn)有的《公司法》和《證券法》尚無獨(dú)立董事的概念，其他的法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事也沒有具體的要求和規(guī)定。論文百事通因此，應(yīng)該從立法或制度上具體規(guī)定獨(dú)立董事的權(quán)、責(zé)、利，保證獨(dú)立董事有法可依，有章可循，否則獨(dú)立董事在行使權(quán)力過程中會(huì)受到很多阻礙，很難發(fā)揮作用。

二、改變“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)

推廣獨(dú)立董事制度，要真正完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)、維護(hù)中小投資者利益，最根本的是調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變“一股獨(dú)大”的格局。一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)是產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”、損害國家、企業(yè)和中小股東利益、導(dǎo)致管理腐敗的溫床，也是推行獨(dú)立董事制度的制度性障礙。對(duì)于上市公司而言，可尋求戰(zhàn)略投資伙伴，逐步增加國有股和法人股流通比例，通過多種方式減少國家和法人持股比例。對(duì)于新上市公司，國家應(yīng)根據(jù)其主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)特點(diǎn)以及產(chǎn)業(yè)政策要求，確定國有股份和控股股東的股份上限，從而使上市公司不但做到股權(quán)多元化，而且做到股權(quán)分散化，為獨(dú)立董事制度充分發(fā)揮作用奠定制度性基礎(chǔ)。

三、協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的功能

要使獨(dú)立董事制度與我國現(xiàn)行的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行“無縫接入”，必須既要發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的作用，又要避免功能上的沖突和無人負(fù)責(zé)的情況。對(duì)此，⑴界定和整合獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的功能。第一，由于《公司法》已就監(jiān)事會(huì)進(jìn)行明文規(guī)定，那么就應(yīng)該著手強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能；第二，可以將獨(dú)立董事的效用集中在就審核、批準(zhǔn)重大交聯(lián)交易，內(nèi)部董事的提名，內(nèi)部董事和經(jīng)理人員的薪酬以及就公司財(cái)務(wù)信息的審核和控制等方面；⑵建立獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的磋商、協(xié)作機(jī)制。第一，定期召開僅有獨(dú)立董事和監(jiān)事參加的會(huì)議，相互交換信息，通報(bào)情況。會(huì)議可由獨(dú)立董事和監(jiān)事輪流召集；第二，獨(dú)立董事可以調(diào)閱、使用監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;并可建議監(jiān)事會(huì)就某一財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行具體審計(jì)。

四、必要的任職資格

獨(dú)立董事，貴在“獨(dú)立”與“懂事”。對(duì)于獨(dú)立董事，首先要求“獨(dú)立”。即必須同時(shí)具備以下條件：⑴獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，不能是公司的股東，并且不能代表任何重要的股東，不能在該公司或其附屬公司的業(yè)務(wù)中擁有任何財(cái)務(wù)或其他權(quán)益；⑵獨(dú)立的人格，能夠?qū)镜闹卮笫马?xiàng)進(jìn)行獨(dú)立的判斷并且熟悉財(cái)務(wù)和經(jīng)營；⑶獨(dú)立的業(yè)務(wù)，與該公司無論過去和現(xiàn)在都不存在經(jīng)營業(yè)務(wù)上的關(guān)聯(lián)；⑷獨(dú)立的利益，不能從公司獲得除董事費(fèi)報(bào)酬之外的其它利益；⑸獨(dú)立的運(yùn)作，既要獨(dú)立于董事會(huì)其他成員，又要獨(dú)立于公司的經(jīng)營管理層，必須由股東會(huì)產(chǎn)生，不得由董事會(huì)任命，并且必須具有五年以上的商事、法律或財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。

其次，還必須要求獨(dú)立董事“懂事”。考慮到擔(dān)任董事所需要的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立董事應(yīng)多為商業(yè)、法律和財(cái)務(wù)方面的專家，而且常常就是其他公司的董事長、總經(jīng)理、執(zhí)行董事、獨(dú)立董事或高級(jí)職員。⑴在職業(yè)道德、專業(yè)知識(shí)、社會(huì)資歷等方面對(duì)獨(dú)立董事提出較高要求。⑵獨(dú)立董事可以同時(shí)任職上市公司的數(shù)目為2～3家，以保證他們有足夠的時(shí)間和精力來參與公司的經(jīng)營決策。⑶身體健康，年齡以35～60周歲為佳。⑷注重獨(dú)立董事的專業(yè)背景和結(jié)構(gòu)搭配也很重要，這樣才有利于搭建一個(gè)強(qiáng)大的專業(yè)知識(shí)平臺(tái)。

