國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓情況及策略范文

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一、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的應(yīng)用狀況

1.我國(guó)對(duì)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓有極大需求。首先，中小企業(yè)的融資困境有望通過應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓得到緩解。改革開放以來，我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展很快，占到全部企業(yè)數(shù)量的99%。然而長(zhǎng)期以來，融資問題一直是中小企業(yè)尤其是科技企業(yè)發(fā)展的瓶頸。大部分中小企業(yè)，由于規(guī)模小、穩(wěn)定性差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、財(cái)務(wù)記錄不健全、缺少足夠的抵押資產(chǎn)等原因，尋求擔(dān)保困難，很難達(dá)到銀行貸款條件。此外，由于嚴(yán)格的上市要求，通過發(fā)行股票證券融資也很困難。中小企業(yè)盡管固定資產(chǎn)較少，但為了占領(lǐng)市場(chǎng)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，普遍采用賒銷等現(xiàn)代結(jié)算方式，致使擁有大量的各種應(yīng)收款。因此，應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓對(duì)解決中小企業(yè)融資、經(jīng)營(yíng)困難有實(shí)質(zhì)性意義。其次，大量應(yīng)收款亟待通過應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓回收處理。目前，中國(guó)企業(yè)迄今至少有1000億美元的海外應(yīng)收款逾期無法收回，并且這個(gè)數(shù)字還以每年150億美元的速度在增長(zhǎng)。此外，我國(guó)銀行業(yè)也擁有大量的不良資產(chǎn)。這些款項(xiàng)可通過證券化、打包出售等應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行融資，加速呆賬變現(xiàn)和債權(quán)流通，極大地使有限資本利益最大化。再次，大型項(xiàng)目，尤其是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目需要以未來應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的項(xiàng)目融資模式。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐和城市化進(jìn)程的加快，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資將在整個(gè)投資中占有較大比重，政府財(cái)政收入有限，存在巨大的資金缺口，急需引進(jìn)非政府資金。而項(xiàng)目融資恰恰是解決這些問題的理想辦法，其典型的做法是以項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量為擔(dān)保或在一定期限轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目未來收益進(jìn)行融資，而這些是應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的，確切地講是未來應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的典型特征。

2.存在的問題。目前，我國(guó)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓處于起步階段，相關(guān)立法尚不健全，準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓人可能因?yàn)榉森h(huán)境考慮對(duì)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓持謹(jǐn)慎態(tài)度。另外，開展應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人由于可能為接受轉(zhuǎn)讓而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此提高交易費(fèi)率，增加轉(zhuǎn)讓人融資成本，使得準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓人對(duì)融資形式望之卻步。因此，我國(guó)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的應(yīng)用狀況呈現(xiàn)規(guī)模小、交易額小的局面。

二、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法狀況

我國(guó)沒有規(guī)范應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的專門立法，有關(guān)規(guī)定散見于《民法通則》、《合同法》、《票據(jù)法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等法律條文中。通過比較分析，可以總結(jié)出我國(guó)關(guān)于應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法主要存在以下問題。

1.我國(guó)關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓或應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法層次較低，沒有專門立法，涉及應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法或規(guī)定散見于《民法通則》、《合同法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等法規(guī)中，且有些規(guī)定有矛盾的地方，比如《合同法》采用的是通知生效主義，而《民法通則》采用同意主義，二者有本質(zhì)區(qū)別。

2.關(guān)于應(yīng)收款的可讓與性問題，雖然在《合同法》中給予了界定，但對(duì)未來應(yīng)收款的可讓與性及禁止轉(zhuǎn)讓條款的效力問題尚不明確。依據(jù)《合同法》51條和132條的規(guī)定轉(zhuǎn)讓人對(duì)所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款應(yīng)具有所有權(quán)或處分權(quán)，否則將因標(biāo)的不能或標(biāo)的不存在而使轉(zhuǎn)讓無效。因此，將來應(yīng)收款由于受轉(zhuǎn)讓人是否能夠?qū)崿F(xiàn)其所有權(quán)或處分權(quán)也具有不確定性影響具有不確定性。況且未來應(yīng)收款中有基礎(chǔ)關(guān)系的未來應(yīng)收款和無基礎(chǔ)關(guān)系的未來應(yīng)收款地位是否等同也沒有明確界定。

3.《合同法》雖然規(guī)定了通知生效主義，但對(duì)相關(guān)問題難以調(diào)整，比如受讓人是否有權(quán)對(duì)債務(wù)人發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知問題；受讓人對(duì)債務(wù)人如果發(fā)出了轉(zhuǎn)讓通知對(duì)債務(wù)人的效力問題；如果不通知債務(wù)人，轉(zhuǎn)讓合同是否有效及債務(wù)人收到轉(zhuǎn)讓通知如何響應(yīng)等等。

