財務管理信息論文范文

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第1篇

一直以來，物產集團堅持企業改革不停步，堅持流通主業不動搖，堅持提高素質不松懈，不斷開拓，努力進取，初步形成了金屬材料、汽車服務、國際貿易、能源、化工、現代物流等六大主業板塊，其經營規模、經濟效益、綜合實力等主要經濟指標一直名列全國同行前茅，連續四年進入中國企業500強前百位，連續三年位列浙江省百強企業前兩位。

一、實施ERP初期的管理難度

物產集團作為一個大型流通企業集團，經營范圍比較廣泛，是以生產資料流通為主業，集國內外貿易、物流配送、加工業、賓館服務業、期貨拍賣業等領域為一體的大型綜合集團。物產集團各下轄單位地域分布廣闊，管理空間跨度大，各單位在規模和經營范圍等方面差異較大，集團總部控制力度也有所不同。總體來說，物產集團在管理上面臨以下挑戰：

1.企業地域分布較散,管理空間大，從而增大了管理成本，增加了異地監控的難度。

2.對下級單位業務控制力度差異較大,對所屬企業可能存在的經營風險監控不夠。

3.企業規模差異較大,相同級別的下屬企業，有的規模較大，有的規模較小，從管理規范要求上難以統一。

4.經營范圍差異較大，呈現出多種經營的發展趨勢，企業面臨跨行業經營的管理挑戰。

浙江物產集團實施ERP的動因在于:

一是在金融平臺、信息平臺、物流平臺的建設中，信息平臺屬于基礎設施，貫穿其他兩大平臺。

二是公司需要在地理上分散的各個實體之間整合其管理系統，集成管理。

三是在傳統經營方式向現代經營方式的變革過程中，需要用ERP突破管理拐點。

但當時的基礎條件不夠成熟，集團公司還沒有一家成員企業全面實行財務信息網絡化，集團公司合并報表范圍內的單位共129家，各項基礎工作還達不到實行信息網絡化的要求，具體情況為：1.近1/4的單位未實行會計電算化。129家產生合并報表的個別表企業中，98家使用會計核算軟件，且所用軟件各不相同。

2.報表合并和傳輸效率低。各級報表合并以手工為主，報表上傳有紙質、傳真、電子郵件和軟盤等方式，沒有使用網絡，效率較低。

3.報表信息及時性較差。從每月2日開始成員企業通過層層合并，最后合并報表到集團公司的時間在18日左右，導致集團公司的個別報表和合并報表要在18日以后才能產生。

4.財務信息不共享，數據資料查詢困難。不同的會計核算軟件、電算化和手工操作并存，導致了財務信息的不能共享，數據資料查詢困難。

企業管理信息化是企業增強核心競爭力的客觀需要，是實現管理創新的重要途徑，也是解決企業管理中突出問題的有效措施。國有控股公司戰略目標的基本要求是資本保全（保值、增值），實踐證明缺乏有效的內部控制機制是影響企業戰略貫徹到位的主要因素。

隨著物產集團的迅速發展，資本投入的多元化、專業化、國際化，外部監管和內部管理都對迅速、準確提供財務信息提出越來越高的要求。為順應信息時代的這種新要求，物產集團迫切感到企業的發展，需要全面系統地引進先進的企業管理方法、手段及工具，集團高層領導對企業信息化建設項目高度重視，希望通過信息化的手段支持管理模式,改造并整合公司的信息資源，使其成為真正意義上的戰略資源，提升企業的核心競爭力,并以此信息資源為基礎為公司高層決策提供強大的支持，建立競爭優勢，以保證集團戰略管理目標的實現。

二、實施方案的探索之路

浙江物產的管理層很清楚一個ERP系統的實施遠沒有想象中的那樣簡單，借鑒了國內大量的企業實施ERP的經驗，他們組建了一支包括主要高層在內的規劃和實施團隊，開始實施方案的探索之路。

1.確定報表監控方案

集團財務的信息化是作為浙江物產集團ERP實施的第一步。“從企業管理而言，財務信息化只是一個方面，但財務信息化最標準化，最模塊化、最容易實現。而從使用要求而言這也是最迫切的，所以先建設整個集團財務的信息化”。

