合規(guī)內(nèi)控建設范文

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第1篇

1、加強內(nèi)部控制健全內(nèi)部控制制度

一方面，要建立業(yè)務流程內(nèi)部控制制度。要根據(jù)信用社內(nèi)部具體情況，按照業(yè)務流程制定相應的內(nèi)部控制制度，在健全資本金管理、資產(chǎn)負債管理的基礎上，建立完備的內(nèi)部監(jiān)督和風險防范制度。其中主要應針對業(yè)務流程中關鍵風險點設計專門的管理控制制度，并根據(jù)業(yè)務發(fā)展、風險點轉移和環(huán)境變化等情況及時修訂內(nèi)控制度，轉變以事后處罰為主的內(nèi)部控制思路，加強對風險的事前識別和事中評估；另一方面，加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，進一步推進自律建設。要有針對性地對重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)和重點部門進行重點整治。對虛假貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統(tǒng)內(nèi)往來和同業(yè)往來賬戶盜竊資金等業(yè)務管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。對授權授信、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查等重點環(huán)節(jié)進行重點治理。內(nèi)部必須要建立清晰的責任制、問責制及相應的激勵約束機制，樹立所有員工的職業(yè)責任感，充分體現(xiàn)信用社倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

2、建立有效的合規(guī)建設控制機構

信用社應根據(jù)自身特點，建立有效的合規(guī)部門組織結構，并為合規(guī)部門履行職責提供充分的資源以及配套機制。第一，信用社可在總社及分社設立獨立的合規(guī)風險管理部門，在分社下屬機構設立合規(guī)部門和合規(guī)崗位，重視報告路線問題，明確合規(guī)風險報告的路線。第二，建立與合規(guī)部門相配套的機制。首先，要為合規(guī)部門配備具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)素養(yǎng)的合規(guī)從業(yè)人員，以確保合規(guī)工作的有序進行。其次，要完善合規(guī)機構內(nèi)部制度，保障合規(guī)部門的公正性，充分發(fā)揮其職能作用。第三，保障合規(guī)部門信息來源的開放和暢通。首先，合規(guī)部門要享有與任何員工進行溝通的權力，以便更好的獲取其履行職責所需信息和記錄。其次，合規(guī)部門在調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，有權直接向高級管理層報告。此外，合規(guī)部門則應確保內(nèi)部員工能夠自主自由的反映信用社內(nèi)部違規(guī)問題，保護其不受到違規(guī)者的威脅和報復。

第2篇

關鍵詞：合規(guī)文化；內(nèi)控制度；管理機制

中圖分類號：F832．2

文獻標識碼：A

文章編號：1006-1428(2007)04-0069-03

一、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度建設的現(xiàn)狀

目前，就我國而言合規(guī)文化及內(nèi)控制度建設都處于起步階段，還存在著許多不足：

(一)合規(guī)制度有待完善，特別是內(nèi)控制度不夠健全

商業(yè)銀行雖然已經(jīng)建立了單獨或合署的合規(guī)部門，但多未制定和完善與合規(guī)風險管理相關的規(guī)章制度、職業(yè)操守與行為準則。特別是作為合規(guī)制度中不可或缺的內(nèi)控制度還不夠健全，嚴重制約了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)風險管理的有效運行。

1．內(nèi)控制度制約范圍不夠全面。我國銀行的內(nèi)控制度設置不合理，往往是“控下不控上”，針對銀行業(yè)務經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較多，而對各級管理者特別是對基層管理者的內(nèi)控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點。近年來發(fā)生的許多金融案件表明，對部分基層銀行負責人制約不嚴、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。

2．內(nèi)控制度滯后于業(yè)務發(fā)展，缺乏前瞻性。當前我國經(jīng)濟正處于高速成長期，銀行經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境亦快速變化。如果不能及時、前瞻性地提供制度保障，就必然會導致不規(guī)范操作，使新興業(yè)務的風險無法得到控制，新興業(yè)務往往成為新的風險源。同時，由于缺乏制度的適時調(diào)整功能，一些不適宜的制度仍然需要執(zhí)行，導致經(jīng)營者在指標的壓力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的現(xiàn)象。另外，由于缺乏對業(yè)務經(jīng)營的連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)督，往往寄希望于事后監(jiān)督與補救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的規(guī)章。

