服務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析范文

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第1篇

【摘要】政府融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)踐中的主要來源就是政府相關(guān)債務(wù)的增加，其主要表現(xiàn)在相關(guān)融資平臺(tái)的還款時(shí)間不及時(shí)以及到期無法償還債務(wù)等問題，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在使得商業(yè)銀行存在一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此本文主要對(duì)商業(yè)銀行政府融資平臺(tái)首頁業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探究分析，提出了幾點(diǎn)有效的建議，希望可以降低銀行信貸的整體風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 政府融資平臺(tái) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

政府融資平臺(tái)作為地方政府建設(shè)過程中的主要融資主體，對(duì)于地方經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行政府中的融資平臺(tái)的政府融資平臺(tái)存在中一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一些商業(yè)銀行基于自身的基本利益的考量考量，要對(duì)融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估與研究，逐漸制定了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在實(shí)踐中有著較為顯著的效果。

一、現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素

基于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的角度來說，平臺(tái)授業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)金融服務(wù)自身的安全程度主要就是受到信息技術(shù)以及安全技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r所影響。在政府融資平臺(tái)授業(yè)的金融大環(huán)境之下，政府融資平臺(tái)授業(yè)的融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程都是通過電子數(shù)據(jù)化的方式開展相關(guān)運(yùn)走，主要就是利用銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、信用卡系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)在線服務(wù)系統(tǒng)等不同部分共同組建形成的政府融資平臺(tái)授業(yè)的系統(tǒng)，其中相關(guān)客戶信息共享以及一些日常交易活動(dòng)都在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)中一覽無遺。這也就直接導(dǎo)致了相關(guān)客戶身份信息、賬戶信息以及各種資金信息在互聯(lián)網(wǎng)傳輸過程中，存在著各種非法篡改以及獲取等風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，因?yàn)橹饕灰仔畔⒍际峭ㄟ^電子方式存在的，在使用過程中無法利用蓋章或者簽字的形式對(duì)其進(jìn)行處理，導(dǎo)致在糾紛或者爭(zhēng)議出現(xiàn)的時(shí)候，要通過法律的方式對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的處理。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)因素。

信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要特征之一。在政府融資平臺(tái)授業(yè)的融資等相關(guān)新型金融服務(wù)模式中，主要將政府融Y平臺(tái)授業(yè)的平臺(tái)作為主要的服務(wù)供應(yīng)方，將相關(guān)資金流、信息流及其信用評(píng)級(jí)為一體，是以一種信用缺失背景下產(chǎn)生的部位產(chǎn)物形式，在一定程度上保障整個(gè)電子上午的有序性，增強(qiáng)了資金交易的整體信用程度，為相關(guān)使用客戶提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持以及增值服務(wù)。但是政府融資平臺(tái)授業(yè)的平臺(tái)基于自身的信用承擔(dān)責(zé)任，與銀行信用相對(duì)比來說還是存在著很多的不穩(wěn)定因素，在一定領(lǐng)域中制約了電子商務(wù)業(yè)務(wù)范圍的拓展。同時(shí)因?yàn)榈谌诫娮由虅?wù)平臺(tái)上中存折眾多的商務(wù)平臺(tái)，大多數(shù)的貸款網(wǎng)站都存在著一定的違規(guī)行為，存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)性，為眾多的金融詐騙提供了平臺(tái)，對(duì)于整個(gè)融資市場(chǎng)的健康發(fā)展帶來了不良影響。在另一個(gè)角度來說，一些中小型企業(yè)自身的信用體系缺乏完善性，企業(yè)管理制度尚待完善，一些政府與民間征信系統(tǒng)與機(jī)構(gòu)處于完善階段，整個(gè)社會(huì)信貸環(huán)境有著極大的進(jìn)步空間，這些客觀因素的存在都對(duì)整個(gè)政府融資平臺(tái)授業(yè)的金融服務(wù)模式的優(yōu)化與完善帶來了直接的影響。

