完整的投資管理論文范文
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一、投資系統(tǒng)需要解決的管理問(wèn)題
（一）對(duì)項(xiàng)目狀態(tài)的信息追蹤
一般來(lái)說(shuō)投資的時(shí)間跨度和流程較長(zhǎng)，其數(shù)據(jù)較為分散，執(zhí)行時(shí)存在數(shù)據(jù)獲取難度較大、獲取不充分和獲取不及時(shí)等情況。
（二）對(duì)信息的分析
相關(guān)信息收集后，用什么樣的管理維度和報(bào)表來(lái)體現(xiàn)，以達(dá)到管理的需求。
二、系統(tǒng)搭建原則
（一）標(biāo)準(zhǔn)化
要在搭建時(shí)設(shè)立有一定高度的規(guī)劃和計(jì)劃指標(biāo)體系，制訂統(tǒng)一的指標(biāo)含義，讓相關(guān)的指標(biāo)簡(jiǎn)單準(zhǔn)確，理解無(wú)歧義。
（二）集中化
要以指標(biāo)體系為中心，建立集中的數(shù)據(jù)收集機(jī)制，以滿(mǎn)足數(shù)據(jù)的處理要求。
（三）靈活性
要滿(mǎn)足多種數(shù)據(jù)的多元處理要求，相關(guān)的模塊可開(kāi)發(fā)、拓展，設(shè)計(jì)靈活性較強(qiáng)的管理預(yù)留，以滿(mǎn)足業(yè)務(wù)多樣發(fā)展時(shí)的管理需求。
（四）可靠性
系統(tǒng)自身要穩(wěn)定可靠，參與提供數(shù)據(jù)交互的其他系統(tǒng)也要同樣如此。
三、應(yīng)包含的具體內(nèi)容
（一）預(yù)算編制、審批過(guò)程
預(yù)算的金額由基本的單價(jià)乘以數(shù)量得出，經(jīng)由編制、初審、調(diào)整，到終審最終形成。在編制時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)考慮設(shè)計(jì)常用的指標(biāo)單價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)，庫(kù)內(nèi)包含常用的數(shù)據(jù)模型，如定額標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)調(diào)研確定的經(jīng)驗(yàn)值范圍，預(yù)算編制者在申報(bào)時(shí)，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)含有的內(nèi)容，只填列數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)得出金額。這樣一方面可以讓預(yù)算金額更科學(xué)客觀，避免人為主觀因素，提高預(yù)算的含金量；另一方面也讓審批更有效率，管理者有更多的精力放在項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)和可行性分析上，提高內(nèi)控管理水平。
（二）項(xiàng)目工建設(shè)計(jì)
項(xiàng)目的工建設(shè)計(jì)包含圖紙的設(shè)計(jì)、用料的設(shè)計(jì)，其基礎(chǔ)是實(shí)地預(yù)勘。通過(guò)系統(tǒng)管理，將工建設(shè)計(jì)的圖紙、用料等信息，轉(zhuǎn)換為金額，與預(yù)算結(jié)合，項(xiàng)目的造價(jià)信息初步形成。工建歸口部門(mén)可以從系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃，工建管理，內(nèi)部管理部門(mén)可以從系統(tǒng)了解項(xiàng)目的造價(jià)信息。
（三）接口設(shè)計(jì)
1.投資系統(tǒng)的項(xiàng)目信息與供應(yīng)鏈系統(tǒng)和財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)接口
當(dāng)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料、工程物資后，會(huì)經(jīng)過(guò)供應(yīng)鏈的入庫(kù)流程，而出庫(kù)時(shí)則需關(guān)聯(lián)項(xiàng)目出庫(kù)，以便會(huì)計(jì)記賬到正確的核算項(xiàng)目，真實(shí)反映項(xiàng)目的成本。項(xiàng)目的信息在投資管理系統(tǒng)里初始化，包括項(xiàng)目編碼、名稱(chēng)、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人等關(guān)鍵信息，把這些關(guān)鍵信息傳遞到供應(yīng)鏈系統(tǒng)和財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)后，幾個(gè)系統(tǒng)都能夠使用統(tǒng)一的項(xiàng)目編碼和名稱(chēng)等信息，避免出庫(kù)和核算錯(cuò)位，減少流程中的信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。
2.投資系統(tǒng)的合同信息與供應(yīng)鏈系統(tǒng)和財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)接口
