開發區財務支出審核報銷制度范文

本站小編為你精心準備了開發區財務支出審核報銷制度參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

為規范各種開支費用報銷及支出程序，加強財務管理，控制成本，提高資金使用效率，切實保障單位利益，根據《資金審批制度》和《預算制度》，結合實際，制定開發區財務支出審核報銷制度。

一、報銷流程

第一步：由經辦人持原始報銷單→經部門（社區）負責人審核→財務對口部門（社區）初審人進行初審→財務負責人審核→部門（社區）分管領導進行審核→財務對口部門（社區）初審人；

第二步：由財務對口部門（社區）初審人將單據→財務分管領導進行審核→主要領導人審批→財務出納支付

二、審核的職責

1.部門（社區）經辦人職責：對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性、合法性、完整性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

2.部門（社區）負責人職責：對本部門（社區）發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務真實性負有直接責任。

3.財務人員職責：1）審核每張單據所填內容要正確填寫，字跡工整，小寫金額要一致，開票單位和合同簽訂單位及收款單位要一致性。2）審核報銷的經濟業務是否符合相應的會計制度和財經規定，以及相關政策依據；3）審核報銷所提供的原始單據附件是否齊全，是否存在提前付款和超額付款。

4．財務負責人職責：1）審核報銷單據的支撐依據和相關政策規定；2）審核報銷事項是否屬于預算內支出，是否有上級補助資金和相應的資金來源；3）對特殊或個別報銷事項，組織業務人員進行研判和上報。

三、報銷原則

1.報銷時需提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的專用票據。

2.單據封面所有內容均需完整填寫，字跡工整，大小寫金額要一致，開票單位和合同簽訂單位及收款單位要一致。

3.相關申請單（出差、工作餐）、申請報告、項目合同、審計評估報告、圖片資料要齊全，專項資金附相關文件和政策依據。另報告、申請等附件必須是經分管、單位主要負責人簽字同意的紙質件，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以主要負責人簽名的日期為準。

4.各種類型的發票應該分開粘貼，票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

5.上級專項資金到賬后，財務人員當天或次日通知到部門（社區），由部門（社區）在15天內完成審批手續，逾期將不再支付，資金被收回或其他原因帶來的風險由部門（社區）承擔。

6.征收補償款及臨時安置費的發放由征收辦（社區）依據征收政策填報后，需經征收辦業務人員錄入臺賬后交財務對口人員進行初審。

7.建設項目工程預付款由建設辦按項目合同及時間節點進行申報，需經項目現場負責人簽字和錄入項目臺賬后完善審批流程。區財政資金到位后，財務第一時間通知到建設辦，由建設辦一周內完善支付手續，逾期將不予支付,如特殊情況逾期，必須書面報備經分管領導同意后方可支付。

8.支付款項必須使用轉賬或公務卡結算方式（附POS單），未使用此兩種方式支付的，報銷時一律退回。

四、附則

1、本制度自頒布之日起生效，試用期一年。

2、本制度與《開發區財務報銷流程的規定》一同實施，解釋權歸開發區財政辦。