二、商業(yè)銀行角度的風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）完善中小企業(yè)自身的信用管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行在時(shí)間中，要基于第三方電子商務(wù)無法機(jī)構(gòu)中的相關(guān)歷史信用信息，構(gòu)建一個(gè)相對(duì)較為完善的企業(yè)信用管理系統(tǒng)，對(duì)于企業(yè)的整體資產(chǎn)、實(shí)力、具體的經(jīng)營狀況等信息進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而制定一些與經(jīng)濟(jì)規(guī)模相適應(yīng)的信用管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營管理者自身的素質(zhì)能力、信用記錄以及具體的現(xiàn)金狀況、供應(yīng)鏈的完整程度與客戶自身的滿意程度等因素進(jìn)行系統(tǒng)的考核，基于實(shí)際狀況靈活開展各種分類評(píng)級(jí)授信管理活動(dòng)，健全完善整個(gè)信息披露制度與守信激勵(lì)管理制度，構(gòu)建系統(tǒng)的失信行為整合管理制度，在構(gòu)建系統(tǒng)的同時(shí)，商業(yè)銀行要對(duì)信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資總量以及具體的還款期限等因素進(jìn)行綜合考量，進(jìn)而降低一定的貸款轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)，使得一些與相關(guān)條件相符合的企業(yè)可以得到一定信貸支持。

（二）探尋合適的中小企業(yè)的擔(dān)保模式

第一，相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇。在實(shí)踐中，要通過市場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)，選擇具有一定的領(lǐng)域機(jī)制、效益以及信用程度與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較為優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保公司作為自身的合作單位，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)以及效益共享的合作關(guān)系。在電子商務(wù)環(huán)境中，要提升對(duì)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金流、信息流動(dòng)等信息的監(jiān)管力度，提升擔(dān)保對(duì)象的整體穩(wěn)定性，進(jìn)而降低自身的貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

第二，相關(guān)擔(dān)保模式的甄選。基于第三方電子商務(wù)服務(wù)平臺(tái)模式之下，可以通過互的擔(dān)保模式開展工作，要充分的提升相關(guān)平臺(tái)內(nèi)部企業(yè)自身的積極性，其優(yōu)勢(shì)主要就是可以將銀行、擔(dān)保公司以及相關(guān)會(huì)員企業(yè)的關(guān)系穩(wěn)定化，通過一個(gè)產(chǎn)業(yè)集群，對(duì)各種信息進(jìn)行系統(tǒng)的掌握，進(jìn)而有效的避免銀行開展信貸工作中各種逆向選擇問題的出現(xiàn)。

（三）科學(xué)探究與中小企業(yè)相契合的定價(jià)方法

（1）加強(qiáng)精細(xì)化管理。商業(yè)銀行應(yīng)要將風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)價(jià)值的創(chuàng)作作為主要的生存與發(fā)展基石，構(gòu)建精細(xì)化管理系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變固有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)模式，在風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)利潤的動(dòng)態(tài)錯(cuò)位中探究長足的發(fā)展，對(duì)此可以巴塞爾新資本協(xié)議的相關(guān)要求，提升整體的經(jīng)濟(jì)資本管理職能，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)貸款定價(jià)覆蓋的成本、風(fēng)險(xiǎn)各種信息的穩(wěn)定性，通過對(duì)科學(xué)定價(jià)模型的引用，對(duì)于具體額利潤浮動(dòng)空間進(jìn)行合理的明確。進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性以及效益的最大化。

（2）實(shí)行差別化服務(wù)。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行要基于“以客戶為中心”的戰(zhàn)略服務(wù)思想，基于相關(guān)客戶自身的需求進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，提供具有針對(duì)性的服務(wù)模式，構(gòu)建一個(gè)具有綜合性的業(yè)務(wù)服務(wù)基礎(chǔ)模式，根據(jù)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)特征，在信用等級(jí)、具體的擔(dān)保模式以及相關(guān)供應(yīng)鏈完善等領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，進(jìn)而做到各種金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

三、結(jié)束語

現(xiàn)階段，在商業(yè)銀行的發(fā)展中，要基于政府融資平臺(tái)授業(yè)的融資企業(yè)作為其發(fā)展的契機(jī)，要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況以及未來的發(fā)展趨勢(shì)，提升相關(guān)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展，要提升對(duì)各種融資平臺(tái)授業(yè)業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)的重視，探究合適的風(fēng)險(xiǎn)降低方式，提升商業(yè)銀行自身的穩(wěn)定性，進(jìn)而提升整體商業(yè)銀行的發(fā)展，為我國社會(huì)的穩(wěn)定以及發(fā)展奠定夯實(shí)的基礎(chǔ)。

第2篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；海外代付；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

海外代付業(yè)務(wù)需要多個(gè)合作方共同參與――進(jìn)口商、開證銀行、代付銀行，這其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)問題。開證海外代付業(yè)務(wù)有很高的風(fēng)險(xiǎn)性，因此，銀行方在開展海外代付業(yè)務(wù)時(shí)要慎重的選擇合作伙伴，最好選擇有多次合作經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)展開業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的內(nèi)容及其風(fēng)險(xiǎn)