投資項(xiàng)目在合同簽訂后，需將合同信息與項(xiàng)目信息關(guān)聯(lián)。一般情況下，投資項(xiàng)目會(huì)有一到多個(gè)的合同，合同本身的編碼、金額、付款條件、付款計(jì)劃等信息，應(yīng)從投資系統(tǒng)傳遞到供應(yīng)鏈和財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)，與其實(shí)現(xiàn)信息框架一致，以便后續(xù)的合同執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息歸集。
3.供應(yīng)鏈物料明細(xì)、財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)掛賬付款信息與投資系統(tǒng)接口
項(xiàng)目實(shí)施階段，從供應(yīng)鏈系統(tǒng)領(lǐng)用物資后，應(yīng)將領(lǐng)用的明細(xì)如業(yè)務(wù)單據(jù)號(hào)、出庫(kù)退庫(kù)類(lèi)型、物料編碼、設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)、單價(jià)和金額等信息傳遞到投資管理系統(tǒng)，同時(shí)財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)中的掛賬金額即投資完成金額也一并同步。
（四）驗(yàn)收、結(jié)算、轉(zhuǎn)固控制
驗(yàn)收、結(jié)算和轉(zhuǎn)固是項(xiàng)目在建完成后的后期工作，同樣需納入系統(tǒng)管理。當(dāng)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)類(lèi)型確定初驗(yàn)和終驗(yàn)的參與部門(mén)，各部門(mén)驗(yàn)收完成后，應(yīng)按流程在系統(tǒng)內(nèi)簽署結(jié)論后系統(tǒng)才能自動(dòng)流轉(zhuǎn)到下一工作步驟，避免工作流不清晰，流程把控不嚴(yán)。結(jié)算模塊應(yīng)參照預(yù)算編制功能，根據(jù)企業(yè)自身的結(jié)算管理辦法，將料工費(fèi)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和定額數(shù)據(jù)庫(kù)化，實(shí)施科學(xué)有效的結(jié)算審計(jì)控制，結(jié)合其他應(yīng)納入項(xiàng)目資本化的金額確定項(xiàng)目的最終造價(jià)。轉(zhuǎn)固的時(shí)點(diǎn)應(yīng)按項(xiàng)目時(shí)間表按計(jì)劃完成時(shí)間進(jìn)行，對(duì)超期未轉(zhuǎn)固的項(xiàng)目系統(tǒng)應(yīng)提示給項(xiàng)目責(zé)任部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。
（五）報(bào)表設(shè)計(jì)
從管理者信息需求的角度，通過(guò)前期設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)交互接口，應(yīng)在投資系統(tǒng)中設(shè)計(jì)相關(guān)的管理報(bào)表，以形成相對(duì)完整的信息匯總。相關(guān)的查詢(xún)條件，應(yīng)滿(mǎn)足單一和組合的查詢(xún)方式。投資預(yù)算，可設(shè)計(jì)年度預(yù)算投資規(guī)模與投資結(jié)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，規(guī)模指金額，結(jié)構(gòu)指投資科目，如有線電視行業(yè)的投資結(jié)構(gòu)大致可分為基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)技術(shù)拓展、運(yùn)營(yíng)支撐和其他等大類(lèi)，而基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)又可分為管道、桿路、光纜、接入網(wǎng)設(shè)備等小類(lèi)。項(xiàng)目執(zhí)行情況，可按單個(gè)項(xiàng)目、責(zé)任單位或投資科目的多個(gè)維度進(jìn)行展示，包括預(yù)算金額、立項(xiàng)金額、設(shè)計(jì)批復(fù)金額、合同金額、結(jié)算金額和投資完成額等。項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度，相關(guān)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、委托、開(kāi)工、完工、初驗(yàn)、終驗(yàn)、結(jié)算等要在系統(tǒng)貫穿體現(xiàn)。合同的執(zhí)行與付款情況，合同與項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系、簽約乙方、合同類(lèi)型、采購(gòu)編號(hào)、支付條件、支付方式、已完成合同金額等信息，也應(yīng)及時(shí)反映滿(mǎn)足查詢(xún)。
作者：陳軼單位：重慶有線電視網(wǎng)絡(luò)有限公司