在確定了集團財務信息化作為ERP實施的第一步后，項目組依然遇到了一些困難。在項目組的最初計劃中，集團財務的核算、預算、資金、合并報表等業務是要一起開始實施的。但是，集團下屬企業正在使用的8種不同核算軟件讓項目組犯起了頭疼。當時有兩種解決方案，一種解決方案是將現有的8種軟件全部替換，另一種是實現異構系統的集成，達成集團的管理目標。

第一種方案很快就被項目組否定了，之所以否決，考慮到這不但是個成本問題，而且所有的下屬企業使用人員還涉及到一個重新學習和應用熟練的問題：“原來使用很多不同的軟件應用系統，我們已經有路徑依賴了。在集團層面實施的新軟件要和這些原有軟件能夠兼容，實現一些無縫的數據連接”。

在決定了下屬機構的軟件系統不需更換之后，項目組同樣遇到了一些問題，首要的就是財務管理的具體業務內容中，到底哪一塊該首先實施。

經過對現狀的仔細研究與分析，項目組決定首先實施集團的合并報表系統，浙江物產集團信息部的徐部長描述那段歷史時說：“我們迫切需要應用一個系統對所有成員企業進行財務監控，進行財務這條線的集中管控，在無法統一下屬成員企業的軟件系統的情況下，最好的辦法就是通過報表監控。”

2.實施思路

當時的報表合并在及時性、準確性、全面性上與集團財務管理的要求還存在不小的差距，并且業務處理的工作量也很大。基于加強集團與子集團的信息集成與共享、提高財務監管和控制力度、實現科學的決策管理、加強績效考核管理、規避企業經營風險等目標，在整個實施過程中，需要貫徹“從上而下規劃、從下而上實施”及“整體方案、分步實施”的指導思想，按照先易后難、先簡單后復雜的方法，緊緊抓住集團合并報表基礎信息化，切實建好信息化基礎平臺，為物產集團逐步實現企業管理決策支持系統的信息化打好基礎。

3.實施策略

（1）先貫穿主流程，再全面推廣

由于物產集團主體層次多、行業多元化、地域分布廣、成員主體多、報表報告多，因此這項工作將非常艱巨、繁雜。為了使工作能夠有序進行，采取了先在小范圍內做到有序、可控，在積累經驗以后，再將成熟的方法和模式推廣到其他企業。

（2）先重點報表，再完善體系

企業的報表種類繁多，涉及到企業經營管理的方方面面，由于時間的關系，需要將報表進行初步的分類，對于迫切的、重要的報表先上線，等操作人員熟練掌握系統以后，再逐步完善。

（3）先實施軟件核心功能，再細化方便

在試點或推廣的時候，采取“先拉通主流程，再細化方便”的策略，在確保主流程已經完成的前提下，逐步細化方便性和靈活性的操作。

（4）統一規劃，統一管理

由于項目實施涉及到129家成員企業，他們對報表編制內容的理解也各有不同。為了提高報表數據的真實性、有效性、可比性，從集團層面對報表的格式、內容、經濟意義、編制方法進行統一。從集團層面“統一核算制度，統一報表體系，統一科目體系”，各成員單位按照統一標準進行報表的編制和上報。

三、實施步驟和內容

第一步：集團總部統一建立合并范圍

首先針對詳細分類為“合并報表類型”的合并范圍，集團總部根據法定權益關系定義合并范圍，合并范圍建立時按組織架構層級建立，先建立浙江物產集團集團合并，在浙江物產集團集團合并下建立二級子集團合并，在二級子集團合并下建立三級子集團合并，一直到最明細分子公司并選擇各合并的合并單元。

針對只需要進行匯總的報表建立平行關系的集團大合并范圍（由浙江物產集團集團總部直接將所有參與合并的公司的報表直接進行合并，實際上只有二級），選擇合并單元為集團所有的下屬公司，不論層級關系。

第二步：集團總部定義個別報表模板

集團對于需要進行法定合并的報表，制定個別報表模板，同時定義往來明細個別報表和各種合并報表模板。

第三步：集團總部將個別報表模板分配到法定合并下屬公司

按合并范圍的層級關系，集團總部報表將“合并報表類別”的個別報表分配到各子集團合并范圍，各子集團將個別報表層層下發到最明細的下屬公司。同時將直接匯總、匯總報表、綜合分析表類型的個別報表模板分配到集團大合并范圍。