1.商業(yè)銀行海外代付的定義及其流程

海外代付，是一種新型的代付業(yè)務(wù)，指的是當(dāng)進(jìn)口商存在融資需求，且開證行暫時(shí)無法為進(jìn)口商提供足夠的資金支持的情況下，在能夠提供足夠的信用保證的前提下，由開證行委托海外銀行為進(jìn)口商提供資金支持。由于海外代付業(yè)務(wù)涉及多個(gè)合作方，故其業(yè)務(wù)辦理流程比較復(fù)雜，在辦理業(yè)務(wù)之前，進(jìn)口商應(yīng)該提供全部的信用證明，并出具資金困難的相關(guān)證明，并且需要開證行出具書面證明，證明開證行暫時(shí)無法為進(jìn)口商提供足夠的資金支持。另外，開證行需要出具協(xié)議書，請(qǐng)求代付行提供代付服務(wù)，還需要在信用證款項(xiàng)支付前通過加押報(bào)文的方式通知代付行付款詳情，而代付行需要對(duì)這些資料進(jìn)行存檔。在以上文件審批通過之后，才能進(jìn)行開展海外代付業(yè)務(wù)。

2.商業(yè)銀行方存在的風(fēng)險(xiǎn)

與代付客戶方的風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行方的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較低，但是其危害性遠(yuǎn)高于代付客戶方的風(fēng)險(xiǎn)。常見的風(fēng)險(xiǎn)例如：在付款日開證行由于經(jīng)辦人員疏忽或工作效率不高等原因，沒能及時(shí)授權(quán)代付行向指定收款人付款，導(dǎo)致產(chǎn)生遲付糾紛等，這些問題都會(huì)嚴(yán)重影響海外代付業(yè)務(wù)的開展，可能給商業(yè)銀行帶來巨大的損失。另外，在海外代付業(yè)務(wù)的操作中，銀行管理人員對(duì)外部監(jiān)管政策執(zhí)行不到位，也可能引發(fā)外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

再有，海外代付需要一個(gè)開證行來進(jìn)行代付雙方的溝通，而如果代付行在將代付資金提供給開證行后，開證行沒有如期的將資金提供給進(jìn)口商，那么就會(huì)影響代付行的業(yè)務(wù)展開。這種情況下，代付行不僅沒能成功的展開業(yè)務(wù)，還將造成很嚴(yán)重的資金損失與信譽(yù)損失，影響企業(yè)的長期發(fā)展。

二、商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的發(fā)展分析

1.海外代付業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)

海外代付業(yè)務(wù)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高、收益高的業(yè)務(wù)。從進(jìn)口商的角度來說，選擇海外代付業(yè)務(wù)可以在短時(shí)間內(nèi)獲得充足的資金支持，增強(qiáng)進(jìn)口商在跨國商務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力，方便其爭(zhēng)取到市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位。除此之外，現(xiàn)階段海外代付利率一般情況下低于國內(nèi)同期限人民幣貸款利率，也就是說海外代付可以讓進(jìn)口商降低融資成本，方便中小企業(yè)開拓海外市場(chǎng)。

開展海外代付業(yè)務(wù)對(duì)于業(yè)務(wù)雙方都是有利的，對(duì)于銀行方來說：目前各家商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)規(guī)模普遍偏緊，開展海外代付業(yè)務(wù)，可以為開證行增加業(yè)績(jī)，為代付行提供新的資金流通渠道。而且，海外代付業(yè)務(wù)也可以提高客戶對(duì)本銀行的忠誠度，方便銀行的長期發(fā)展。另外，由于境外融資成本普遍偏低，境內(nèi)銀行可在代付行報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加上自己合理的利潤空間，通過取得利差收益，獲取可觀的中間業(yè)務(wù)收入。由此可見，海外代付業(yè)務(wù)對(duì)于代付雙方來說都有很大的利益空間，各大銀行應(yīng)該注重此方面的發(fā)展。

