信息管稅戰略下的稅收管理創新范文

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摘要：隨著市場經濟的發展，稅收管理工作也面臨著越來越多的挑戰。而信息技術的運用為稅收管理提供了全新的發展方向。本文以信息管稅的概念及意義為切入點，通過分析信息技術的優勢，提出稅收管理創新的幾點建議。

關鍵詞：信息管稅;稅收管理;大數據

在稅收征管工作開展的過程中，信息要素作為一種重要的依據及分析要素貫穿于稅收征管的始終。在互聯網技術快速發展的大背景下，“信息管稅”的戰略思路被國家稅務總局認定為我國未來稅收征管工作的開展方向。“信息管稅”的有效實施，可以在極大程度上解決我國目前稅收征管工作中存在的繳納與征收雙方信息不對稱的問題，而這也是有效提升我國稅收征管工作水平的有力手段。隨著我國市場經濟的不斷發展，市場環境變得更加多樣化，納稅企業的數量快速增長，經營形式與業務也趨于多元化，這都為稅收征管工作的開展提出了新的要求，也帶來了新的挑戰。而如何基于“信息管稅”的思路，充分利用納稅信息對稅收征管工作予以創新升級，提升工作效率與管理水平，已然成為當下稅收工作的重要議題。

一、信息管稅的概念及意義

信息管稅的概念，簡單來說就是指以信息技術為平臺，通過對信息的收集與分析，促進稅收征管工作的高效運作，打破信息不對稱的不利局面，從根本上提高稅收管理工作的質量。應該說，“信息管稅”是我國稅收征管工作轉變思路的重要標志，是對舊有的、依靠“人對人”的征管模式的重大調整，是我國稅收工作適應當前市場經濟環境、以科學的手段提升稅收管理效用的重要途徑。信息管稅對于我國的稅收征管工作具有兩個方面的積極意義。首先是高效的雙向管理能力。信息管稅對于征管方來稅，可以有效的對稅源進行全時段的、實時的監控，這樣不但可以及時修正征收管理過程中存在的問題，還可以借此有效的推進征收管理執法的規范性。同時，對于納稅方而言，信息管稅可以有效的幫助納稅人自行修正在納稅過程出現的問題，有效的預防及解決納稅行為不規范的問題，以實現稅收征管工作的的精細化、科學化、規范化。其次，增強了稅收征管工作的適應能力。隨著我國市場經濟的飛速發展，市場變化日新月異，各種形態的公司架構、經營業務以及經營形式都正在以前所未有的速度出現。這些都為稅收征管工作增加了難度，在這多元化的、繁雜的企業納稅信息中，高效的對其予以分類和管理，依靠傳統的征管模式是難以實現的。而“信息管稅”的新戰略卻可以充分利用發達便捷的互聯網技術將繁雜的企業納稅信息予以快速、準確、科學的分析與處理，并在一定程度上不再受空間與時間的限制，從而使得稅收征管工作能夠更快的適應現今多樣化的市場發展環境，同時，也為稅收征管工作提供了一個智能化的技術管理平臺。

二、基于“信息管稅”戰略下的創新策略

（一）對稅收管理理念的創新

充分利用信息優勢，積極落實稅收風險管理理念。目前，我國的稅收管理工作仍然沒有完全從以往傳統的模式中走出來，工作開展中所體現出來的問題也比較明顯。主要表現在兩個大方面：一是，納稅企業的數量規模巨大而稅收管理人員的數量卻非常有限，同時，高速發展的市場經濟對稅收管理的要求越來越高，但是，目前從事稅收管理工作的人員的整體素質有待進一步提高，容易造成稅收管理工作流于形式、應付局面的情況發生；二是，稅收管理不夠精細化，管理成本的投入與回報不成正比，資源上得不到有效合理的配置，造成管理資源的浪費。傳統的稅收管理模式下，基本上都是管理員與企業財務人員“面對面”的溝通管理，這種形式最大的弊端就是缺乏針對性且信息極不對稱，從而造成了稅收管理效率的低下。稅收風險管理理念最早在美國提出并推行，隨后在西方發達國家間開始被廣泛運用并得到了肯定。稅收風險管理主要是通過風險識別、評估等手段，對涉及的風險因素進行組合管理，并達到有效控制、處理風險的目的。而在信息化高速發展的今天，信息技術為風險管理提供了更加便利的平臺。信息技術在收集大量的納稅企業信息的同時，也會根據相應的原則對可能存在的風險要素進行分析與識別，同時，將可能的風險列示出來提供給稅收管理者，以便于他們結合實際情況和歷史數據做出科學、準確的判斷。這種管理模式較之傳統的模式而言，更加具有針對性，更容易發現管理中的薄弱環節，也更有利于稅收管理資源的合理配置。在實施風險管理模式時，應該充分考慮并結合不同行業及不同納稅人的實際情況與特點，構建起一套既具有共性又具有個性的風險識別體系，實現高效、科學的“信息管稅”。