第四步：集團下屬公司編制個別報表

對于法定合并范圍內應用財務軟件的分子公司，在現有的系統報表模塊中定義和模板對應的報表，從現有的ERP系統進行科目余額表取值，形成個別報表。沒有使用財務軟件的企業直接在EAS系統（新一代企業管理應用套件，即金蝶最新的ERP應用解決方案）中進行編制個別報表。

第五步：集團下屬公司將個別報表導入EAS系統

將生成個別報表通過接口導入工具導入EAS系統，生成EAS系統中的個別報表。

異構系統數據集成實現流程如圖。

第六步：下屬單位對個別報表檢查，確認無誤后提交

各法定合并范圍的分子公司在EAS系統中對填制或導入的個別報表進行報表項目差異、表內勾稽關系、表間勾稽關系進行檢查，確認無誤后提交個別報表。

第七步：集團總部或下屬子集團接收下屬公司上報的報表

對于需要逐級進行合并的報表，子集團接收下屬公司的個別報表。不需要逐級進行合并的個別報表直接由集團總部接收。

第八步：子集團在系統中自動生成匯總報表

子集團接收下屬公司上報的個別報表后，基于子集團層面進行匯總，得到各子集團需要的匯總報表。

第九步：子集團編制工作底稿

子集團根據下屬公司上報的往來明細，自動生成往來抵消分錄后，編制子集團合并報表的工作底稿。

第十步：子集團合并報表后，提交合并報表

子集團根據工作底稿生成合并報表，確認無誤后提交參與上一級的報表合并。

第十一步：總部報表匯總

總部接收二級子集團提交的“合并報表類別”的子集團合并報表生成集團匯總報表。

第十二步：總部工作底稿編制

總部對涉及總部和二級子集團的往來交易明細自動生成抵銷分錄，然后編制合并報表工作底稿。

第十三步：總部報表合并

集團總部根據工作底稿在系統中自動生成合并報表，確認后進行保存和歸檔。

三、企業應用效果

EAS系統的應用，為浙江物產帶來了一些明顯的效率和效益：

①集團財務報表的報告時間由原先的15天縮短為5天。

②集團總部能夠實時在線監控所有分支機構的財務狀況和集團的一些管理報表。

③集團建立了“三統一”的集團財務管理體系：核算制度統一，科目統一，報表格式和項目統一；規范管理，統一數據，為對比分析建立了數據基礎。

第2篇

隨著當前社會經濟的飛速發展，我國經濟的主體與利益的主體也都逐漸的向著多元化的方向發展，我國的今年估計活動也在向著全球化與國際化的趨勢發展，這樣經濟的規模越大，企業財務的信息業就顯得越來越重要。所謂企業的財務信息其真實性，指的就是企業一定要依照實際所發生各種經濟的業務事宜，嚴格的依照國家統一的會計制度所規定的，來對企業的成本、收入、費用、資產以及利潤等的確認與計量，一定要嚴格的制止企業對其費用與成本的計量方法與確認的依據進行肆意的改動，如成本與費用的虛列、少列、多列以及不列；對利潤進行分配的方式肆意的調整；對利潤的計算方式進行肆意的調整；刻意的隱瞞利潤等。國際的會計準則形式的委員會將可靠性與真實的反映等相關質量的特點當成財務信息其真實性的主要內容，同時還對財務信息其真實性有了一種理解：要想使企業的財務信息能夠可靠，就一定要把其所反映出來的各種事項進行真實的反映，這就是因為其所需要進行計量事項的鑒定等都無法脫離真實性的財務信息，所以一大部分的財務信息都不能夠對企業的整體運營情況的風險進行真實的反映。

二、企業財務信息不真實的主要原因

一般我國企業的股東都會依照其向企業所投入的資金來獲得一定的資產收益的權利，同時在企業的所有重大的決策中進行參與，如分配利潤、對企業的監事與董事進行選取等。就算是企業對其股東所投入的資金有著一定的最終所有權，可是對于這項資金企業是無法對其進行直接的支配，企業中的每一個管理者都對不同的資源進行管理與分配，而這些股東所獲得的利益都只是所規定的薪資，當風險利弊的權衡、職務與報酬上升的時候，當他們的權力無法被制衡的時候，就會在一定程度上制造一些虛假的企業財務信息，以此來實現個人的利益，這是我國的企業其經營者最應該重視的問題，也是造成財務的信息不真實的主要原因。