2.為合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在開展海外代付時(shí)需要注意的問題

正如上文所述，海外代付業(yè)務(wù)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的業(yè)務(wù)。開展此業(yè)務(wù)可以為銀行方獲取較高的利潤，而且還能為本行提供新的發(fā)展平臺(tái)，但隨之而來的風(fēng)險(xiǎn)也很高，為此，銀行方在開展海外代付業(yè)務(wù)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：在開證行的選擇上，代付行應(yīng)該選擇與本行有較多的資金交流的開證行，而盡力避免與一些信譽(yù)不佳的開證行展開海外代付業(yè)務(wù)，從而盡可能的規(guī)避“開證行風(fēng)險(xiǎn)”。在客戶的選擇上，要重點(diǎn)注意對(duì)客戶的信譽(yù)審查，對(duì)于存在信用污點(diǎn)的客戶一律不予審批。另外，開展海外代付業(yè)務(wù)的初期，銀行方可以采取“聯(lián)合投資”來進(jìn)行探路，將投資風(fēng)險(xiǎn)分散化。除此之外，代付行也應(yīng)該加強(qiáng)與開證行的溝通、交流，方便雙方更多的進(jìn)行業(yè)務(wù)上的合作。

3.商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)的發(fā)展方向

海外代付業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新興的業(yè)務(wù)，它是高風(fēng)險(xiǎn)與高收益的結(jié)合。銀行方在開展業(yè)務(wù)時(shí)需要在注重信譽(yù)審查的同時(shí)，還應(yīng)該更加注重多元化的發(fā)展。例如可以將目前的進(jìn)口托收、進(jìn)口信用證等貨物貿(mào)易項(xiàng)下的海外代付業(yè)務(wù)，逐步推廣到海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、專利技術(shù)使用費(fèi)等服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下，增加銀行海外代付業(yè)務(wù)的覆蓋面，再逐步加大業(yè)務(wù)的深度。

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行海外代付業(yè)務(wù)還是以被動(dòng)為主，即客戶主動(dòng)請(qǐng)求海外代付時(shí)，銀行方才會(huì)開展該業(yè)務(wù)。其實(shí)，銀行方也可以通過主動(dòng)對(duì)接來獲取更高的利潤。具體來說，商業(yè)銀行可以通過主動(dòng)的引入商業(yè)項(xiàng)目，即由銀行方引入進(jìn)口項(xiàng)目、提供資金支持，來吸引進(jìn)口商一同合作，這樣一來，銀行就由單純的投資方變?yōu)榱撕献鞣剑瑥亩蟠笤黾由虡I(yè)銀行獲利的比例。

三、結(jié)語

銀行代付業(yè)務(wù)是一個(gè)新興的業(yè)務(wù)，也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與收益并存的業(yè)務(wù)。參與該業(yè)務(wù)可以是銀行方獲取不錯(cuò)的收益，也能促進(jìn)資金的流通，加強(qiáng)企業(yè)客戶的忠誠度。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在應(yīng)對(duì)海外代付業(yè)務(wù)還是被動(dòng)應(yīng)對(duì)，銀行方應(yīng)該變被動(dòng)為主動(dòng)，主動(dòng)引進(jìn)海外商業(yè)項(xiàng)目，來吸引進(jìn)口商加入合作，增加銀行方的收益。

參考文獻(xiàn)：

第3篇

Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策分析

Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）02-0171-03

0 引言

近年來，隨著金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、服務(wù)外包業(yè)快速發(fā)展，中國商業(yè)銀行的服務(wù)外包業(yè)務(wù)也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務(wù)外包業(yè)務(wù)開始發(fā)展至今，目前我國五大國有商業(yè)銀行的軟件開發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術(shù)服務(wù)外包給專業(yè)公司[1]。然而目前國內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)外包基本限于IT服務(wù)外包，另外后勤服務(wù)屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)外包業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)形式單一。同時(shí)，由于中國商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務(wù)外包業(yè)務(wù)在開始后便出現(xiàn)了一個(gè)外包業(yè)務(wù)面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。

《金融服務(wù)外包征求意見稿》將金融服務(wù)外包定義為：“受監(jiān)管實(shí)體在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，利用外包服務(wù)商來實(shí)施原由受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。”[2]目前，針對(duì)金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)類型和相關(guān)對(duì)策建議，而定量分析更多側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與度量。

定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)為四大風(fēng)險(xiǎn)主要來源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變更、銀行機(jī)密信息外泄、產(chǎn)生依賴性。陳福明[4]針對(duì)金融服務(wù)外包中存在的外包失敗風(fēng)險(xiǎn)、外包收益分配的不確定性風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等提出了：提升自我防范、外包商信用評(píng)級(jí)、完善配套法律框架、利用合同控制外包風(fēng)險(xiǎn)、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認(rèn)為在外包過程中有3個(gè)環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務(wù)、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關(guān)系，并對(duì)健全我國金融服務(wù)外包監(jiān)管制度提出政策建議。