（二）充分合理的利用大數據進行管理創新

隨著互聯網技術的不斷發展，現今的社會已經步入大數據時代，這也為稅收征管工作提供了新的發展契機和更強有力的信息技術支持。因此，在未來要使稅收征管工作得到更加長足的發展，實現更高效、更精準的管理與決策，以及更便捷、更順暢的溝通與協調，就需要充分的利用大數據平臺所提供的信息優勢，應對高速發展的社會經濟發展環境。

1.利用大數據科學、精準的判斷與量化稅負標準。稅負標準的度量是國家稅收工作的核心工作之一，是影響社會經濟發展重要的調控因素，同時，也是國家在設計以及制定自身稅收體系時必須面對的核心問題。所以，稅負標準是否合理會對國家經濟的發展產生巨大影響。而在大數據環境下，稅務機關可以充分的借助大數據平臺所提供的、各行各業的歷史與實時的經營數據，并結合其納稅的歷史變化趨勢等相關的數據信息資料，對目前社會經濟環境下的各類市場行為予以有效的分析與判斷，同時，運用云計算技術對這些宏觀或微觀的數據進行技術分析，幫助國家稅務機關更合理、更科學、更優化的界定目前的社會稅負狀況。從而為國家的稅負調控提供科學的數據支持，最終通過合理的稅收制度調節社會資源的分配，促進社會的和諧繁榮發展。

2.更加便捷的稅法知識普及途徑。大數據一個重要的優勢就是便捷的數據存儲與提取。傳統的稅法知識宣傳普及工作，通常利用平面、電視等媒體服務的形式進行推廣。這種形式雖然對社會范疇內籠統的、政策性的宣傳具有一定的效果，但是，針對性較強或細節性的稅法知識難以通過這類形式進行推廣，而單靠財務人員的主動學習也是遠遠不夠的。而大數據的云存儲技術卻可以為稅法宣傳提供全新的途徑。利用大數據技術將龐大的稅法知識信息數據庫與涉稅工作平臺相對接，在涉稅工作開展過程中出現的問題能夠實時的反饋到數據庫，并經由科學的邏輯運算將使用者所需的稅法信息反饋到使用終端，及時高效的解決征收與納稅雙方在實際工作中所遇到的涉稅問題。而這種以解決代宣傳的形式將在另一個層面加速稅法知識的宣傳與普及。

3.可以有效的提升稅務稽查的效率。大數據平臺的數據收集能力是非常強大的，對于企業的納稅異常行為，可以通過各種歷史及行業發展信息數據的比對來實現分析與判斷。這就為稅務稽查工作的開展提供了便利，使得稅務稽查工作的目的性和指向性更強，更利于稽查人員抓住企業異常的納稅行為背后的實質問題。而通過稽查工作不斷開展所積累下來的調查數據，還可以進一步提升大數據平臺的分析能力，形成良性的系統循環。

三、結語

綜上所述，信息化管理是新時期下納稅管理的必經之路，是未來高效、科學的稅收管理戰略的主流趨勢。相信隨著我國信息技術的不斷發展、人員架構及素質的不斷提升、納稅管理制度的不斷完善，我國“信息管稅”的創新之路必會更加順暢。

參考文獻：

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作者：劉清國