三、企業財務信息真實性的重要性

企業的財務信息其真實性能夠有利于強化并改善企業的管理。科學化的企業管理是無法脫離會計而獨立存在的，企業把其經營的整體狀況進行一定的收集與整理，然后把一些分散的信息都加工成為系統的資料信息，在把這些信息傳遞給企業內部的各個管理部門，這樣企業的管理層就能夠在其經營的過程中及時的發現其中存在的各種問題，并且及時的采取有效的措施，才能夠在一定程度上改善其經營管理的模式，同時還要做出一些重大的籌資、投資與決策等，從而在一定程度上提升整個企業的經濟效益，進而能夠確保企業的目標得以實現。

四、強化企業財務信息的真實性

無論是什么樣的原因導致了財務信息的真實性有所欠缺，都會給企業的經營管理、日常的工作以及重大的決策造成一定的影響，這樣就可能會導致企業逐步的衰亡下去，這時如果企業實行的極其有效的措施來強化企業的真實財務信息，那么就能夠在一定程度上對提升企業的經營管理的水平進行有效的推進，從而在當今激烈的市場競爭之中才能夠幫助企業更好的向前發展。

（一）加強利用財務的信息

我國的企業一定要積極的利用其財務的信息，這樣才能夠在一定程度上對企業管理經營的主要業績進行全面的反映，同時還能夠客觀、準確的對企業的管理者與經營者進行評價，對于由于管理經營的操作不當而出現的一些重大的失誤或者是資產的嚴重損失，我們一定要嚴格的對其所應該承擔的一定法律責任進行追究，只有這樣我們才可以在一定程度上使財務信息的管理與監督的體系得到更好的完善，從而還能夠在一定程度上對不真實的財務信息的延展進行遏制，還能夠對企業財務的管理與監督的力度進行加大，使不真實的財務信息與其造價的成本都在一定程度上超過財務信息其所進行造假后的收益，這樣還能夠嚴格的在企業內部執行財務的基本準則，從而在一定能夠程度上公開財務的信息，使其能夠真正的成為大眾都可以接受并認可的基本財務準則，并以此在企業的經濟管理之中樹立一個良好的財務工作人員的形象。

（二）對財務的基本準則進行落實

有關的部門一定要盡最大的可能以最快的速度頒發出財務的基本準則，這樣才能夠在一定程度上對企業財務的行為進行促進，同時還能夠使企業財務其行為變得更加合理與規范。我們在對財務的基本準則進行應用的時候，一定要盡最大可能的制止主觀的隨意性，并且對于以后的財務環境可能出現的變化進行有效的應對，還要實行能夠具有的分許和預測，這樣才能夠在一定程度上使企業的財務工作能夠更加持續而穩定的開展，從而還能夠在一些無法確定的未來環境之中有效的預防其對財務行為的影響。同時，我們還一定要把有關的利益在對財務的基本準則進行那個執行的時候進行協調，一定要注意協調其制衡的關系，從而就能夠在一定程度上在參悟的基本準則當中把各方的利益進行充分的體現。

（三）為財務的風險構建一個防火墻

為了能夠使企業的目標得以實現，監事會、會計師與企業內部的審計人員要共同進行工作。就算是其所使用的方式與手段都不相同，其所身處的位置也都不相同，可是他們卻在企業的工作中有著密不可分的聯系。監事會借助對企業的經營與管理相關的信息與財務報告的真實性進行的驗證，來直接的對企業的高級管理層、董事會進行監督工作，這是企業的會計師與內部的審計機構都不可能與之相比較的地位，可是監事會其成員的人數很多，這樣在財務的信息中進行驗證的困難就會很大，所以企業一定要構建一個財務風險的防火墻，這樣就能夠使財務的信息公開化、透明化。

（四）對注冊會計師的隊伍要充分的重視其發展

企業一定要注重對其內部注冊會計師的隊伍的壯大，爭取在最大程度上發揮出會計師的監督作用，從而使財務信息的真實性能夠在一定程度上有所提升。企業一定要建立一套職業的道德規范，特別是對其工作人員的獎懲制度，這樣才能夠使企業的管理層更好的監督與約束其財務工作人員的行為，企業還一定要對其財務工作人員的專業資格的確認體制進行完善，要定期對其財務的工作人員進行專業技能的考核。此外還一定要對財務的信息進行適當的凈化，爭取構建一個公平與公正的財務信息的市場，從而在真實的財務信息的取才之下，才能夠促進財務工作人員自主的對財務信息的真實性進行一定的強化。

