機關財務管理工作意見范文

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機關各科室、部門、有關單位：

為認真貫徹執行市政府辦公室關于鎮財市管的工作意見，進一步強化機關財務管理，完善預算約束機制，建立健全機關財務管理體系，減少政府運行成本，提高工作效能，促使鎮財政財務管理工作制度化、規范化運行，增強財政對財政性資金的監控能力，確保全鎮經濟和各項社會事業快速、健康、協調地發展，現就機關財務管理的有關規定提出如下工作意見：

一、預算內以及非稅收入的管理

⒈收入的管理范圍。預算內以及非稅收入實行“鎮財市管、政府調控、集中核算、財政監督”的管理體系。各種行政性收費、專項收費、事業性收費、罰款、捐款、返還款，以及鎮政府征收的各項資金、押金、保證金，一律納入鎮財政管理的范圍。

⒉機關事業單位有關職能部門，所收取的相關款項，必須按照上級核定的標準項目進行收取，不得隨意提高或者降低標準，嚴格執行收費許可制度，依法收取相關款項。

⒊凡有收費項目的單位或部門，必須使用合法有效的票據，所有收費統一使用微機開票，票款同行，嚴格執行收支兩條線的規定，嚴禁截留、挪用、坐支、轉移現金、有價證券，嚴禁私設小金庫。

二、費用的管理辦法

鎮財政所必須按照政府年度收支預算和有關部門的年度收支計劃，嚴格進行預算管理，在預算資金許可的情況下，按照鎮財市管的工作要求，“保工資、保運轉、保發展”，及時辦理支出申報，確保財政資金發揮應有的使用效益。

㈠辦公用品管理

機關各部門及政府所用辦公用品包括：空調、冰箱、微機、彩電、桌椅、計生藥品、藥械、稿件紙、文件紙、筆記本及會議用的各種紙張等，在政府采購領導小組的領導下，由辦公室牽頭，財政所和采購辦采購（采購辦公用品時，必須有2人以上），購買辦公用品，必須先由部門提出申請，辦公室匯總，出具辦公用品申請購買報告單，經鎮主管財貿的鎮長審核同意后，方可購買。所購辦公用品，由辦公室負責保管、領用登記，任何部門不得私自購買報支以上辦公用品。

㈡招待費的管理

⒈招待費的范圍。上級黨政機關、部門和友鄰鎮領導來鎮檢查指導工作，召開的各種會議、雙引工作的來賓等招待的費用。

⒉招待費管理辦法

⑴上級領導（副處級以上）來鎮檢查指導工作、雙引工作來客來賓，招待費標準由黨政主要負責人確定。其余招待標準（不含酒、飲料）正局級240元/桌；副局級、股級180元/桌；一般工作人員150元/桌。酒類：每瓶40元以下。嚴禁食堂外的招待（特殊情況由主要領導確定），嚴禁超標準招待，嚴禁不是招待的吃喝報銷。

⑵上級領導、來客、來賓招待，必須經鎮主要領導同意后，由部門負責人或分管負責人到辦公室登記，辦公室按照主要領導意見出具來客招待通知單，陪客招待后，分管負責人、部門負責人必須在招待清單上簽字，財政所要認真審核，按制度規定報支招待費用。

㈢電費、電話費的管理

⒈電費的管理。機關部門使用的電燈、電器注意節約用電，注意用電安全，做到人走燈熄，關掉用電電器，減少不必要的浪費。

⒉電話費的管理。黨政負責人手機、住宅電話按上級規定執行。辦公室電話費每月400元；傳真機每月150元；農經審計每月120元；計生辦每月150元；其余各科室每部電話每月50元。機關工作人員不得隨意撥打非工作性電話，非本機關工作人員不得使用機關電話。

㈣報紙、刊物的管理

各部門、科室的報紙、刊物，由政府年初統一征訂，任何部門和個人不得隨意征訂報支此類費用。

㈤小轎車費用的管理

政府使用的小轎車，加油按照市政府辦規定，到指定的加油站加油，車輛維修、保養必須報經黨政主要領導同意后，由采購辦安排一人與駕駛員一同到車輛維修站維修、保養車輛，維修、保養車輛費用，必須有采購辦參與人員簽字，費用方可報支（特殊情況除外）。

㈥各類工程合同的管理

政府凡用財政性資金所建設的各類工程，必須實行招投標，各類合同協議的簽訂，必須由政府法定代表人簽字，合同、協議一經簽定，必須各送一份財政所、政府辦公室，便于項目工程資金的管理、使用核算和合同協議的保管。

㈦招商引資出差經費的管理

機關工作人員外出招商必須由個人申請，報經鎮主要領導批準。出差費用的報銷按《2014年招商引資任務及實施考核獎勵的意見》執行。

㈧交通費的管理

機關公務員外出開會、辦公事，其差旅費按實報支。

機關事業人員交通費仍隨工資發放（工資改革后另行規定），不報支差旅費和伙食補助。

機關工作人員因公外出辦公事、開會，確需使用出租車時，須經鎮主要領導同意后，由辦公室統一安排，做好登記，嚴禁未經許可私自安排使用出租車。

機關工作人員經組織批準參加的各類學習、培訓、進修，在此期間所發生的差旅費按實報銷，學習結束后憑畢業證書一次性補助1000元，其余費用由個人自付。

㈨微機的管理

機關各科室、部門辦公使用的微機，其維修或購置零部件，必須請示主要領導同意后，統一由辦公室安排，嚴禁在工作時間上網聊天、玩游戲，嚴禁上網看電影、錄相，嚴禁非本機關工作人員使用部門微機。

㈩暫付款的管理

⒈機關工作人員借用鎮財政資金，原則上只能用于各項公用性支出項目。

⒉借款時借款單上的要素必須齊全，如借款日期、借款金額、借款事由、還款時間等都需填寫清楚。

⒊嚴格實行各項借款“一事一借、一借一清、不清不借”的管理原則，對尚有欠款的借款，財務人員不予受理，特殊情況確需借款時，財務人員可根據前期欠款余額相應核減借款金額。

⒋借款人必須在借款后15日內辦理報賬核銷借款手續，如不能在規定時間內結清借款手續，財政所將在個人工資收入中扣回，原則上在一年內扣完，特殊情況經批準后可適當延期扣回。

三、經費管理辦法和報銷程序

⒈辦公費、差旅費、招待費、電話費、車輛加油費、維修費以及各項工程款等，一律憑合法有效的原始發票，并附有本制度規定的清單，由部門負責人、分管負責人、財政所長審核把關簽字，報鎮長批準，由財政所送市財政集中支付中心審核蓋章后方可報銷。

⒉當月發生的支出票據，必須在當月履行支出審批手續。

四、辦公用品、辦公用房的維修、添置費用的管理

辦公用品、辦公用房的維修、添置實行部門申請、逐級審批、量入為出、總量控制的管理辦法。

⒈辦公用品、辦公用房的維修、添置，由部門提出書面申請，分管負責人審核，鎮長審批，政府采購辦采購。

⒉維修添置費在500元以內，經分管負責人同意報鎮長批準；500-2000元的經鎮長批準；2000元以上的經黨政負責人集體討論同意。

本意見從2014年2月1日起執行。