獨(dú)立董事資格應(yīng)由“獨(dú)立董事協(xié)會(huì)”根據(jù)相關(guān)條例認(rèn)定，由上市公司根據(jù)需要在認(rèn)定的范圍內(nèi)選聘，并報(bào)獨(dú)立董事協(xié)會(huì)備案，同時(shí)對(duì)外公開披露。

五、合理的選擇機(jī)制

獨(dú)立董事的選擇機(jī)制是確保獨(dú)立董事人格獨(dú)立性與行權(quán)獨(dú)立性的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。要從人員選拔方面隔絕獨(dú)立董事與大股東之間的關(guān)系，上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立董事提名委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)對(duì)董事的挑選及監(jiān)督。獨(dú)立董事提名委員會(huì)應(yīng)由監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專業(yè)人員和中小股東來組成。因此，建議首次選任由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，引入累積投票制，確保中小股東能選出代表他們意愿的獨(dú)立董事。之后由獨(dú)立董事組成的提名委員會(huì)決定下一屆獨(dú)立董事的人選，提交股東大會(huì)表決，股東大會(huì)實(shí)行差額選舉。獨(dú)立董事還應(yīng)定期更換、任期不宜過長（3～5年為宜），以保證其獨(dú)立性。

六、實(shí)質(zhì)性的權(quán)力賦予

應(yīng)從法律制度上切實(shí)保證獨(dú)立董事的合法權(quán)力。只有在制度上保證獨(dú)立董事的權(quán)力，獨(dú)立董事才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。⑴《公司法》應(yīng)賦予獨(dú)立董事一定的權(quán)力，并建立相應(yīng)的權(quán)利實(shí)施保障機(jī)制。這些權(quán)力和權(quán)利主要有：信息知情權(quán)；監(jiān)督權(quán)；獨(dú)立的審核權(quán)；否決權(quán)。⑵上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：第一，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；第二，有權(quán)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；第三，向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；第四，提議召開董事會(huì)；第五，獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；第六，可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)；第七，還可以向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表公司重大關(guān)聯(lián)交易和認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)等獨(dú)立意見。這些均可以強(qiáng)化上市公司董事會(huì)的制約機(jī)制，能有效地保護(hù)中小投資者的利益。⑶設(shè)立獨(dú)立董事發(fā)揮作用的機(jī)構(gòu)，向獨(dú)立董事授權(quán)。發(fā)揮獨(dú)立董事作用最有效的方式是在董事會(huì)內(nèi)設(shè)立獨(dú)立董事占多數(shù)并擔(dān)任負(fù)責(zé)人的專門委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)，以有利于保證董事會(huì)決策的公正性。⑷向獨(dú)立董事提供充分的信息和良好的工作條件。公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向獨(dú)立董事提供足夠的各種資料，并給予獨(dú)立董事良好的工作條件，包括行使職權(quán)所需要的經(jīng)費(fèi)。⑸提高獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例。

七、有效的激勵(lì)機(jī)制

獨(dú)立董事發(fā)揮作用的動(dòng)力來源于聲譽(yù)及報(bào)酬機(jī)制。

⑴聲譽(yù)機(jī)制。聲譽(yù)機(jī)制將激勵(lì)獨(dú)立董事監(jiān)督執(zhí)行董事和經(jīng)理人員，從而在某種程度上避免獨(dú)立董事與執(zhí)行董事和經(jīng)理人員之間的合謀。在市場經(jīng)濟(jì)中，市場選擇機(jī)制和評(píng)價(jià)體系的形成與完善，是獨(dú)立董事制度發(fā)揮作用的前提條件和根本保證。

