合規(guī)工作報(bào)告范文

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第1篇

根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展 “鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔**〕*號(hào)）、《*關(guān)于開展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知》（**合規(guī)〔**〕*號(hào)）文件的相關(guān)要求，為了鞏固前期工作成果，防止市場(chǎng)亂像反彈回潮，按照省分公司的工作通知在**市全轄范圍內(nèi)開展**年亂象整治工作，現(xiàn)將*排查工作組織實(shí)施情況報(bào)告如下：

一、有關(guān)“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”專項(xiàng)排查的工作部署

為了打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)銀行業(yè)**業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，*作為金融單位更加責(zé)無旁貸的肩負(fù)著落實(shí)亂像治理和合規(guī)建設(shè)的主體責(zé)任，特針對(duì)分公司的“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”排查方案召開了專項(xiàng)會(huì)議成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

以*總為組長(zhǎng)，**部**經(jīng)理及其他部門負(fù)責(zé)人為組員，**總要求*部要帶頭負(fù)責(zé)指導(dǎo)開展小組監(jiān)管精神的貫徹落實(shí)，推動(dòng)整體中介市場(chǎng)亂象整治的工作部署。同時(shí)，擬定了《**中心支公司關(guān)于整治亂象和合規(guī)建設(shè)的工作方案》，該方案強(qiáng)調(diào)了本次整治亂象和合規(guī)建設(shè)專項(xiàng)工作第一責(zé)任人為*總經(jīng)理，并對(duì)**自查自糾工作負(fù)最終責(zé)任。

**管理部負(fù)責(zé)職場(chǎng)宣傳布置工作及內(nèi)勤教育培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)部負(fù)責(zé)外勤人員的宣導(dǎo)教育工作，制定外勤宣導(dǎo)工作計(jì)劃，并對(duì)培訓(xùn)宣導(dǎo)情況進(jìn)行階段總結(jié)。個(gè)險(xiǎn)部根據(jù)監(jiān)管、分公司自查范圍、重點(diǎn)，負(fù)責(zé)制定個(gè)險(xiǎn)渠道自查自糾工作計(jì)劃，對(duì)照自查工作分工表，逐條進(jìn)行自查整改，建立相關(guān)制度，落實(shí)本次自查整改工作各項(xiàng)內(nèi)容。**管理部為本次自查整改工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)總體方案的制定及下發(fā)，同時(shí)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本次自查整改過程中的各項(xiàng)工作，與各部門、分公司進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，配合**各部門完成自查整改工作。

本次排查工作重點(diǎn)主要通過對(duì)照**年深化整治市場(chǎng)亂象工作自查發(fā)現(xiàn)問題整改及問責(zé)情況進(jìn)行“回頭看”，并對(duì)**年工作進(jìn)行排查，及時(shí)了解和掌握亂象整治工作開展情況和存在的風(fēng)險(xiǎn)，審核針對(duì)銷售理賠、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等數(shù)據(jù)進(jìn)行排查的工作底稿和報(bào)告。

二、**中介市場(chǎng)亂象整治的自查方案和實(shí)施情況

**.銷售理賠排查

針對(duì)在銷售理賠中的過程中存在欺騙、隱瞞、誤導(dǎo)等問題，違規(guī)銷售未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的金融產(chǎn)品等現(xiàn)象，**管理部與培訓(xùn)部共同對(duì)**的所有培訓(xùn)課件及培訓(xùn)檔案進(jìn)行了排查，**目前所使用的課件共有**個(gè)，其中新人班課件**個(gè)，產(chǎn)品課件**個(gè)，都是總公司下發(fā)的制式課件，同進(jìn)**對(duì)所組織的**期新人班、**期回爐班、**期同業(yè)班的檔案進(jìn)行排查，經(jīng)排查**的培訓(xùn)課件與培訓(xùn)檔案符合公司的要求,未發(fā)現(xiàn)**有擅自設(shè)計(jì)課件，業(yè)務(wù)人員擅自設(shè)計(jì)、修改、印制宣傳資料，擅自使用含有誤導(dǎo)內(nèi)容的宣傳資料及產(chǎn)品信息的情況。

