市財政局內(nèi)部督查實施方案范文

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各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所、各股室、各局屬單位：

為進(jìn)一步鞏固財政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解財政內(nèi)部風(fēng)險，保障財政資金和財政干部的安全性，促進(jìn)財政管理科學(xué)化、精細(xì)化和財政部門廉政建設(shè)，根據(jù)財政部《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財政監(jiān)督檢查2012年工作要點》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級單位、財政所分別負(fù)責(zé)，財政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)牽頭實施。采取自查和重點檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級單位負(fù)責(zé)人及財政所所長負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點檢查人員由財政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時間

財政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)收支及本單位財務(wù)收支、財政資金（含專項資金）撥付情況及會計基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財務(wù)管理情況，有無違反財經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項。

局各業(yè)務(wù)科室及二級單位檢查范圍和內(nèi)容：財政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續(xù)是否齊全等和二級單位2011年度財政財務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財政資金流向為主線，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問題、改進(jìn)管理的針對性和說服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，按照自行管理權(quán)限對2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時向財政監(jiān)督檢查局報送自查報告及自查表。

2、重點檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對財政資金（（含專項資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財政財務(wù)收支與會計基礎(chǔ)工作、會計信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實建議，形成專題材料。

3、整改落實階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題自覺進(jìn)行整改提高，對內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實，并向財政監(jiān)督局提報意見反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開展自查工作，自查結(jié)束后，要及時將本科室、二級單位自查報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報財政監(jiān)督檢查局，財政所需一并報送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項目必須嚴(yán)格依照《財政部內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財政監(jiān)督檢查紀(jì)律和保密要求。

5、財政監(jiān)督檢查組要對各單位檢查情況形成書面報告報局長、分管局長。