⑵報(bào)酬機(jī)制。獨(dú)立董事也是現(xiàn)實(shí)的“經(jīng)濟(jì)人”，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)膱?bào)酬激勵(lì)，以促使獨(dú)立董事積極認(rèn)真地投入工作。但是，報(bào)酬又不能造成獨(dú)立董事對(duì)公司不適當(dāng)?shù)囊栏礁小＊?dú)立董事的作用在于監(jiān)督和制約公司的經(jīng)營管理層，一旦他們對(duì)報(bào)酬過分依賴，出于職位的考慮，就可能減少對(duì)管理層的質(zhì)詢和反對(duì)意見，從而破壞其獨(dú)立性。基于以上考慮，一般做法是以年費(fèi)和出席會(huì)議費(fèi)等形式支付報(bào)酬，與公司業(yè)績無關(guān)，但考慮獨(dú)立董事的作用在于監(jiān)督和制衡上市公司的經(jīng)營管理層，薪酬在調(diào)動(dòng)獨(dú)立董事的積極性方面起著重要的作用，除了實(shí)際的固定貨幣報(bào)酬以外，為了使得獨(dú)立董事利益與股東的利益保持一致，可以向獨(dú)立董事提供股票期權(quán)，這就無形中為獨(dú)立董事的報(bào)酬總額中引入了極大的變量，調(diào)動(dòng)其參與企業(yè)管理的積極性。

八、健全的約束機(jī)制

強(qiáng)調(diào)對(duì)獨(dú)立董事的約束，才能使獨(dú)立董事真正建立在制度的基礎(chǔ)上，而不是單獨(dú)依靠個(gè)人的主動(dòng)性和自覺性。⑴明確獨(dú)立董事的責(zé)任。如果獨(dú)立董事沒有適當(dāng)履行義務(wù)，在上市公司的作用沒有充分發(fā)揮，或者被大股東收買，造成公司或其他股東的損失，其受到的制裁不應(yīng)僅僅是受到道德譴責(zé)，應(yīng)該對(duì)公司或損害的股東承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任。為避免獨(dú)立董事不出席董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)在法律、法規(guī)上將獨(dú)立董事缺席視作同意董事會(huì)所采取的決定，并要求對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。⑵強(qiáng)化獨(dú)立董事的誠信勤勉義務(wù)。應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事每年的履職時(shí)間作出最低要求，在獨(dú)立董事任職時(shí)應(yīng)要求其簽署有足夠的時(shí)間和精力履行獨(dú)立董事職責(zé)的承諾，并強(qiáng)化獨(dú)立董事失職的責(zé)任追究機(jī)制。⑶建立獨(dú)立董事的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及體系，定期對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行考評(píng)。新晨

九、設(shè)立獨(dú)立董事的自律組織

通過建立會(huì)員制的獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，來加強(qiáng)獨(dú)立董事的培訓(xùn)教育，從而形成專業(yè)化的獨(dú)立董事階層，加強(qiáng)獨(dú)立董事建設(shè)，規(guī)范和約束獨(dú)立董事行為。相對(duì)于獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，獨(dú)立董事事務(wù)所的運(yùn)作方式更趨于市場化。獨(dú)立董事事務(wù)所可以把獨(dú)立董事的自然人責(zé)任轉(zhuǎn)化為法人責(zé)任，使事務(wù)所成為約束獨(dú)立董事并代替獨(dú)立董事承擔(dān)責(zé)任的載體，這在我國專業(yè)人士的“商譽(yù)”體系尚沒有建立起來的情況下，可以由事務(wù)所直接出面對(duì)獨(dú)立董事的行為加以規(guī)范與約束。有利于獨(dú)立董事發(fā)揮獨(dú)立判斷和監(jiān)督管理的職能，真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事的職業(yè)化。一方面，獨(dú)立董事按照董事會(huì)有關(guān)規(guī)定行使職權(quán)，對(duì)其行為承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任；另一方面，通過合理的“袍金”制度，對(duì)獨(dú)立董事的行為產(chǎn)生制約作用，包括使其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償損失和法律責(zé)任。

十、良好的治理文化

目前，我國獨(dú)立董事缺乏履行職責(zé)的良好環(huán)境，社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人對(duì)獨(dú)立董事的作用認(rèn)識(shí)不足，因此，應(yīng)大力宣傳公司治理文化。首先，應(yīng)在全社會(huì)范圍內(nèi)，為公司治理文化的發(fā)展與推行創(chuàng)造有利氛圍，推崇與鼓勵(lì)包括獨(dú)立董事在內(nèi)的所有董事在董事會(huì)決策時(shí)擔(dān)負(fù)起代表全體股東利益的責(zé)任與義務(wù)，使其與公司的利益保持一致，并以此作為其整體的行為準(zhǔn)則，引導(dǎo)其自覺加以實(shí)踐。其次，從個(gè)人角度出發(fā)，獨(dú)立董事應(yīng)必須保證向全體股東履行職責(zé)，包括在時(shí)間和精力方面的足夠投入，在董事會(huì)的運(yùn)作過程中應(yīng)保持其獨(dú)立的判斷。