為了防止業(yè)務(wù)人員在銷售過程中利用產(chǎn)品進(jìn)行非法集資活動(dòng)，**同時(shí)對(duì)自保件、保單借款和退保情況進(jìn)行了排查，**年**月至**年**月**自保件累計(jì)*件，占比**%； 截止目前該排查期間沒有客戶辦理保單借款，其中有**件正常退保并為親辦退保手續(xù)；**目前客戶回訪成功率能夠達(dá)到**%，對(duì)*自保件進(jìn)行排查發(fā)現(xiàn)理財(cái)型產(chǎn)品**件，保障型產(chǎn)品*件，未發(fā)現(xiàn)問題。

**.銷售亂象

**保單生成系統(tǒng)為分公司系下系統(tǒng)，所售產(chǎn)品均為*名下所有，面訪**各營(yíng)服的營(yíng)服經(jīng)理、內(nèi)勤、部經(jīng)理、**名組經(jīng)理、**名入司半年以上的業(yè)務(wù)人員以及隨機(jī)回訪公司客戶共*余人。*排查區(qū)間自**年**月至**年**月，累計(jì)新契約保單**件，其中投資型產(chǎn)品*件，保障型產(chǎn)品**件，保障型產(chǎn)品占比*.**%。從投保的產(chǎn)品來看**的產(chǎn)品宣導(dǎo)及日常培訓(xùn)側(cè)重于保障型產(chǎn)品，未發(fā)現(xiàn)有業(yè)務(wù)人員虛構(gòu)**理財(cái)產(chǎn)品，或?qū)?*產(chǎn)品偽造成理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行銷售的行為。

財(cái)務(wù)部調(diào)取了**年**月**日至**年**月*日的內(nèi)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與個(gè)險(xiǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，該期間所有**筆方案投產(chǎn)比，未發(fā)現(xiàn)有超出預(yù)算現(xiàn)象，查看**筆方案對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)報(bào)銷類方案、業(yè)務(wù)招待、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷所必須的簽到表、照片，及核對(duì)預(yù)算投產(chǎn)比是否與報(bào)銷一致或高于預(yù)算投產(chǎn)比等資料，并未存在客戶“吃回扣”返還現(xiàn)金禮品等報(bào)銷信息單據(jù)或者可疑開支。

針對(duì)拒不依法履行**合同約定的賠償或者給付**金義務(wù)，惡意拖賠惜賠等違法行為，運(yùn)營(yíng)部調(diào)出期間所有保全、退保業(yè)務(wù)。**年**月至**年**月**自保件累計(jì)*件，占比*.**%。 截止目前該排查期間沒有客戶辦理保單借款，其中有**件正常退保并為親辦退保手續(xù)；**目前客戶回訪成功率能夠達(dá)到*.*%，對(duì)*自保件進(jìn)行排查發(fā)現(xiàn)理財(cái)型產(chǎn)品**件，保障型產(chǎn)品*件，未發(fā)現(xiàn)問題。抽查*份和客戶、在職業(yè)務(wù)人員聯(lián)系確認(rèn)，占比為*%保單不存在拒不依法履行**合同約定的賠償或者給付**金義務(wù)，惡意拖賠惜賠的問題。

財(cái)務(wù)部調(diào)取了該期間內(nèi)所有的發(fā)票開具共*份，通過將開票軟件及留存發(fā)票申請(qǐng)表發(fā)票記賬聯(lián)，個(gè)險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)個(gè)人保單數(shù)據(jù)，包括繳費(fèi)金額，險(xiǎn)種，繳費(fèi)日期，保單號(hào)等資料進(jìn)行核對(duì)，并未發(fā)現(xiàn)虛假承保、虛假理賠等問題，抽查比例為*%。

**.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

個(gè)險(xiǎn)部調(diào)取了渠道系統(tǒng)中*年**月至*年**月的**件保單。抽查**年**月-**月的保單*件占比為**.**%，其中退保件**件（含**件自保件），經(jīng)核查不存在虛掛應(yīng)收保費(fèi)現(xiàn)象。