定量研究方面：蔣歡[6]運(yùn)用戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的理論與方法構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性進(jìn)行排序，以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。J·P·Morgan[7]運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)定法，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響分為5個(gè)等級(jí)。通過定量化的調(diào)查，對(duì)服務(wù)外包過程中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度和發(fā)生概率進(jìn)行加權(quán)平均，得出各項(xiàng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失大小，以此控制風(fēng)險(xiǎn)。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務(wù)外包靜態(tài)博弈模型，強(qiáng)調(diào)了完善金融服務(wù)外包配套法律框架及健全相應(yīng)的監(jiān)管制度對(duì)控制金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的重要性。江暢等[9]運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，最終根據(jù)所得的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效的相關(guān)性數(shù)據(jù)，確定主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

綜合以上文獻(xiàn)可見，由于中國金融服務(wù)外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會(huì)歸納的十種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的；定量研究雖較為嚴(yán)謹(jǐn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量結(jié)果仍然難以準(zhǔn)確量化，對(duì)實(shí)際的服務(wù)外包活動(dòng)的參考作用有限；同時(shí)，已有研究對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務(wù)外包需達(dá)到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)營、人員等多方面的融合，其風(fēng)險(xiǎn)管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風(fēng)險(xiǎn)來源對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，進(jìn)而探討商業(yè)銀行如何通過機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

1 商業(yè)銀行服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)來源

巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務(wù)外包》文件中將金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為以下十種：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，集中和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)）的內(nèi)容，對(duì)各國對(duì)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容的，因此更多地滿足了監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)際需要，但不能完全滿足銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的不同來源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務(wù)外包中的主要風(fēng)險(xiǎn)，以便進(jìn)一步有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究。

來自銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。它是指銀行在決定是否要開展服務(wù)外包及選擇服務(wù)外包內(nèi)容的決策過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體引起該風(fēng)險(xiǎn)的因素有：商業(yè)銀行未準(zhǔn)確定位合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標(biāo)不一致，商業(yè)銀行對(duì)外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。

來源于外包商的主要風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是外包商因技術(shù)故障、操作差錯(cuò)、內(nèi)控不嚴(yán)導(dǎo)致客戶資料保密性受損或無充足的財(cái)力來完成外包工作。信用風(fēng)險(xiǎn)是主要由外包商信譽(yù)不佳或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等原因引起的外生性風(fēng)險(xiǎn)。履約風(fēng)險(xiǎn)是外包商完成服務(wù)外包的能力強(qiáng)弱在銀行服務(wù)外包執(zhí)行階段存在的風(fēng)險(xiǎn)。

來源于雙方交互過程的主要風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在服務(wù)外包的制定、履行合同過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，具體的風(fēng)險(xiǎn)因子包括合同條款的準(zhǔn)確度（對(duì)歸責(zé)等情況說明準(zhǔn)確）、合同條款的完善度（對(duì)違約情況等說明完善）等。退包風(fēng)險(xiǎn)是指銀行綜合考慮評(píng)估后決定中斷外包服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，具體風(fēng)險(xiǎn)因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。

來源于外部環(huán)境的主要風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)是指由于國家缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融服務(wù)外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致銀行在交易過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于國家相關(guān)金融服務(wù)外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部市場(chǎng)環(huán)境影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，具體包括債務(wù)國政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)等。

2 我國商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與管理對(duì)策

2.1 完善商業(yè)銀行服務(wù)外包的內(nèi)部治理

2.1.1 識(shí)別最合適的金融外包業(yè)務(wù) 識(shí)別最合適外包的業(yè)務(wù)，確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在進(jìn)行外包決策時(shí)，應(yīng)結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力、自身業(yè)務(wù)水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)因素，權(quán)衡利弊，選擇合適的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運(yùn)作的狀況下，求得利益最大化。

2.1.2 合理地選擇服務(wù)商 外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動(dòng)的成敗，因此服務(wù)商的選擇對(duì)商業(yè)銀行的管理層來說至關(guān)重要。服務(wù)外包決策者應(yīng)聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財(cái)務(wù)專家的意見，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)需求，通過市場(chǎng)調(diào)研對(duì)外包商信用及技術(shù)水平、管理水平評(píng)級(jí)，做出最優(yōu)選擇。此外，加強(qiáng)與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時(shí)管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過對(duì)商業(yè)銀行與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，同時(shí)充分考慮到外包商的利益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。

