淺析商業銀行信貸文化建設路徑范文

本站小編為你精心準備了淺析商業銀行信貸文化建設路徑參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

［摘要］信貸業務是商業銀行的核心業務，信貸文化對商業銀行信貸業務的發展至關重要，因此，梳理我國商業銀行每個發展階段信貸文化的特征，反思我國商業銀行信貸文化的現狀及存在的問題，有針對性地提出我國商業銀行信貸文化建設的可行路徑，對我國商業銀行信貸文化建設十分必要。

［關鍵詞］商業銀行；信貸文化；建設路徑

改革開放以來，我國商業銀行的各項業務進入了快速增長期，作為商業銀行核心業務的信貸業務，其規模急劇擴張，截至2019年7月末，本外幣貸款余額達到152.58萬億元。在商業銀行信貸業務快速發展的同時，商業銀行的信貸風險問題也不可忽視。商業銀行信貸資產結構不合理、不良資產化解難度大、信貸管理滯后等問題長期未得到有效解決，致使商業銀行積聚了較大風險。面對嚴峻的金融形勢，我國政府提出要打好防范化解重大風險攻堅戰，重點防控金融風險。對于商業銀行來說，防控金融風險，主要是要防控信貸風險。而如何防控信貸風險使商業銀行信貸文化再次成為了被關注的焦點。所謂信貸文化，是指在商業銀行信貸中構建實施的，在信貸政策、程序、審計和控制的設計、實施過程中逐步形成的，具有鮮明特色的組織架構、制度規定、思維方式、信貸語言、操作要求等，這些在信貸業務中占支配地位的行為準則、習慣與做法的總和就構成了信貸文化。［1］

一、我國商業銀行信貸文化發展歷程梳理

為了更好地理解我國商業銀行信貸文化的影響因素、形成機理，本文對商業銀行的信貸文化發展歷程進行了梳理。信貸文化是商業銀行企業文化的一部分，因此，信貸文化是在社會、經濟環境不斷變化中，伴隨著商業銀行的發展而形成的。

（一）改革開放初期的商業銀行信貸文化1978年，十一屆三中全會召開，我國拉開了改革開放序幕。1983年9月17日，國務院了《國務院關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，中國人民銀行回歸中央銀行職能，工、農、中、建四大專業商業銀行相繼建立，我國商業銀行市場體系初步成型。這一階段，我國商業銀行的信貸文化具有歷史特殊性。改革開放初期，政府財政退出了直接投資建設和國企經營，但是，計劃經濟色彩仍然較濃，一方面，商業銀行作為金融企業，需履行市場職能；另一方面，作為準國家行政管理機構，商業銀行承擔著部分財政職能。所以，這一階段的商業銀行雖然開啟了市場化經營，具有一定的經營決策權，初步形成了信貸文化，但是，商業銀行的信貸發展計劃仍然要依托政府的經濟、產業政策來制定，借款人主要為國有企業，商業銀行業務自主性受到極大的制約。由于商業銀行的業務職能更多的是政府職能的延伸，并未真正落實自負盈虧，這一時期商業銀行的信貸文化是極其不成熟的，信貸規模的擴大、放貸任務的完成是各大商業銀行關注的重點，而貸款的審批制度、監管機制、信貸資產管理等并未引起重視。

（二）轉型時期的商業銀行信貸文化1993年12月25日，國務院了《國務院關于金融體制改革的決定》，決定各專業銀行要盡快轉變為國有商業銀行，按現代商業銀行經營機制運行，貫徹執行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營原則。1994年，三大政策性銀行（國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行）相繼成立。隨著1995年《中華人民共和國人民銀行法》《中華人民共和國商業銀行法》的頒布實施，商業銀行的市場職能定位逐漸清晰。在此輪商業銀行改革中，信貸文化建設取得較大進展，各大商業銀行制定了具體的經營目標、信貸投放計劃等，經營自主權大大提升，為了保障信貸資產質量，各行借鑒西方商業銀行的先進經驗，在信貸調查、信貸評審、貸款管理等方面進行積極探索，風險控制和主動管理意識逐漸加強。但由于商業銀行本質上還是國有獨資銀行，這一時期的政府干預仍然制約著商業銀行信貸文化的發展，商業銀行的信貸投向受到影響，信貸資源仍集中在國有企業，獨立自主的信貸審查機制遲遲難以建立。