**年**月**日至**年**月*日投保清單共計(jì)*份，抽查*份，占比為**%。公司針對(duì)客戶投保資料嚴(yán)格按照制度審查，一旦發(fā)現(xiàn)信息不真實(shí)、不完整的單據(jù)第一時(shí)間下問題件進(jìn)行提醒，不整改則拒絕核保通過。所以并無投保信息虛構(gòu)的現(xiàn)象發(fā)生，但經(jīng)過每個(gè)月的檢查發(fā)現(xiàn)存在一些客戶身份證信息過期現(xiàn)象，現(xiàn)已提醒更新并持續(xù)追蹤。

針對(duì)承保理賠檔案資料不真實(shí)、不完整問題，運(yùn)營(yíng)部投保清單共計(jì)*份，抽查*份進(jìn)行核對(duì)主要核對(duì)的客戶投保資料（投被人的身份證、銀行卡、戶口簿和出生證明等資料），占比為**%。其中沒有客戶信息不真實(shí)、不完整，投保信息虛構(gòu)的現(xiàn)象存在；大額理賠共計(jì)*份，抽查*份，占比*%，全部信息真實(shí)，理賠調(diào)查完成有效；排查自查工作期間的相關(guān)退保及續(xù)期現(xiàn)金繳費(fèi)共計(jì)*份，抽查*份，占比**%?？蛻艟硎緸橹椋淮嬖谶`規(guī)問題。

財(cái)務(wù)部調(diào)取了該期間內(nèi)所有的發(fā)票開具共*份，通過將開票軟件及留存發(fā)票申請(qǐng)表發(fā)票記賬聯(lián)，個(gè)險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)個(gè)人保單數(shù)據(jù)，包括繳費(fèi)金額，險(xiǎn)種，繳費(fèi)日期，保單號(hào)等資料進(jìn)行核對(duì)，并未發(fā)現(xiàn)虛假承保、虛假理賠等問題，抽查比例為*%；抽查了該期間內(nèi)報(bào)銷單*筆，抽查比例為*%，通過查看業(yè)務(wù)報(bào)銷類方案、業(yè)務(wù)招待、培訓(xùn)費(fèi)（簽到表、照片），及核對(duì)預(yù)算投產(chǎn)比是否與報(bào)銷一致或高于預(yù)算投產(chǎn)比等資料，并未發(fā)現(xiàn)存在編制和提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件和資料的現(xiàn)象。

我司自*年**月*年**月共計(jì)上崗人力為*人，目前在職*人。個(gè)險(xiǎn)部以工號(hào)*-***為區(qū)間抽取外勤上崗資料*份，占目前在職人力人數(shù)的*.**%。核對(duì)這*份人員資料，包括身份證、銀行卡等個(gè)人信息，經(jīng)核實(shí)均為真實(shí)有效信息，不存在虛構(gòu)中介渠道從業(yè)人員資料等現(xiàn)象；排查自查工作期間的相關(guān)退保及續(xù)期現(xiàn)金繳費(fèi)共計(jì)*份，抽查*份進(jìn)行回訪詢問退保及繳費(fèi)相關(guān)問題，占比**%。客戶均表示為知情，排除串通中介渠道挪用、截留和侵占**費(fèi)的套取資金可能性，進(jìn)而排除向相關(guān)機(jī)構(gòu)、人員暗**付利益等的違法行為。

三、**中介市場(chǎng)亂像專項(xiàng)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患

通過此次專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，*已營(yíng)服為單位進(jìn)行了細(xì)化排查自查，暫無發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，但根據(jù)排查方案完善了相關(guān)制度，切實(shí)維護(hù)了消費(fèi)者的合法權(quán)益，更好為公司發(fā)展的保駕護(hù)航。

