開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)工作意見(jiàn)范文

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各街道，各部、委、辦、局（分局），總工會(huì)，各直屬公司，各有關(guān)單位：

2014年，開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)工作將堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真按照黨工委、管委會(huì)的工作要求，嚴(yán)格履行審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能，切實(shí)加大審計(jì)工作力度，更好地服務(wù)于開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)大局，具體做好以下幾方面工作。

一、開(kāi)發(fā)區(qū)直屬行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)直屬的14個(gè)行政事業(yè)單位，由開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局按審計(jì)覆蓋面不低于30%的要求制定審計(jì)計(jì)劃。在審計(jì)過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位是否按預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整是否按規(guī)定報(bào)批、是否存在超預(yù)算等方面情況。通過(guò)分析被審計(jì)單位各類支出費(fèi)用情況，提出科學(xué)、合理的意見(jiàn)，督促被審計(jì)單位加強(qiáng)預(yù)算約束、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)政資金規(guī)范高效使用。

二、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)區(qū)組織部門和區(qū)審計(jì)局的授權(quán)委托，由開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局開(kāi)展對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)報(bào)告經(jīng)區(qū)審計(jì)局審定出具。以領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績(jī)?yōu)橹骶€、以資金為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)。著重對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策、實(shí)施、內(nèi)部控制管理、制度執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。推行“邊審計(jì)邊整改”，加強(qiáng)整改落實(shí)，以整改促管理，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，提高審計(jì)效率。

三、開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)有企業(yè)審計(jì)

對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)直屬國(guó)資公司——每年對(duì)總公司本部的資產(chǎn)負(fù)債等情況進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)其下屬的14家全資子公司、4家控股公司以不低于30%的審計(jì)覆蓋面進(jìn)行輪審。圍繞往年審計(jì)整改意見(jiàn)落實(shí)情況、國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作兩個(gè)重點(diǎn)，審查資產(chǎn)資源管理是否規(guī)范；經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利用是否充分；收益是否完整；國(guó)有企業(yè)融資平臺(tái)的管理是否健全；監(jiān)管是否到位等要點(diǎn)。同時(shí)側(cè)重關(guān)注政府性投資項(xiàng)目的管理制度執(zhí)行情況，促使其進(jìn)一步改進(jìn)和完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度，控制企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)資安全。

四、開(kāi)發(fā)區(qū)所屬街道集體資產(chǎn)企業(yè)審計(jì)

對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)下屬四個(gè)街道的集體資產(chǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債損益等情況進(jìn)行審計(jì)。延伸對(duì)街道集體資產(chǎn)公司及其相關(guān)公司的審計(jì)深度，重點(diǎn)審查往年審計(jì)整改意見(jiàn)落實(shí)情況、檢查集體資產(chǎn)運(yùn)行情況、集體資產(chǎn)投資工程的管理制度執(zhí)行情況。從票據(jù)及現(xiàn)金審查入手，對(duì)資產(chǎn)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，細(xì)致排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，健全和完善資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)核算制度，控制企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，確保集體資產(chǎn)安全。

五、政府性投資項(xiàng)目的造價(jià)控制和審計(jì)

政府性投資項(xiàng)目的過(guò)程控制和審計(jì)監(jiān)管范圍劃分：

1.開(kāi)發(fā)區(qū)實(shí)施的政府性投資工程建設(shè)項(xiàng)目全部納入開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)管理范疇。

2.對(duì)街道實(shí)施的工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理：

（1）工程造價(jià)1000萬(wàn)元以上且涉及開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政配套資金的工程項(xiàng)目，由開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局實(shí)施審計(jì)。

（2）工程造價(jià)1000萬(wàn)元以上且涉及開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政配套資金比例超50%的工程項(xiàng)目，由開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局委派中介協(xié)審機(jī)構(gòu)實(shí)施工程造價(jià)全過(guò)程控制。

（3）工程造價(jià)在1000萬(wàn)元以下涉及開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政配套資金的工程項(xiàng)目（開(kāi)發(fā)區(qū)明確納入開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局審計(jì)范籌的除外），原則上由街道審計(jì)所實(shí)施審計(jì)。對(duì)于限額以下工程項(xiàng)目，由開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)分局通過(guò)協(xié)審初稿審核、審結(jié)終稿復(fù)核等方式實(shí)施管理監(jiān)督，保證審計(jì)質(zhì)量。

（4）街道自有資金實(shí)施的工程建設(shè)項(xiàng)目由街道審計(jì)所實(shí)施審計(jì)。

行《開(kāi)發(fā)區(qū)工程造價(jià)過(guò)程控制考核辦法》、《工程造價(jià)控制工作要求細(xì)則》等規(guī)定來(lái)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)的全過(guò)程控制。采取規(guī)范工程審計(jì)送審制度、更新完善工程材料價(jià)格信息庫(kù)、工程現(xiàn)場(chǎng)勘察、變更簽證審核、整理全套審計(jì)記錄等措施，保障審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)效能。同時(shí)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出切實(shí)有效的審計(jì)建議，并以工程審計(jì)情況報(bào)告的方式及時(shí)向建設(shè)單位等相關(guān)部門溝通反饋，使其在今后的項(xiàng)目管理中進(jìn)一步規(guī)范、有序。

六、街道審計(jì)工作管理、指導(dǎo)

進(jìn)一步完善街道審計(jì)工作的考核細(xì)則。加強(qiáng)對(duì)村級(jí)集體資產(chǎn)和農(nóng)村股份合作社的審計(jì)監(jiān)督；檢查離任必審、任中審計(jì)30﹪以上的鎮(zhèn)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度的執(zhí)行情況；檢查街道建設(shè)工程項(xiàng)目必審制度的執(zhí)行情況；加強(qiáng)街道審計(jì)工作例會(huì)制度；組織交流培訓(xùn)等方式方法，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，提高審計(jì)質(zhì)量，努力服務(wù)于街道經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

七、其他審計(jì)

認(rèn)真完成開(kāi)發(fā)區(qū)黨工委、管委會(huì)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。