外貿客戶的信用風險與預防建議范文

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隨著經濟全球化的逐漸發展，對外貿易成為了我國經濟發展的又一大重要支柱，同時也促進了信用交易方式的迅速發展。但自從2008年美國發生金融危機以來，我國外貿客戶的信用風險問題逐漸顯現并越發嚴重，目前已成為阻礙外貿企業發展的一大瓶頸。因此，對外貿客戶的信用風險問題研究成為了一項重要課題，企業加強自身信用風險管理迫在眉睫。20世紀80年代以來，我國的對外貿易一直保持強勁的增長趨勢，為我國經濟發展貢獻了巨大力量。截至2016年,中國進出口總額高達4.3萬億美元，占全球比重的12.2%左右。其中，作為主體的外貿出口企業的生存和發展，對整個外貿行業乃至我國經濟都有廣泛而深刻的影響。然而，在對外貿易高速發展的背后，外貿客戶信用風險已成為束縛外貿出口企業發展的一大障礙，嚴重影響了企業的正常發展。因此，對外貿信用風險的預防成為企業不可忽視的重要問題。本文主要從管理實踐出發，概述我國外貿企業面臨的信用風險現狀及現存問題的成因，尋找預防風險的方法，以期使外貿企業在有效擴大外貿出口的同時，能做到應收賬款最小化、外貿客戶信用風險最小化。

一、外貿客戶信用風險的含義、成因及特征

（一）外貿客戶信用風險的含義

外貿客戶，即在國外或境外購買我國出口商品的買家。外貿客戶的信用風險主要是指在經濟往來中，受一些貿易因素影響，如政治經濟環境、外貿客戶的資信及財務狀況、合同簽訂、運輸過程、結匯以及后期的追款、索賠等一些無法預料的變化突發，導致客戶無法正常付款或拖欠款項，使得出口企業蒙受損失的可能性加大。

（二）外貿客戶信用風險的成因

第一，國際因素。國際環境所引發的信用風險表現如下：一是國際政治環境。一個國家穩定與否直接關系國家經濟的正常運行，經濟無法正常運轉，與之進行貿易的風險就會直線上升。二是國際經濟環境。金融危機的連鎖效應會導致國外需求減少、購買力降低以及客戶財務狀況出現問題，這些都會加劇信用風險。三是國際社會環境。由于貿易雙方或多方的信用風險管理制度存在差異，以及各國有關的政策有所不同，各國間的信用風險管理也不盡相同。第二，進口商、承運人與銀行的欺詐風險。進口商的信用風險表現在兩方面：一是進口商因自身經濟問題拖欠款項或無法償還欠款；二是進口商存在惡意欺詐行為，有時還會與承運人、銀行達成協議，通過多種方式在貿易過程中的各個環節進行欺詐，主要包括合同風險、履約風險、收匯風險等。承運人常見的欺詐風險為無單放貨。銀行則因為其自身的信譽和資金能力不足問題無法提供相應的銀行信用，給我國出口企業帶來經濟損失。第三，企業自身因素。具體表現為以下幾方面：一是外貿企業片面追求利益，只求數量不求質量；二是企業忽視客戶的資信調查，致使其信用風險增加；三是我國的資信調查渠道較少，金融機構信息不夠暢通；四是我國企業缺少經驗豐富、專業有能力的外貿實務操作人員；五是企業本身缺乏相應合理的信用風險管理體制。

（三）外貿客戶信用風險的特征

因外貿客戶信用風險形成的特殊性，其擁有一些固定的特點：一是客戶來源廣泛，風險成因不固定；二是付款方式多樣，風險形式變化多端；三是逾期賬款一旦產生，追回困難。二、外貿客戶信用風險給我國外貿企業帶來的影響2001年，加入世貿組織后，我國的對外貿易在極速發展的同時，面臨的貿易糾紛數量也在不斷增長。尤其是在2008年美國發生金融危機和2011年歐洲引發債務危機之后，巨額的海外應收賬款嚴重阻礙了我國外貿企業的正常運營及發展。就當前的情況而言，外貿客戶信用風險給我國外貿企業帶來的影響主要表現在兩方面，具體如下。

（一）客戶欺詐嚴重，貿易糾紛不斷

第一，外貿企業因客戶信用問題蒙受損失。作為外貿交易中極為重要的一方當事人和貨款的直接付款人，由外貿客戶引發的信用風險問題往往是企業遭受損失的首要原因，主要包括以下幾點：一是客戶的惡意欺詐；二是客戶在交易合同中設置一定的“陷阱條款”，誘導我國外貿企業在無意識的情況下自動違約；三是進口商指定好貨代公司后，利用二者的關系取得對貨物的實際控制權；四是我國外貿企業因應收賬款追回失敗而遭受損失等。第二，外貿企業因承運人的信用問題蒙受損失。我國外貿企業在現實中因承運人的信用問題蒙受損失的情況也十分常見，具體如下：一是因承運人無單放貨造成我國外貿企業利益受損；二是承運人采用電放提單的方式對我國外貿企業進行詐騙；三是因為承運人自身的詐騙行為。第三，外貿企業因銀行的信用問題而遭受損失。在信用證支付方式中，銀行扮演著極其重要的角色，所以我國外貿企業因銀行信用問題遭受損失的情況很常見。基本可歸納為以下四種：一是由于各國的金融管理體制和市場化程度有所差異，一些銀行在實際操作中并不遵守國際商會的規定；二是有些銀行因不良貸款居多造成自身資產結構不合理，本身缺乏較強的資金實力，無法承擔對我國外貿企業的付款義務；三是銀行在交易過程中與進口商合謀，利用信用證中的陷阱條款對我國外貿企業進行欺詐；四是部分銀行內控制度不完善、信用風險管理技術落后以及國際金融組織的監管不力等，都會導致銀行產生信用風險問題，從而使我國外貿企業遭受損失。