第3篇

網絡技術的迅猛發展給企業經營管理開創了新的發展空間，以此形成信息管理技術的高效運用幾乎成為企業在激烈市場競爭中立于不敗之地的殺手锏。微軟前總裁比爾。蓋茨的“數字神經系統”為我們展示了企業未來的信息管理之路，其目標是建立以企業信息全面計算機數字化為基礎，以微機網絡系統為載體，全體員工參與的數字神經系統，使企業管理象人控制自己的手指、腿腳一樣高效、迅速、反應靈敏。目前發達國家多數大企業都走上了這條信息管理之路，尤其是美國的傳統企業，在與日本及歐洲的企業競爭中，因信息技術的優勢而大獲全勝，信息技術使許多傳統企業煥發出勃勃生機。國內一些大型企業也率先嘗試了信息技術革命，例如鋼鐵行業的領頭羊“寶鋼”，其先進的信息管理系統在同行業是有口皆碑的。

攀鋼雖然近些年在信息管理方面做了大量工作，但還仍然處在信息管理的初級階段，用計算機代替了從會計憑證的錄入、記帳到出會計報表等一系列的會計活動，在會計信息的傳輸和共享以及決策者查詢會計信息方面還未涉及到，即未真正利用網絡資源為管理服務。為了讓各級領導和有關人員準確、快捷掌握財務信息，進一步發揮現在計算機管理的潛能，建立攀鋼財務管理信息系統，實現財務信息管理高效運行勢在必行。

二、目前攀鋼財務信息管理存在的問題

目前攀鋼在財務信息管理方面存在以下幾點不足：

（一）缺乏一個系統的、規范的、有多重訪問級別的綜合財務信息網

目前，公司領導對財務信息的掌握大部分依賴于下層會計人員，想隨時了解有關成本和利潤的信息較為困難；各會計專業部門之間對會計信息的掌握大部分是互相依賴，例如管成本的想了解價格信息和稅務信息，管價格的想了解成本信息，不同崗位人員想互相了解信息等都只能建立在相互詢問或翻資料等效率較低的手段上；各二級單位的人員想相互了解會計成本核算信息幾乎是不可能的。以上情況當然不包括越權查詢情況，就一般需掌握的知識對會計人員本身的素質提高以及會計工作效率的提高都起著很大的作用。現在我們缺乏一個象圖書館一樣的信息庫：在規定權限內，你想了解任何最新財務信息都很快速而準確（注：企業管理信息對全體員工過分限制不利于企業管理，國外許多著名企業的管理可證明）。

（二）會計信息的傳遞速度慢、可靠性差

現在傳遞信息的方式主要是通過人工報送報表或磁盤，很少部分通過電話線傳輸。人工報送報表最大的弊端就是浪費人工，特別是在未確認報表的正確性時，往往要來回報送幾次報表；其次就是有的報表要進行二次數據錄入，浪費人力。磁盤報送方式優于前者，它含共享計算機磁盤和軟盤傳輸，共享計算機磁盤傳輸一般僅限于部門內部的文件傳遞，各二級單位財務科之間、處室與各二級單位之間一般都使用軟盤進行傳遞。該方法操作煩瑣，效率低下，傳遞成本高，不能滿足許多跨部門的實時文件傳輸的需求，文件或數據在傳輸的過程中還容易被修改。軟盤傳輸可靠性差，經常由于磁盤質量問題不能讀取數據，同時還存在嚴重的計算機安全隱患。電話線傳輸數據解決了浪費人工的問題，但因沒有配套的程序，要傳輸大量數據同樣費工費時，缺乏時實性。因此我們缺乏網上有效的程序來傳輸會計信息。

（三）沒有網上進行業務處理的功能

這里的業務處理指必須面對面交流的一些業務，例如，審核報表的正確性、確認付款、確認轉帳等業務。這些業務涉及相關人員的簽字認可問題，如果能在網上直接處理，又可省去很多人力和時間。

