保險公司財務管理風險分析范文

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摘要：隨著國民經濟的迅速發展，人們生活水平大幅度提高，人們的保險意識有了很大的提升，從失業險到養老保險再到醫療保險，人們可選擇的保險種類和范圍也越來越廣。保險作為風險轉移中不可或缺的重要工具，在現代風險管理中發揮著舉足輕重的作用，金融行業作為我國的重大支柱產業和人們的生活和工作息息相關。本文通過對全面風險管理的介紹，并以此為指導，在分析保險公司風險的基礎上，針對保險公司的特殊性，提出全面風險管理在中國保險企業的運用，并提出了一些建議和看法，希望對中國保險企業的發展有幫助。

關鍵詞：保險公司；財務管理；風險分析；策略

財務管理是保險公司工作的重中之重，一個金融企業的虧損盈利和風險管理有著直接的關系。保險公司的財務管理是企業經營管理的前提和基礎，保險公司財務管理的風險與保險公司是相伴而生的，財務管理風險在企業內部財務管理中是不可避免的。我國保險公司經過幾十年的發展，其公司財務管理水平仍較為落后，嚴重影響著保險行業的長遠發展。

一、保險公司的財務管理及其風險

財務管理風險是指企業在各項財務活動中，由于各種難以預料和無法控制的因素，使企業在一定時期一定范圍內所獲取的最終財務成果與預期的經營目標發生偏差，從而形成的使企業蒙受經濟損失的可能性，無法達到預期的經濟目標。收益與風險相輔相成，風險在一定意義上就是生產目的與勞動成果之間的不確定性。不確定性說明風險產生的結果可能帶來損失獲利，或是無損失也無獲利，只有預計的收益大于風險時，投資者才會進行投資決策。保險公司經營的終級目標是實現利潤最大化，而財務管理是保險公司經營管理的重要組成部分，它是評價保險公司資本收益情況的重要標準，財務管理通過對資金的籌集、使用、分配，全面深度貫穿到保險公司經營的全過程，因此在保險公司中，通過各種手段來加強財務管理工作十分重要。保險公司的財務管理和企業的利潤息息相關，是保障企業運行的核心工作，開展高效的財務管理工作，能夠有效把控公司的正常運行，有助于企業高層領導進行正確的企業決策。我國經濟發展的同時，保險行業也迎來了激烈的競爭和挑戰。

二、保險公司財務管理風險誘因

（一）風險意識

隨著經濟的平穩發展和人們生活水準的不斷提升，保險意識也越來越普及化，隨著人們保險需求的增多，保險公司也在日益增多，所面臨的競爭環境也越來越激烈。相對于具有一定規模的大公司來說，抵御風險的能力也相對較高，因為龐大的資金資是保險公司平穩發展的有利保障。但事實上我國許多保險公司面臨著資金短缺，公司財務管理人員專業水平低、管控意識差的現象，這些對于保險公司的發展是非常不利的。

（二）資金安排

資金運營風險是保險公司經營過程中的重要風險之一，資金的合理運營中，必須提取一定比例的保險責任準備金，是指保險公司為了承擔未到期責任和處理未解決的賠償，而從保險費收入中提存的一種資金準備，是保險公司按法律規定為在保險合同有效期內履行賠償或給付保險金義務，而想保險費予以提存的各種金額。根據監管要求，保險公司的營業收入并不包含保險責任準備金在內，同時，如果保險公司不能對保險責任發生事件，提前預測并進行相應的賠付金額準確預估，如果發生賠付金額超出預測準備金，或是賠付時間出現差異，均會造成公司的資金短缺，以致影響正常運營，甚至影響到保險公司的信譽。

（三）內部控制

隨著現在市場經濟的競爭和資本市場的波動，投資過程中所面臨的風險因素也在不斷增多，資金投入的失敗，將會對公司的運行和發展產生重大的影響。隨著保險公司的日益增多，在資本市場的投資額度和投資領域也在不斷的擴大，從而導致所面臨的風險也在不斷增大。所以保險公司必須進行風險管理與內部控制，才能有效的對各種風險進行管控，從而有利于企業做出正確的決策，有利于保護資產的安全和完整，實現企業的經營活動目標，保障企業能夠可持續發展。

