外貿企業基金監管與融資探討范文

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資金管理模式

不適應現實經濟環境需求，資金管理手段落伍，沒有精細化的資金管理理念和機制，資金管理效力不高。這種資金管理模式，不適應現實經濟發展形勢的需求，集團沒有有效利用資金集中管理模式。各公司大多沒有大局意識和全盤觀念，反映在資金日常管理上是各自為政，資金控制能力不足，使得資金使用效益低下，其突出表現為:由于企業集團缺少統一資金管理系統，有的公司資金出現缺口，只能向銀行貸款，而有的公司資金相對富裕，卻無法給缺少資金的企業使用。

適應市場環境需求，通過加強集團資金管理，自行“解急緩困”

筆者所在的中日合資集團公司，主管資金管理的日方高級管理人員來自于日本的銀行業，且長期與中國的銀行業者進行業務往來，熟悉銀行的業務運作。吸取日方高級管理人員的資金管理理念和與金融機構交往的經驗，筆者提出了集中管理、精細化的資金管理理念和思路。

采用集中管理資金模式

1.增強資金管理意識，提高資金使用效率，提升企業資金管理水平樹立資金進行統一管理的觀念，在當前形勢下，要對資金進行統一管理，規劃使用。實施資金集中管理，加強資金的內部整合和統籌管理，對于企業的生存與發展具有重要作用。

（1）成立兩個資金管理中心：日本母公司資金管理中心和上海銷售公司資金管理中心。日本母公司資金管理中心負責海外銷售公司資金統管，上海銷售公司資金管理中心負責中國境內各公司的資金統管以及與母公司的資金聯系。月初各公司編制資金計劃報告上海銷售公司資金管理中心，與母公司聯系平衡調整，每周報告資金余額進行監控。

（2）發揮資金管理中心的作用，自行“解急緩困”。中國國內的公司有資金需求時，首先由上海銷售公司資金管理中心在國內調劑解決；其次由上海銷售公司資金管理中心與母公司聯系，采用“母子”借款的方式解決，即母公司整合境外銷售公司的資金，借給上海銷售公司資金管理中心；再次由上海銷售公司資金管理中心聯系外部借款。2.新形勢下企業須具有的資金管理理念和與銀行交往的做法首先，財務人員要做到“手里的錢越少越好”，要將所有的資金物盡其用。其次，看重“一天的利息”“、1%”的利率（通知存款與協議存款的差異）。與銀行交往的做法：銀行的規定，無論是存貸款利率、手續費等都不是“鐵板釘釘”，要經常“貨比三家”，與銀行談判，取得最優惠的條件。讓資金成本降至最低，效益發揮至最大。具體做法：（1）存款方式的適當選擇，要與銀行簽訂協定存款合同。（2）對閑置資金盡量選用通知存款。

（3）外幣存款要與銀行談判，取得最優惠的利率。（4）資金的劃轉：盡量縮短資金的在途時間，集團內部資金結算盡量使付款行與收款行保持一致；國外匯款要選擇國外行較多清算線路，選擇有經驗的銀行辦理。（5）各銀行匯款手續費相互比較。

加強資金協調管理，通過協調付款期限，緩解資金需求

集團內部統一協調管理資金，就可以最大程度減少貸款，自行“解急緩困”，進一步降低資金成本，提高集團各公司的資金效益。具體做法：1.銷售公司牽頭確定付款日。各公司月初向銷售公司提供資金需求計劃，通常情況下規定：銷售公司15日向制造工廠支付貨款，制造工廠20日向零件供應公司支付貨款。各公司依據收款日，確定各自公司支付供應商的付款日。依次類推，盡可能使集團的貸款規模降至最低，且形成良性循環。2.各公司每周末通過郵件向銷售公司報送資金報表，遇到特殊情況的資金需求，由銷售公司具體調整。

（三）創新融資渠道，采用“資金池”方式解決資金需求

企業從銀行融資越來越困難，即使能融資成功，也要負擔高昂的貸款利息。目前在金融政策允許的情況下，多家企業通過與同一銀行簽訂“資金池”服務協議，在金融機構開立“資金池”賬戶，通過牽頭企業有效的調節運作，可以使多家企業的資金互通有無。

1“.資金池”實施的條件和具體實施辦法

多家有資金需求且有資金收付聯系和互助意愿的企業達成資金互助協議，協議內容主要包括各企業分別出借、借入資金的額度，出借、借入資金的利率，比如：根據企業的實際情況確定出借、借入金額，出借、借入資金的利率可以參考人民銀行同期存貸款利率，或比存貸款利率稍低的適當利率。上述企業中有一家出任牽頭企業，與可以開展“資金池”業務的一家金融機構進行聯系，各企業分別簽訂“資金池”業務協議，并均在這家銀行開立資金池賬戶。簽訂協議的企業有富余資金的時候，存入自己在該銀行的賬戶，當某企業有資金需求時，向牽頭企業申請，在資金允許的額度內借入，由牽頭企業與資金池銀行監控和調劑使用資金，定期結算利息和相關費用。

2.案例介紹

我公司與銷售公司、零件供應公司等4家企業在銀行開立了“資金池”賬戶，并簽訂了“資金池”合作服務協議。我公司出借、借入資金的額度為2000萬元，出借、借入資金的利率2%和4%，2011年根據央行利率調增相應調整了利率。2010年上半年我公司受金融危機影響，生產訂單逐漸減少，零配件需求量也隨之減少，資金使用量也逐漸減少，回款與付款額相比有部分資金富余，我公司就將富裕資金注入“資金池”，其他幾個公司有資金需求時借入，因為期限可長可短，當我們需要資金時可以通過事前通知，經過牽頭企業統一調度調節，保證我公司資金使用需求的同時，既滿足其他企業的資金需求，也取得了高于銀行通知存款利率的利息收入。

而進入2010年下半年和2011年，我公司產量提高，零件需求量增加，回款額因為前期收入少，與付款額相比有大量缺口。我公司就向“資金池”借款，同樣借款期限可長可短，根據實際需求及時調節。與銀行借款相比，“資金池”借款解決了我公司的資金需求，同時與同期貸款利率相比，節約了財務費用。四、對外貿企業資金管理及融資的思考面對全球金融危機、后金融危機時代以及歐債危機等一系列不確定因素，國際經濟形勢發展呈現后勁不足的態勢，中國經濟也面臨結構調整等不確定因素，央行存款準備金率及貸款利率均處于高位，可以預見資金緊張的局面不會緩解，企業從銀行融資越來越困難，即使能借到資金，也要辦理抵押、質押、擔保等復雜的手續，還要負擔很高的貸款利息。

但現實中許多企業因為企業的貨款不能及時收回，造成資金短缺，又苦于融資無門，幾乎難以為繼。經過此次資金管理案例的實施，以及在日資企業多年工作中的經歷和感受，借鑒日方高級管理人員的資金管理理念和做法。筆者以為：在我國經濟發展到如今，外貿企業資金管理還是要倡導契約精神和精細化管理。企業管理者信守契約精神。資金管理者履行精細化的資金管理理念，注重資金使用的每一個環節的高效率和低成本。在此基礎上我們所有的外貿企業，在資金管理上模擬“資金池”的管理模式，將產業鏈上的企業視為“關聯”企業，榮辱與共。仿照上述“資金池”的操作方法，許多資金管理問題將會迎刃而解。

作者：翟李民單位：新興重機工業有限公司