（二）企業對應收賬款的管理不善，引發壞賬危機

近年來，受貿易一體化的廣泛影響，我國的出口業務增長更為迅速，海外市場競爭更加激烈。為保證競爭力，我國外貿企業多進行賒銷，海外應收賬款隨之激增，近兩年尤為突出。據統計，截至2016年11月1日，A股的2958家上市公司中，有2883家都存在應收賬款，總額合計為3.72萬億元。而2015年，同期該金額為3.26萬億元，同比增長了14%。海外應收賬款還存在數量惡性增長、持續賬齡長、壞賬率高、回收率低等特點。因此，我國的外貿企業面臨極其嚴峻的形勢，企業的資產因巨額海外欠款而大量流失，且日常運營受到嚴重影響，如果不能采取有效措施及時催收，必將削弱我國外貿企業的國際競爭力，也會影響我國對外貿易的進一步發展。

三、我國大型外貿企業預防外貿客戶信用風險的成功經驗

外貿客戶信用風險給我國帶來的影響日益嚴重，如何有效預防信用風險成為了我國外貿企業保證長遠可持續發展的重要課題。對于想要成功“走出去”的外貿企業來說，預防信用風險的最好方式就是加強自身的信用風險管理，以下是我國兩個大型外貿企業的信用風險管理體制簡析。案例一：華為集團。華為集團無疑是我國“走出去”的外貿企業中非常成功的一個，無論是產品的研發、市場的開拓還是企業自身的管理方面，都做到了極致。所以，華為從國外市場開拓中累積起來的防范外貿信用風險方面的經驗十分值得我國大多數外貿企業學習。總的來說，華為能最大程度地防范信用風險離不開其完善的信用風險管理體制，主要包括以下幾方面：一是通過倒三角組織結構的創立，加強了企業與客戶間實時溝通的能力；二是運用企業內部強大的信息系統提高流程運作的效率；三是利用科學的信用管理方法規避風險，主要包括“加強客戶資信調查”“文件模版標準化”“選擇恰當的貿易融資方式轉移風險”“加強應收賬款的管理”以及“把產品生命周期理論與外貿信用風險管理相融合以采取不同政策降低風險”五個方面。案例二：聯想集團。1998年起，聯想集團就開始設立其信用相關部門，所以在預防外貿客戶信用風險方面的經驗豐富。聯想集團的信用風險管理體制可簡稱為“3+3”模式，是通過對財務數據的分析、市場環境的把握，與企業的業務特點相結合，以信用自主、嚴格、謹慎為原則，制定相關信用風險管理制度，規范企業的賒銷行為。由企業內部的業務部、風險管理部和財務部三個部門協同合作、各司其職，共同完成信用管理流程中的事前準備、事中監管和事后控制三階段事務。同時，聯想集團也有一套適合自身完整的信用管理體系，涵蓋了預算管理、信用分析、應收賬款全程監控三方面，可謂環環相扣、層層疊加，有效降低了客戶的信用風險問題。

四、我國外貿企業建立信用風險管理體制的建議

我國現在的對外貿易信用風險問題極為嚴重，加強企業的信用風險管理已成為重中之重。因此，國家應加強信息的收集、公布，以及對信息服務業的培植，完善有關外貿方面的法律法規，為外貿企業的信用風險管理提供國家政策保障。企業自身應引起高度重視，全力提升信用風險管理水平，同時注重分析自身在對外貿易中遇到的信用風險問題，不僅要學習借鑒大型企業的成功經驗，還要建立切合自身特點的信用風險管理體制。企業在建立信用風險管理體制時，應注意以下幾點：一是做好客戶資信調查；二是提升外貿業務人員專業素養；三是利用貿易融資轉移風險；四是加強應收賬款管理；五是完善ERP信息系統，提高企業信用風險管理效率；六是將產品生命周期理論與外貿信用風險管理相結合，以規避風險。具體做法如下：在引入期，企業應采取寬松的信用政策以刺激銷量，同時建立并逐漸完善信用管理體制，對客戶資信情況做好充分調查，選擇信譽良好的承運人及擔保銀行用以規避風險；成長期，則采用較溫和的信用政策。但要注意的是，隨著客戶的增加，企業的信用標準應更加嚴格，直接剔除劣質客戶，對優質客戶可以給予優惠。同時，也要及時完善信用管理機制，彌補錯漏。此外，還要謹慎處理應收賬款，密切關注資金狀況，必要時選擇合適的融資方式以轉移風險；成熟期內，企業要實行緊縮型的信用政策，嚴格審查客戶資信，更加重視應收賬款的追收和壞賬的合理處置；在衰退期，企業應實行最為嚴格的客戶審查標準，加大追款力度，盡最大努力降低客戶的信用風險。

五、結語

本文分析及總結了華為和聯想兩大外貿企業信用風險應對措施，認為這對于我國目前正在發展出口貿易的各中小企業都有很強的借鑒意義。一方面，我國外貿企業應進一步完善信用風險管理體制，加強對客戶資信、應收賬款的管理，提升企業內部外貿實務操作人員的專業素養，加大對企業風險的監管力度。另一方面，通過建立科學、完善的信息系統，降低財務成本、加強供應鏈管理，從而減少信用風險。另外，也可以學習華為將信用風險管理與產品生命周期理論相融合的做法來規避風險。

作者：劉學峰 單位：安陽師范學院經濟學院