四、下一步工作的意見和建議

*一直秉承著高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)把關(guān)的工作理念，落實(shí)著抓早抓小責(zé)任到人的工作制度，經(jīng)過此次自查，我司并未發(fā)現(xiàn)有任何**中介市場(chǎng)亂象等現(xiàn)象和問題存在。但我們將繼續(xù)嚴(yán)格遵守“行業(yè)規(guī)范建設(shè)年”的工作要求多角度多層次的加深合規(guī)理念，深入持久的嚴(yán)格規(guī)范**銷售行為，來提高渠道業(yè)務(wù)品質(zhì)，防范和化解公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。   

第2篇

為適應(yīng)推行證券發(fā)行核準(zhǔn)制的要求，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，我會(huì)在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》，現(xiàn)予，自之日起施行。1999年6月15日的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號(hào)法律意見書的內(nèi)容與格式（修訂）》（證監(jiān)法律字[1999]2號(hào)）同時(shí)廢止。

公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告

第一章、法律意見書和律師工作報(bào)告的基本要求

第一條、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)則。

第二條、擬首次公開發(fā)行股票公司和已上市公司增發(fā)股份、配股，以及已上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等，擬首次公開發(fā)行股票公司或已上市公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師（以下“律師”均指簽名律師及其所任職的律師事務(wù)所）應(yīng)按本規(guī)則的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿。本規(guī)則的部分內(nèi)容不適用于增發(fā)股份、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等的，發(fā)行人律師應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充法律意見。

第三條、法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。

第四條、律師在法律意見書中應(yīng)對(duì)本規(guī)則規(guī)定的事項(xiàng)及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題明確發(fā)表結(jié)論性意見。

第五條、律師在律師工作報(bào)告中應(yīng)詳盡、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況，在法律意見書中所發(fā)表意見或結(jié)論的依據(jù)、進(jìn)行有關(guān)核查驗(yàn)證的過程、所涉及的必要資料或文件。

第六條、法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合本規(guī)則的規(guī)定。本規(guī)則的某些具體規(guī)定確實(shí)對(duì)發(fā)行人不適用的，律師可根據(jù)實(shí)際情況作適當(dāng)變更，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明變更的原因。本規(guī)則未明確要求，但對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市有重大影響的法律問題，律師應(yīng)發(fā)表法律意見。

第七條、律師簽署的法律意見書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見書和律師工作報(bào)告。

第八條、律師出具法律意見書和律師工作報(bào)告所用的語(yǔ)詞應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用“基本符合條件”或“除XXX以外，基本符合條件”一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由。

第九條、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)二名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

第十條、發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見如對(duì)法律意見書和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見書。

第十一條、發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說明。

更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見。如有保留意見，應(yīng)明確說明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。

第十二條、律師應(yīng)在法律意見書和律師工作報(bào)告中承諾對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說明書及其摘要進(jìn)行審慎審閱，并在招股說明書及其概要中發(fā)表聲明：“本所及經(jīng)辦律師保證由本所同意發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容已經(jīng)本所審閱，確認(rèn)招股說明書及其摘要不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

第十三條、律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。

前款所稱工作底稿是指律師在為證券發(fā)行人制作法律意見書和律師工作報(bào)告過程中形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料。

第十四條、律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第十五條、工作底稿的正式文本應(yīng)由兩名以上律師簽名，其所在的律師事務(wù)所加蓋公章，其內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、記錄清晰，并標(biāo)明索引編號(hào)及順序號(hào)碼。

第十六條、工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：

（一）律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位名稱、項(xiàng)目名稱、制作項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)。

（二）為制作法律意見書和律師工作報(bào)告制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄。

（三）與發(fā)行人（包括發(fā)起人）設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件。

（四）重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本。

（五）與發(fā)行人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)發(fā)行人提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明。

（六）發(fā)行人及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件。

（七）對(duì)保留意見及疑難問題所作的說明。

（八）其他與出具法律意見書和律師工作報(bào)告相關(guān)的重要資料。

上述資料應(yīng)注明來源。凡涉及律師向有關(guān)當(dāng)事人調(diào)查所作的記錄，應(yīng)由當(dāng)事人和律師本人簽名。

第十七條、工作底稿由制作人所在的律師事務(wù)所保存，保存期限至少7年。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)需要可隨時(shí)調(diào)閱、檢查工作底稿。