（四）會計信息數據模式不規范，數據結構多種多樣

作為攀鋼這個大型企業，要想提高工作效率，必須建立在數據信息統一的基礎之上。例如國際通用的網絡就有很多規范性協議，例如：Internet網的網絡互聯協議（IP）、簡單郵件傳輸協議（SMTP）等。因此確定一個數據規范是非常必要的，而且該數據規范必須兼顧外部信息和內部信息，這對企業內部整個信息流的暢通無阻提供了保障。

（五）缺乏全公司統一、齊全、詳盡的時實財務信息資源供管理人員隨時使用，成本的分析考核需大量的輔助勞動，工作效率相對低下

（六）在Internet網上查閱信息效率低

在激烈的商業競爭中反應靈敏，提高經營效率，我們需要大量的各種信息，過去我們獲得企業外部信息依賴于書面或電話人工傳遞，其搜集信息的范圍可想而知是非常有限的，其成本代價也非常昂貴。在當今網絡時代，每個商業實體都競相加入網絡行列以開辟新的市場，使電子商務變得越來越現實，而電子商務的發展又吸引越來越多的商業實體的加入，因而Internet網絡上的商業信息越來越豐富。但是，在Internet浩瀚的信息海洋中尋找所需的特定信息是件非常耗時甚至是不可能的事。再者Internet每天有成千上萬個新網站加入，因此靠人工在Internet網上搜集信息也是非常低效的。

三、攀鋼財務信息管理系統的建立

根據攀鋼（集團）公司會計電算化工作的開展情況和以上存在的問題，我們認為有必要建立攀鋼財務信息管理系統，它將以實現財務系統各個工作、管理程序全面計算機數字化，以較高的安全性能為目標，建立各功能模塊相互獨立、數據相互關聯的軟件系統。

面向管理層的“攀鋼財務信息管理系統”擬將建立以下六個系統，程序即相互獨立、數據又相互關聯的軟件模塊：

（一）信息查詢系統模塊

該模塊擬給用戶提供界面以進入一個系統、全面、有不同訪問級別的信息網，實現信息的搜集與共享。主要分以下幾步實現：

1.建立網站該模塊提供各種下層接口，與公司各二級廠礦、處室實現了計算機管理的現成有用數據源相連，充分利用現有信息資源進行數據搜集整理，為各級管理層實時分析、查詢、數據處理提供數據基礎。采用Internet標準的Web瀏覽器為用戶終端信息查詢平臺，建立有自動分級過濾功能的WWW網站。網站建立在NTServer4.0的IIS5.0平臺上。

2.編寫查詢服務程序查詢程序通過ISAPI接口編寫，并通過ODBC接口與各信息來源口的數據庫相連，檢索需要查詢的數據，再經過綜合處理后，形成目標信息，反饋給通過網站查詢的用戶。用VC通過ISAPI接口編寫按使用權限過濾的過濾程序，各級使用權限系統事先自動生成，但該使用權限對用戶完全透明，用戶不需輸任何密碼，即可方便上網查詢本級別的信息，需要聲明的是該查詢服務程序可按需要只讀取而不修改各單位的數據庫，保密數據也可不讀取，以保證各單位數據庫的安全。

3.查詢項目設計查詢項目應根據管理需要設計，并嚴格按照信息保密程度設置查詢級別。經過與用戶的交流來全面調查了解用戶所需要信息，并進行類別劃分，劃分程度越細越好。比如按目前財務管理需求我們可先設計以下查詢項目：

（1）會計信息查詢：含資產負債表、損益表、現金流量表以及相關明細內容。該信息每月更新一次。

（2）成本信息查詢：含各產品的實際成本信息、各生產單位的主要消耗指標變化信息、各項技術經濟指標信息等。該信息每天更新一次。

（3）價格信息查詢：含物資、備件市場價格信息、外銷產品價格信息、國內同行業的價格信息等。該信息可每天更新一次。

（4）資金信息查詢：含資金來源、資金成本、資金用途等各項信息，該信息可根據使用情況時實更新。

（5）資產信息查詢：含固定資產、在建工程等信息，根據使用情況時實更新。

（6）決策分析查詢：該系統以搜集到的基層數據為基礎，采用先進的財務數據分析算法，時實反映全公司當前的財務狀況，為領導決策提供時實、準確的財務依據。

（7）會計文件查詢：含國家及公司下發的有關財務的各項政策及文件等。根據使用情況時實更新。

（8）其他專項查詢：含各種專題性質的信息。根據使用情況時實更新。

如果有新增的查詢需求，該查詢程序可隨時進行項目的增加、刪除等修改。

（二）文件傳輸系統模塊

該模塊建立以電子郵件為基礎、具有數字簽名功能的文件傳輸系統，主要用于各單位上報各項報表、傳遞各項資料、下發各種文件等，由網上傳遞與實物傳遞并行的過程，逐步過渡到無紙辦公的狀態。