3．內(nèi)控制度分散制定，缺乏系統(tǒng)性。目前中國的銀行仍然是“部門銀行”，而不是“流程銀行”。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機構基本都是橫向的，每一層分支機構都設有各自的管理機構，由于內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一的內(nèi)控制度建設規(guī)劃，各個部門自行制定規(guī)章。從而形成各自為政、分頭管理的局面，部分內(nèi)控制度在部門和部門之間不僅是相互割裂的，有些甚至相互抵觸，造成了現(xiàn)行銀行內(nèi)控制度數(shù)量龐大，制度目標難以統(tǒng)一，使基層機構在內(nèi)控制度執(zhí)行時因多頭管理而不知所措。

4．內(nèi)控制度程式化嚴重，缺乏可操作性。一方面，制度設計者片面追求制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些內(nèi)控制度在實際工作中很難操作，逼迫制度執(zhí)行者采取越軌的作法，并給不良動機者創(chuàng)造作案機會。另一方面，不少制度規(guī)定又存在模糊化的概念，在涉及操作層面的各個業(yè)務環(huán)節(jié)時往往采取原則性的提法，導致制度執(zhí)行者理解和執(zhí)行上的差異性較大。

5．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，流于形式的現(xiàn)象普遍存在。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。銀行員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識淡漠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，以種種“理由”加以變通和回避。更有甚者對某些內(nèi)控制度視而不見，使內(nèi)控制度形同虛設。究其根源，原因在于內(nèi)控制度缺乏科學的量化評價體系，好與壞的區(qū)分標準模糊，獎懲制度無法建立。激勵機制跟不上，內(nèi)控制度執(zhí)行自然無法到位。

(二)合規(guī)文化普遍缺失

1．銀行員工合規(guī)意識與觀念淡薄。銀行有的管理層或領導者本身合規(guī)意識淡薄，示范作用沒有發(fā)揮，導致上行下效，員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性不強，形成違規(guī)也見怪不怪的“怪圈”。同時上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。

2．合規(guī)激勵約束機制扭曲。銀行沒有建立關于合規(guī)獎懲的制度，對違規(guī)行為的處罰，往往以“是否造成損失”作為評判標準，當違規(guī)沒有造成經(jīng)濟損失，甚至產(chǎn)生經(jīng)濟效益時，往往對存在的違規(guī)行為既往不咎，致使員工合規(guī)得不到獎勵，違規(guī)受不到懲罰，甚至反而會獲益。這樣扭曲的合規(guī)激勵約束機制使得員工覺得合規(guī)“吃力不討好”，對規(guī)章制度置若罔聞，為求業(yè)績甚至刻意違規(guī)操作，導致銀行合規(guī)文化氛圍難以形成。

二、建設合規(guī)文化與健全內(nèi)控制度的構想

(一)以建設合規(guī)文化為契機，健全內(nèi)控制度，為合規(guī)文化建設奠定制度基礎

1、在內(nèi)控制度設計上要確立分層定位的思想。商業(yè)銀行要對內(nèi)部的各層次、崗位進行合理有效的分工，這是實施內(nèi)部控制制度的基礎。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系要從決策層、管理層、操作層來分別設計。加強對決策層與管理層的內(nèi)控制度建設，改變“控下不控上”的現(xiàn)狀，避免管理人員游離控制系統(tǒng)之外，將所有的人都納入到內(nèi)控體系中來，在內(nèi)控制度面前人人平等，不搞特殊化。同時要充分考慮操作層面制度設計的可執(zhí)行性，不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務經(jīng)營的相關操作標準，要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法，制定可供各個崗位人員使用的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序，確保制度執(zhí)行的可操作性。

2．內(nèi)控制度的制定必須系統(tǒng)、科學化。形成統(tǒng)一的內(nèi)控制度制訂規(guī)劃，按照業(yè)務流程來制定內(nèi)控制度，不能將涉及多個部門的同一業(yè)務的內(nèi)控制度分散到各個部門去制定，要形成一個業(yè)務一個流程、一個流程一個制度，避免業(yè)務操作人員面對多頭的制度而無所適從。要根據(jù)業(yè)務的發(fā)展、風險點的轉移以及環(huán)境的改變及時修訂內(nèi)控制度，同時轉變過去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度思路，切實加強風險的事前識別和事中評估的內(nèi)控制度設計，使內(nèi)控制度真正成為風險的防御線。