第二章、法律意見書的必備內(nèi)容第十八條、法律意見書開頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見書。

第一節(jié)律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)第十九條、律師應(yīng)承諾已依據(jù)本規(guī)則的規(guī)定及本法律意見書出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見。

第二十條、律師應(yīng)承諾已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證法律意見書和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

第二十一條、律師應(yīng)承諾同意將法律意見書和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十二條、律師應(yīng)承諾同意發(fā)行人部分或全部在招股說明書中自行引用或按中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要求引用法律意見書或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，律師應(yīng)對(duì)有關(guān)招股說明書的內(nèi)容進(jìn)行再次審閱并確認(rèn)。

第二十三條、律師可作出其他適當(dāng)聲明，但不得做出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。

第二節(jié)法律意見書正文第二十四條、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見。所發(fā)表的結(jié)論性意見應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（一）本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（二）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

（三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

（四）發(fā)行人的設(shè)立

（五）發(fā)行人的獨(dú)立性

（六）發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）

（七）發(fā)行人的股本及其演變

（八）發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（九）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（十）發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（十一）發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（十二）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（十三）發(fā)行人公司章程的制定與修改

（十四）發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（十五）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（十六）發(fā)行人的稅務(wù)

（十七）發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（十八）發(fā)行人募集資金的運(yùn)用

（十九）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（二十）訴訟、仲裁或行政處罰

（二十一）原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問題（如有）

（二十二）發(fā)行人招股說明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

（二十三）律師認(rèn)為需要說明的其他問題

第三節(jié)本次發(fā)行上市的總體結(jié)論性意見

第二十五條、律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見。

第二十六條、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。

第三章、律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容

第二十七條、律師工作報(bào)告開頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具律師工作報(bào)告。

第一節(jié)律師工作報(bào)告引言

第二十八條、簡(jiǎn)介律師及律師事務(wù)所，包括（但不限于）注冊(cè)地及時(shí)間、業(yè)務(wù)范圍、證券執(zhí)業(yè)律師人數(shù)、本次簽名律師的證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)記錄及其主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等。

第二十九條、說明律師制作法律意見書的工作過程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況，以及工作時(shí)間等。

第二節(jié)律師工作報(bào)告正文

第三十條、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（一）股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。

（二）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。

（三）如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。

第三十一條、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格

（一）發(fā)行人是否具有發(fā)行上市的主體資格。

（二）發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。

第三十二條、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照《證券法》、《公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。

第三十三條、發(fā)行人的設(shè)立

（一）發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)。

（二）發(fā)行人設(shè)立過程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛。

（三）發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（四）發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第三十四條、發(fā)行人的獨(dú)立性

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。

（二）發(fā)行人的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整。

（三）如發(fā)行人屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。

（四）發(fā)行人的人員是否獨(dú)立。

（五）發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立。

（六）發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立。

（七）概括說明發(fā)行人是否具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。

第三十五條、發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人）

（一）發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。

（二）發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙。

（四）若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說明發(fā)起人是否已通過履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（五）若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序。

（六）發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、發(fā)行人的股本及演變

（一）發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。

（二）發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條、發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（二）發(fā)行人是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過，如變更過，應(yīng)說明具體情況及其可能存在的法律問題。

（四）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。

（五）發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。

第三十八條、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（一）發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重。

（三）上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。

（四）若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)。

（五）發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。

（六）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)。

（七）有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（八）發(fā)行人是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

第三十九條、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（一）發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況。

（二）發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的情況。

（三）發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。

（四）上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（五）發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需說明取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙。

（六）發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無限制，是否存在擔(dān)保或其他權(quán)利受到限制的情況。

（七）發(fā)行人有無租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說明租賃是否合法有效。

第四十條、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（一）發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（二）上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙。

（三）發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如有，應(yīng)說明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（四）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。

（五）發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效。

第四十一條、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（一）發(fā)行人設(shè)立至今有無合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為，如有，應(yīng)說明是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)。

（二）發(fā)行人是否擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等行為，如擬進(jìn)行，應(yīng)說明其方式和法律依據(jù)，以及是否履行了必要的法律手續(xù)，是否對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件及本規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