2.1.3 設(shè)立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì) COSO的報(bào)告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關(guān)文獻(xiàn)指出了內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理三者間的關(guān)系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關(guān)系，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要部分，應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，成立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)，同時(shí)，讓董事會(huì)了解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息，以達(dá)到有效的內(nèi)部控制。

服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)明確其自身的以下職責(zé)：分析外包環(huán)境，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素；對(duì)外包商信譽(yù)、管理水平、技術(shù)水平等進(jìn)行全面評(píng)估；對(duì)服務(wù)外包過程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督控制以求在源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制；掌握與金融服務(wù)外包相關(guān)的法律條文，保障自身的權(quán)益；隨時(shí)掌握市場(chǎng)的相關(guān)信息，并以此及時(shí)對(duì)外包服務(wù)策略進(jìn)行調(diào)整。

2.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實(shí)施服務(wù)外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務(wù)中產(chǎn)生關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，阻礙金融服務(wù)外包的發(fā)展。在本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中風(fēng)險(xiǎn)分析可以了解到，法律風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)主要外部影響風(fēng)險(xiǎn)，下文將具體對(duì)這兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)規(guī)避對(duì)策和建議。

2.2.1 建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 在外包過程中，金融機(jī)構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務(wù)商開發(fā)、運(yùn)行和管理，其間外包服務(wù)商及其員工有獲準(zhǔn)接觸金融機(jī)構(gòu)秘密及機(jī)密資料的權(quán)力，這樣金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會(huì)泄漏給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而使金融機(jī)構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。以歐盟為例，其于1995年通過了《個(gè)人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會(huì)員國紛紛按照該指令對(duì)個(gè)人資料保護(hù)立法進(jìn)行修訂[10]。鑒于此，筆者認(rèn)為，國內(nèi)相關(guān)部門也應(yīng)建立和完善相關(guān)法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等事件，具體需要做到：對(duì)商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴(yán)格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責(zé)處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽(yù)的損失；完善商業(yè)銀行服務(wù)外包相關(guān)《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、外包執(zhí)行程序、款項(xiàng)支付、知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時(shí)受具體的法規(guī)保護(hù)。

2.2.2 建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu) 從上文的風(fēng)險(xiǎn)分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中也將面臨外部市場(chǎng)環(huán)境的影響。市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，如國家風(fēng)險(xiǎn)：由于債務(wù)國政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無力償還債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)的貸款本息、國際結(jié)算款項(xiàng)，或使投資收益無法匯回國內(nèi)，而給債權(quán)國金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[10]。因此，面對(duì)在外包過程中，因市場(chǎng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國家應(yīng)采取適當(dāng)?shù)呢?cái)政措施，同時(shí)建立一個(gè)危機(jī)處理機(jī)構(gòu)，幫助銀行度過危機(jī)。上文的內(nèi)部控制對(duì)策中提到，相關(guān)部門應(yīng)掌握市場(chǎng)的實(shí)時(shí)信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時(shí)做出外包服務(wù)的決策，還可以輔助國家危機(jī)處理部門提前防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，國家應(yīng)提出相關(guān)政策，鼓勵(lì)商業(yè)銀行和外包商雙方培訓(xùn)內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，相關(guān)部門更應(yīng)該培訓(xùn)能夠處理風(fēng)險(xiǎn)、面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的人才，配合相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，共同改善金融服務(wù)外包的整體環(huán)境。

3 結(jié)束語

金融服務(wù)外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長期，商業(yè)銀行服務(wù)外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但也會(huì)帶來失敗。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實(shí)意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)的不同來源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類，進(jìn)而將責(zé)任歸集，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理體系中占據(jù)責(zé)任主體地位，商業(yè)銀行應(yīng)通過識(shí)別最合適的的外包業(yè)務(wù)、選擇信譽(yù)度高、技術(shù)水平高的外包商來做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時(shí)建立銀行內(nèi)部的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)對(duì)金融服務(wù)外包的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全要素全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息給銀行董事會(huì)，更好地進(jìn)行內(nèi)部控制。同時(shí)，本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部治理提出了幾點(diǎn)建議包括建立和完善相關(guān)法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)以促進(jìn)形成良好的金融服務(wù)外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時(shí)互利共贏，這為金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究提供了一種新的思路。

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