該文件傳遞系統采用網絡底層的套接字接口開發完全獨立的電子郵件系統，該郵件系統兼容Internet廣泛使用的SMTP郵件傳輸協議及POP3郵件接收協議。使用BASE64編碼方案以兼容其他的電子郵件程序。該郵件系統特別之處在于有自己的郵件頭域及自己的MIME格式，以用于加密郵件、進行身份識別、執行特殊的用于管理的程序、郵件自動處理等。其主要功能如下：

1.上報會計報表該文件傳遞系統初步實現財務報表的自動上報、簽名、復寫傳遞，傳給各管理科室的報表自動處理計算機各一份。一份傳給備份服務器備查，用以仲裁報表數據的真實性。復寫過程對用戶是透明的，用戶感覺不到復寫過程，因而操作非常簡單。各管理科室的報表自動處理計算機收到傳來的報表，自動核對、校驗其正確性，不正確的報表自動退回，正確的報表傳給處理數據庫，由管理人員處理。

2.傳遞公文或文件該文件傳遞系統還能方便各部門間的工作協作，各種公文可快速傳輸給部門，提高工作效率。各部門及每個員工間能自由、快速、安全地傳遞各種數據文件，大大提高辦公效率，加強部門間的協作。

（三）內部結算系統模塊

該模塊建立以電子郵件為基礎、以數字簽名為數據加密、身份鑒別核心的內部結算系統。主要用于目前網上辦理業務，減少手工操作中對帳難的一大難題。

內部結算系統模塊采用以電子郵件為基礎、以數字簽名為數據加密、身份鑒別核心的內部結算系統。它以“文件傳遞系統”作為結算票據及其附件的傳遞工具，由結算的一方經數字簽名后的票據及其附件復寫二份發出，一份發給仲裁機構（現結算中心）處理，一份發給核對處理程序暫存，仲裁機構確認后，再復寫四份加上簽名的票據及其附件發出，一份發給收款方，一份發給付款方，一份發給數據庫加入交易記錄。一份發給備份服務器備份，到此交易過程完成。由此可看出該電子結算流程與傳統結算流程在邏輯上是一致的，因而得以保證該電子結算系統在邏輯上的正確性，降低了該電子結算系統的實施風險。再者，由于采用了數字簽名技術，其安全性甚至超過傳統結算方式（數字簽名技術是當今世界電子商務的基礎，它是未來電子商務的安全保障）。因此，電子內部結算系統的實施將徹底改變傳統的結算方式，它將對我公司貨幣資金的高效利用，生產物資的高效流通將帶來前所未有的影響。

（四）數據備份系統

該系統實現包括文本文件在內的所有計算機數字文件的自動備份，以防止意外事件造成文件的丟失，并驗證一些文件是否被竄改。它通過“文件傳遞系統”進行文件備份傳遞，它必須運行在另一臺或兩立的計算機系統上，并放在與其他系統不同的地理位置上，它是只寫的，以保證不被人非法查閱修改。

（五）Internet信息搜索引擎

在本處的Internet客戶機上運行自行開發的Internet信息搜索引擎“程序，它時刻自動搜索Internet上的網站，并把我們設定的新的相關內容下載到我們內部的信息查詢網站上，并更新內部檢索數據庫或相關數據庫（如產品價格數據庫），每搜索到新的相關內容的Internet地址，程序把該地址及相關說明加入數據庫，供定期檢查該地址內容是否更新，如有更新便更新內部網站及數據庫中相關內容，實現內部信息網的部分自動維護。該系統投入使用后，我們能最大限度地搜集Internet網中的相關信息（如相關產品價格和相關股票信息），時實地更新我們搜集到的信息，集中管理Internet資源，避免造成網絡資源浪費，提高工作效率，降低信息成本，使信息更有效地服務于公司的生產經營活動，并產生效益。因此，建立企業自己的信息搜索引擎，在Internet信息爆炸的時代變得非常必要而迫切。

（六）在線職業培訓模塊