(二)以人為本，創(chuàng)建科學的合規(guī)風險管理機制

1．要設立合規(guī)部門或專職合規(guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動。合規(guī)部門為履行其職責應有權獲取必要的信息，銀行其他部門和員工有給予密切合作的義務。合規(guī)部門有權獨立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件，對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或違規(guī)行為，合規(guī)部門可隨時向上一級合規(guī)部門和所屬機構管理層報告。銀行高層應確保合規(guī)部門報告路線的暢通，并采取切實保障措施使合規(guī)部門不用擔心來自管理層或其他員工的報復或冷遇；應給予合規(guī)部門足夠的資源支持，重視并依賴合規(guī)部門協(xié)助其有效管理銀行的合規(guī)風險。

2．要通過一定方式對所有員工和負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。

3．合規(guī)的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，必須建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明、違規(guī)必究。銀行不僅要獎勵好的道德行為和良好合規(guī)做法，還要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為，并且將資源應用于好的控制系統(tǒng)、優(yōu)質(zhì)的客戶服務和盡職員工激勵上，而不只是表面上的業(yè)績激勵。糾正“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，確立內(nèi)部控制優(yōu)于業(yè)務拓展的理念，平衡業(yè)務拓展與風險管理的關

系。對合規(guī)工作做得好或對舉報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。

(三)建設合規(guī)文化應該從高層做起，領導率先垂范

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會明確提出：“合規(guī)應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效……”。領導者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發(fā)揮集體效應，起到耳濡目染的效果。銀行管理層應該充分承擔合規(guī)責任，在全行積極倡導合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。同時要率先垂范，躬身實踐，以身作則做合規(guī)的“楷模”，帶動和影響員工自覺遵守各項制度和準則。只有自上而下地強調(diào)誠信與正直的行為準則，并由銀行高層作出表率，良好的合規(guī)文化才能蔚成風氣，合規(guī)才最為有效。可以說，領導合規(guī)是構成銀行合規(guī)文化基因、實現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。

(四)推行合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念

1．樹立“合規(guī)人人有責”的觀念。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責，更是銀行所有員工的責任。只有合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，才能共同保證有關法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認知及其日常的行為規(guī)范和準則之中，這不但需要管理層在全行推行誠實與正直的價值觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準則和規(guī)范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責，銀行合規(guī)風險管理才會有效。

2．培養(yǎng)員工的合規(guī)意識。合規(guī)意識是合規(guī)文化的一個核心要素，是銀行合規(guī)風險管理機制得以有效運轉的重要基礎。銀行管理層應確保：(1)各業(yè)務部門或業(yè)務條線的員工能夠欣然接受全面的合規(guī)培訓，主動尋求合規(guī)部門或合規(guī)員的建議；(2)各業(yè)務部門或業(yè)務條線的管理者能夠準確識別關鍵合規(guī)問題，及時向合規(guī)部門或合規(guī)人員報告和咨詢，主動地進行動態(tài)合規(guī)回顧；(3)合規(guī)部門或合規(guī)人員則應積極主動地識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)風險或問題，樂于為各業(yè)務部門或業(yè)務條線人員提供合規(guī)建議，并主動向上級報告，持續(xù)跟蹤其發(fā)展。

第3篇

關鍵詞：內(nèi)部控制;合規(guī)管理;特色文化建設

金融業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，風險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內(nèi)控合規(guī)在當前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內(nèi)部控制的目標、范疇及原則。

內(nèi)部控制有四大目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。

內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門應相互獨立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設的現(xiàn)狀和不足

自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內(nèi)控部門，制定相關內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎，構建起由內(nèi)控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門，負責統(tǒng)籌部署和承擔具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業(yè)務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務領域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設。

然而，當前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達到應占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標準相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴重。

三、構建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：

構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風險。“凡事預則立，不預則廢。”銀行大部分業(yè)務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風險。

構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點、業(yè)務精通”。加大構建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務人員的內(nèi)控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時，構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。

構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務創(chuàng)新能力。歸根結底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新能力是構建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進行業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的過程中堅持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規(guī)范操作流程和風險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設的具體措施

（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內(nèi)控合規(guī)文化頂層設計

建設特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價值文化，是關系到商業(yè)銀行長遠發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應該結合實際，總結各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。

（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制

通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學習;借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。

（三）施行科學有效的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內(nèi)部關于內(nèi)控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內(nèi)控合規(guī)管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領導、部門給予物質(zhì)和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。

參考文獻：