4.雖然《擔(dān)保法》解釋97條和《物權(quán)法》223條允許以應(yīng)收款出質(zhì)，但是對(duì)可以轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收款范圍缺乏界定，哪些應(yīng)收款可以質(zhì)押，哪些不能需要予以明確。

5.我國(guó)立法中關(guān)于應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓缺少平衡各方利益、維護(hù)交易公平、有序進(jìn)行的優(yōu)先權(quán)準(zhǔn)則，難以用我國(guó)現(xiàn)有立法確定應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓中受讓人與其他權(quán)利競(jìng)合人之間的優(yōu)先權(quán)次序。我國(guó)現(xiàn)有優(yōu)先權(quán)制度，過分保護(hù)擔(dān)保權(quán)人，對(duì)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓所涉及的優(yōu)先權(quán)沖突并未涉及。

三、對(duì)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的相關(guān)建議

（一）對(duì)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的應(yīng)用方面的建議

在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓應(yīng)用方面，我國(guó)應(yīng)優(yōu)先發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，在應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓方面應(yīng)重視和發(fā)展應(yīng)收款資產(chǎn)證券化融資和項(xiàng)目融資。在應(yīng)收款轉(zhuǎn)發(fā)讓風(fēng)險(xiǎn)防范方面，首先，貨物供應(yīng)商、服務(wù)提供商及工程承包商應(yīng)對(duì)其合作對(duì)象的資信狀況及其所在國(guó)法律法規(guī)、金融貨幣政策深入了解，從源頭上減少應(yīng)收款權(quán)利無法實(shí)現(xiàn)或受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。可以通過網(wǎng)絡(luò)、國(guó)外的行業(yè)協(xié)會(huì)、我駐外的商務(wù)參贊、銀行、國(guó)外著名咨詢機(jī)構(gòu)、國(guó)外的宣傳媒介或者通過與進(jìn)口商打交道的其他企業(yè)、實(shí)地考查等方式來獲取對(duì)方的信息。其次，應(yīng)熟悉我國(guó)《合同法》、《民法通則》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》及其他有關(guān)金融方面的規(guī)定，尤其是有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓方面的規(guī)定，避免因選擇轉(zhuǎn)讓人所在地法律為準(zhǔn)據(jù)法是可能產(chǎn)生被動(dòng)局面。再次，選擇信譽(yù)良好的商和受讓人。

（二）對(duì)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓立法方面的建議針對(duì)我國(guó)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓方面的立法狀況并考慮與今后國(guó)際公約接軌，在立法方面有以下建議。

1.提升規(guī)范應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法層次，關(guān)于債權(quán)讓與或應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓專門立法，更好規(guī)范應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2.明確應(yīng)收款的可轉(zhuǎn)讓性，尤其是對(duì)將來應(yīng)收款和約定禁止轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款的可轉(zhuǎn)讓性做出明確規(guī)定。

3.應(yīng)允許受讓人向債務(wù)人發(fā)轉(zhuǎn)讓通知和付款指示，但對(duì)債務(wù)人的通知不影響轉(zhuǎn)讓合同是否生效，僅作為排出第三人和實(shí)現(xiàn)債務(wù)人向受讓人付款的依據(jù)。可以針對(duì)債務(wù)人較多、債務(wù)人不明確或不確定的情況進(jìn)行適當(dāng)公示或登記。

4.盡快確立適合我國(guó)國(guó)情的優(yōu)先權(quán)規(guī)則，完善我國(guó)優(yōu)先權(quán)制度。可以在我國(guó)《合同法》強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)讓通知的作用的基礎(chǔ)上增加以通知時(shí)間為準(zhǔn)的優(yōu)先權(quán)規(guī)則，規(guī)范受讓人與其他權(quán)利競(jìng)合人之間的優(yōu)先權(quán)爭(zhēng)端。另外，也可以借鑒《物權(quán)法》關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)交易需采用登記進(jìn)行完善的辦法建立已登記時(shí)間為準(zhǔn)的優(yōu)先權(quán)規(guī)則。

5.盡快批準(zhǔn)《國(guó)際保理公約》，盡早加入《應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》，以便為我國(guó)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓營(yíng)造國(guó)際保障和良好國(guó)際法制環(huán)境。目前，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的規(guī)模、交易額、法制環(huán)境與我國(guó)作為國(guó)際貿(mào)易大國(guó)的國(guó)際際地位很不相稱，如果加入上述公約，會(huì)促進(jìn)我國(guó)應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的立法完善，拓展我國(guó)開展應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的國(guó)際平臺(tái)會(huì)，有效減少當(dāng)事人之間的國(guó)際分歧和法律障礙。

四、結(jié)語

本文通過分析我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的應(yīng)用狀況和立法現(xiàn)狀，找出了阻礙應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的相關(guān)問題并針對(duì)問題提出了應(yīng)用和立法實(shí)踐的解決辦法，希望能夠促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)向繁榮、穩(wěn)定方向發(fā)展。

作者：潘巧紅單位：河南城建學(xué)院