第四十二條、發(fā)行人章程的制定與修改

（一）發(fā)行人章程或章程草案的制定及近三年的修改是否已履行法定程序。

（二）發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人的章程或章程草案是否按有關(guān)制定上市公司章程的規(guī)定起草或修訂。如無法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)說明理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，應(yīng)說明是否符合到境外上市公司章程的有關(guān)規(guī)定。

第四十三條、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（一）發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu)。

（二）發(fā)行人是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，該議事規(guī)則是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（四）股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

第四十四條、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（一）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

（二）上述人員在近三年尤其是企業(yè)發(fā)行上市前一年是否發(fā)生過變化，若存在，應(yīng)說明這種變化是否符合有關(guān)規(guī)定，履行了必要的法律程序。

（三）發(fā)行人是否設(shè)立獨(dú)立董事，其任職資格是否符合有關(guān)規(guī)定，其職權(quán)范圍是否違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第四十五條、發(fā)行人的稅務(wù)

（一）發(fā)行人及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。若發(fā)行人享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼等政策，該政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（二）發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門處罰的情形。

第四十六條、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（一）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，有權(quán)部門是否出具意見。

（二）近三年是否因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰。

（三）發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而受到處罰。

第四十七條、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用

（一）發(fā)行人募股資金用于哪些項(xiàng)目，是否需要得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)或授權(quán)。如需要，應(yīng)說明是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或授權(quán)。

（二）若上述項(xiàng)目涉及與他人進(jìn)行合作的，應(yīng)說明是否已依法訂立相關(guān)的合同，這些項(xiàng)目是否會(huì)導(dǎo)致同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（三）如發(fā)行人是增資發(fā)行的，應(yīng)說明前次募集資金的使用是否與原募集計(jì)劃一致。如發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)說明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。

第四十八條、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否一致。

（二）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條、訴訟、仲裁或行政處罰

（一）發(fā)行人、持有發(fā)行人5%以上（含5%）的主要股東（追溯至實(shí)際控制人）、發(fā)行人的控股公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說明對(duì)本次發(fā)行、上市的影響。

（二）發(fā)行人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說明對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

（三）如上述案件存在，還應(yīng)對(duì)案件的簡(jiǎn)要情況作出說明（包括但不限于受理該案件的法院名稱、提起訴訟的日期、訴訟的當(dāng)事人和人、案由、訴訟請(qǐng)求、可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的主要內(nèi)容等）。

第五十條、原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問題

（一）公司設(shè)立及內(nèi)部職工股的設(shè)置是否得到合法批準(zhǔn)。

（二）內(nèi)部職工股是否按批準(zhǔn)的比例、范圍及方式發(fā)行。

（三）內(nèi)部職工股首次及歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

第3篇

我局對(duì)規(guī)范考核工作高度重視，按照有關(guān)文件精神，結(jié)合本單位工作實(shí)際，立即召開專題會(huì)議安排部署，成立了辦公室牽頭、各科室配合的工作組，進(jìn)行調(diào)查摸底、研究討論、梳理匯總,切實(shí)做好“統(tǒng)籌規(guī)范考核工作”、“全面清理規(guī)范‘一票否決’事項(xiàng)和簽訂‘責(zé)任狀’事項(xiàng)”，狠抓工作落實(shí)，確保規(guī)范考核工作順利開展。

二、下步打算

今后我局將繼續(xù)全面加強(qiáng)規(guī)范考核工作，特別要突出抓好以下幾項(xiàng)工作。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn) 

采取自學(xué)、以會(huì)代訓(xùn)、集中培訓(xùn)等各種有效形式切實(shí)抓好相關(guān)招商引資考核的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，做到培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)效果“四落實(shí)”。

 （二）加強(qiáng)制度建設(shè) 

嚴(yán)格按照考核辦法，進(jìn)一步細(xì)化考核細(xì)則，認(rèn)真落實(shí)日常工作考核辦法，做好日常工作的統(tǒng)計(jì)匯總工作，并定期進(jìn)行公開通報(bào)。