三、我國保險公司財務風險的應對措施

（一）優化保險公司財務管理模式

財務管理體現了公司的經營現狀和財務風險，所以必須對管理模式進行強化和完善，首先，應根據公司的業務現狀和管理模式進行全面分析，根據外部經濟環境因素和公司發展前景，制訂出與企業相適應的風險管理體系，并對公司的財務管理進行合理的整合優化，其次明確相關部門的機構設置，各部門之間做好內部隔離和相互監督，做到責任落實分工合理，充分發揮員工的職能作用，同時培養專業的財務管理隊伍，充分調動人員的職業積極性，實現個人價值最大化。

（二）強化保險公司內部控制意識

要想實現公司健康、良性發展，需要完善公司內部控制體系、提升公司整體的運營水平、增強公司的核心競爭力。目前保險公司內部控制意識薄弱是財務管理工作的重要難題，由于部分保險公司的高層管理人員缺乏風險管理意識，在執行過程中，內部控制體系也存在很多弊端，從而造成難以對公司的財務風險進行有效管控。想要解決這一問題必須加強和完善公司的財務管理意識，對在業務活動中有可能發生的風險系數進行合理預測和評估，并進行有效防控。另外，公司的財務管理部門應當落實責任分工明確，從而有效提高全體工作人員的風險意識和責任感。同時，針對其他部門的工作人員，應采取定期進行業務培訓的方式，強化內部控制的力度，能夠有效提升公司內部管理工作的效率，進而有效提升公司的經濟效益，促進公司健康蓬勃發展。

（三）完善保險公司內部約束機制

隨著保險公司數量的增加規模的擴大，業務活動日益復雜化，保險市場也出現了一些違法違規的突出問題。在國內保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發現經營風險，從而避免或者減少可能遭受的經營損失，保證保險業能夠穩定健康快速發展，在加強保險監管的同時，各保險公司經營決策者應該認真制訂和切實執行公司控制風險，提前預測風險、加強管理、穩健經營，從而提高保險公司自我約束意識防范和及時發現經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度，可以監督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環境變化和人員素質差異的情況下，實現公司的市場經營目標。目前看來，外部的約束機制對保險公司內部的財務管理所產生的影響不大，而保險公司的內部約束機制和各部門的執行力度息息相關。

（四）構建保險公司風險預警系統

隨著大數據時代的來臨，信息技術已經成為各行各業的重要工具，通過運用計算機信息技術對保險公司的風險預警進行提前預測是預防風險的關鍵手段。通過先進的信息技術，從龐大的信息網中涉取和公司有關的風險信息，通過這種風險技術的運用，能夠合理把控公司的財務經營狀況和風險方向，從而提前進行預測，有效降低保險公司財務管理方面的風險指數，為公司減少不必要的經濟損失。

（五）注重保險公司的內部預算管理

風險預警技術是國際上廣泛使用的風險管理技術，應用于不同的領域，操作風險已經成為保險公司經營發展中的主要風險類型，也是近年來監管部門重點關注的風險領域。所以保險公司應強化風險預警技術，在進行預算管理工作過程中，合理的分析公司在運營過程中的各種弊端和管理中存在的問題，及時有效的查找存在的財務漏洞，并進行詳細的研究做進一步的改善，力爭使公司保持平穩、安全的發展模式。

（六）聘請專業工作人員

人才是保證企業良效運營的重要保證，對于保險企業而言，人才尤為重要，所以在進行選擇的過程中要注意嚴格把關，挑選適合的人才任職，以保證其工作的效率性，另外也可以盡可能地減少工作過程中的失誤，降低損失。同時要注意的是，嚴選人才之后還需要注重對于人才的培訓，通過定期的學習讓員工進一步了解自己的工作，并及時反省工作過程中的不足之處，及時了解相關知識，不斷提升自己的綜合素質，提高應對風險的應變能力，時刻保持憂患意識，并以此作為督促自己的行為準則，通過這種方式盡可能規避風險。

四、結語

我們國家的保險行業目前呈現較好的發展趨勢，有良好的發展勢頭，并且為社會穩定做出了卓越貢獻。但在看到其發展的同時，也要看到美中不足，例如從當前的情況來看，保險行業的制度不夠完善，投資情況不夠理想，也缺乏一定的科學性，同時潛在的危機較大。所以在發展過程中，不論是管理者還是相關工作人員，必須時刻保持風險意識，時刻提防有可能出現的財務風險，一旦不好的情況已經出現，要及時采取適當的措施進行補救，盡可能將風險降到最低，積極完善相關制度建設，善于學習新技術，并在有條件的情況下適當引入，讓保險行業在發展的過程中降低經營風險，提高效益。

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作者：王彬 單位：貴州財經大學商務學院