銀行監管報表自動化研究范文

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《金融理論與實踐雜志》2015年第八期

在當前形勢下，銀行業競爭激烈，監管也逐漸加強，主要體現在指標增多、范圍變廣、水平提升和力度更加嚴格[1-2]。監管報表數量多、指標口徑復雜，并且隨著金融形勢的變化而改變，如果新增或修改的報表及指標都需要技術人員重新開發、維護，周期漫長，難以及時滿足監管的需要，無法適應日新月異的金融形勢。針對這些問題，需要有一個能夠整合銀行內各源系統數據，并在此基礎上由用戶根據監管要求自行設置報表樣式的報表系統，以便靈活地應對監管需要以及業務統計分析的需求[3]。在該系統中，用戶能夠根據監管報表的需要選擇數據來源并自行設置報表，在設置完成后，報表可以由系統自動生成。除應對監管要求外，該系統還可用來生成各類統計分析數據，供管理層管控風險和決策所用，快速響應金融形勢變化；也為在“大數據時代”的背景下，充分使用和挖掘數據價值提供手段。

一、體系結構

報表系統的結構分為如下四個部分：（1）數據庫：用于存放和檢索內外部數據。內部數據為各源系統中數據表，包括各類金融產品交易及賬務信息等；外部數據主要包括從資訊系統獲取或人工導入的各類信息，用于監管報表的填報等需要[7]。（2）數據抽取：將源數據進行必要轉化和處理后，再存放到數據庫抽取區中。包括刪除無意義的數據，統一數據名稱和定義等。用于統一數據結構，便于后續加工處理[7-8]。（3）報表設置：在對數據進行抽取、集成的基礎上，由業務人員選取所需數據表或抽取表，靈活自行設置報表格式和公式，生成所需的各類報表。（4）報表展示：對生成的報表進行訪問、下載、保存、報送等操作處理，還可針對特定指標向下鉆取，進一步分析處理。報表系統需滿足如下條件：（1）數據庫和報表設計過程可視化；（2）報表設計工具在語法規則相對簡單的同時需要具備較強的功能性；（3）報表設計完成后，如果遇到樣式變更、指標變化等，用戶仍可自行調整，快速響應監管需要。

二、系統功能介紹

報表系統的功能就是為用戶（非技術人員）直接設置并生成所需報表提供工具并展示成果。系統功能通過如下四個步驟實現：

（一）數據抽取和轉換將異構的數據源（既包括來源于不同系統的數據，也包括系統中結構各異的數據表）按照一定規則抽取并轉換為相同格式，并剔除不需要的字段[8]。由用戶制定抽取轉換規則及執行頻率、時間后，系統自動按照設定執行（一般在系統日終或月終批量結束后），生成后存儲在抽取區。例如：表1中將某類金融產品多張數據表中為監管統計所需的字段裝載在一張表上，并對部分字段進一步加工計算，生成監管所需各類指標。抽取頻率：每月抽取；抽取規則：到期日>報告日等。在抽取時，還可將各計算得出的指標金額進一步加工，生成監管指標1（美元或人民幣）等數據值，滿足監管報表的匯總幣種要求。如果監管指標發生變化，可再次設置抽取規則，對指標計算公式進行修改。

（二）信息的人工導入監管報表需要的很多信息并非業務處理所需要，業務系統可能不具備相關數據，這時需要采用用戶手工導入Excel表格的方式。導入表格數據由用戶從外部獲取或手工加工等，如各監管報表對交易對手的多種分類口徑等。部分情況下，在暫時無法從源業務系統直接獲取數據時，也可由用戶從源業務系統下載、整理后導入。

（三）設置報表按照監管報表的格式和要求，設置報表。該過程分為如下兩個階段：（1）針對特定監管報表所需數據，選取數據表或抽取表，構建數據集。以單一產品舉例如圖2所示，選取兩張報表構成《XX產品情況表》的數據集。（2）設置報表格式和公式。報表格式：包括表樣和報表字體顯示等，支持用界面工具自行編輯模板和EXCEL表格導入兩種方式；報表公式：按照各監管報表的填報說明和業務實際情況進行設置。仍以單一產品舉例如表2所示：如果監管表樣發生變化，需要在這個環節進行修改或重新設計。很多監管報表的指標合計數和財務數據存在校驗關系。在報表設計環節，可以針對特定單元格設置校驗公式，比如指標1合計數=某類會計科目余額等。如果未滿足校驗條件，則以顏色標識、字段提示等方式在報表展示環節提示用戶。（四）報表展示報表設置完成后，登錄訪問界面，選擇相應報表，啟動后臺對報表運算。用戶可對報表進行保存、下載等操作。除此之外，用戶可查看特定指標構成明細并下載使用，尤其在指標值前后期出現較大波動時可分析原因，應對監管詢問。用戶還可設定報表運算時點和運算條件，比如設置在月終會計處理完成后自動運算，或是直接設定月末晚間10：00運算等。如果生成報表需要自動推送至相關報送系統，用戶可以設置報表上傳地址，在報表自動運算完成且滿足校驗結果后上傳。

三、復雜報表（涉及多類金融產品）的設置

上文中對系統功能的介紹以單一產品報表為例，處理邏輯較為簡單，可滿足部分監管報表的自動加工處理要求。但很多監管報表非常復雜，涉及多類金融產品的不同指標，金融產品特點各異，數據邏輯也各不相同，針對涉及多類金融產品的報表，在這里提出兩種思路。（1）將所有金融產品數據抽取至同一張表中，后續處理方式與單一產品報表相同。不同產品數據表需要滿足不同的抽取規則，抽取表樣示例如表3。抽取后，按表4所示設置報表。該方法主要依賴數據抽取，其優點為公式設置簡單，抽取表抽取完成后，可用于多張報表加工。不足之處為抽取數據量過大，影響運行速度；各產品特點各異，規則復雜，難以統一。（2）略去對不同金融產品報表的抽取過程，直接將各金融產品的相關數據表自數據庫中選入數據集，設置監管報表。如圖3所示，數據集包含多張數據表。該方法直接使用數據庫中原數據表進行進一步的設計加工。指標的計算公式也在報表設置環節進行。該方法的優點為：設計較為靈活，可針對不同產品特點分別設置；不足則為：設置過程煩瑣，不同產品均需設置不同篩選條件，且需要將表內逐個單元格進行設置。在一張表中計算過的數據不能被其他報表所用，不同的監管報表需要重復設置。在實際使用時，也可將兩種思路結合，相似度較高的產品，可以統一抽取，和其他產品相差甚遠，可以單獨抽取或是從源數據表中篩選加工。

四、無特定表樣的監管報表

以上介紹均針對已經有明確報表樣式的監管報表。絕大部分監管報表均有明確樣式，但近年來，隨著監管要求數據的進一步細化，部分報表已經改為按照特定分類（如幣種、交易對手類型、債權債務人所在國家等）對交易明細、賬戶信息等匯總報送指定字段數據，并無特定表樣，此類報表可在抽取表的基礎上，進一步加工，逐列設置，分類匯總。如表6所示。五、總結本文對監管報表的自動化進行研究探討，并針對幾種類型的報表進行舉例闡述。除監管報表外，其他不同目的報表也可采用相應手段，滿足信息提取、分析的需要。大數據時代對信息的利用需求將會越來越多，擁有一套報表工具將有助于對數據的充分利用。

作者：曾璇 單位：中國農業銀行股份有限公司