（三）股改上市后的商業銀行信貸文化2003年，中國銀監會正式成立，致力于維護我國銀行業合法、穩健運行，自此，我國商業銀行信貸文化的發展有了監管層面的制度指導和約束。我國加入WTO之后，承諾逐步開放金融市場，為應對外資銀行的競爭，我國商業銀行加快了股份制改革進程，2005年開始，四大國有商業銀行陸續完成不良資產剝離、股份制改造，成功上市。商業銀行股份制改革的完成標志著我國商業銀行真正開始建立現代商業銀行信貸文化。隨著2009年、2010年“三個辦法一個指引”的出臺，即：《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》，我國各大商業銀行也逐漸建立起成熟的信貸文化，自主經營、自負盈虧，制定了明確的戰略目標、信貸風險偏好，信貸管理制度體系日趨完善，統一授信、授權管理、信用評級、專家評審，貸款分類等管理制度得到有效落實，信貸從業人員隊伍素質顯著提升，風險意識、營銷意識、責任意識不斷強化。（四）嚴監管背景下的商業銀行信貸文化隨著商業銀行信貸規模的擴張，不良貸款余額也是規模驚人，同時，商業銀行自身和企業客戶的杠桿率長期居高不下，集聚了較高風險。黨的開始，中央明確了防范化解重大金融風險的戰略目標，推動了商業銀行信貸文化向更加穩健、合規的方向轉型，去杠桿、支持實體經濟、綠色金融等概念成為了信貸文化關注的重點。

二、我國商業銀行信貸文化現狀及問題

經過多年的發展與積淀，我國商業銀行已經初步形成了現代商業銀行信貸文化，對于銀行信貸的合規發展起到了壓艙石作用。不過，受市場化經營時間短、經營環境不穩定、自身發展局限等因素的制約，我國商業銀行信貸文化仍然存在諸多問題。

（一）信貸發展戰略不合理所謂信貸發展戰略是指商業銀行為了實現既定的經營目標而制定的信貸投放規模、信貸投向、信貸定價等一系列信貸政策。信貸戰略是商業銀行信貸文化的外在體現，將自上而下地影響商業銀行的信貸發展、信貸質量。而目前我國商業銀行信貸發展戰略的制定通常存在如下不合理問題：一是信貸戰略的制定缺乏長遠眼光，走一步看一步，一旦政策環境寬松就一股腦加大信貸投放，一旦政策收緊又一刀切全面壓縮信貸投放，這樣“一腳油門、一腳剎車”式的信貸發展方式完全打亂了商業銀行的整體發展戰略；二是信貸戰略的制定沒有處理好風險和收益的關系，主要體現為一些商業銀行信貸戰略過于激進，將拓展市場份額作為第一要務，而忽視了風險撥備是否充足、信貸結構是否合理、風險緩釋是否足額、信貸管理能力能否跟得上等問題，忽略了信貸風險將不利于商業銀行信貸業務的長期健康發展。［2］

（二）合規文化建設有待加強目前，我國關于商業銀行信貸業務合規發展的相關制度已經比較健全，尤其是“三個辦法、一個指引”的出臺，使得商業銀行辦理信貸業務真正有法可依、有章可循。但同時，各種違規放貸事件還是屢禁不止。一方面，由于從業人員合規意識淡薄，在激烈的市場競爭環境中，鋌而走險、突破合規底線的事情時常發生，此外，這些年信貸業務急劇擴張，信貸從業人員相對緊缺，再加上近年來信貸人員的流動性大大增加，都導致了信貸從業人員的業務素養和合規意識明顯跟不上業務發展需要；另一方面，一些商業銀行的合規文化從頂層設計上就出了問題，如制度漏洞、管理漏洞等，最終導致一線從業人員合規底線的突破。

（三）績效考核機制有待完善信貸績效考核機制是對銀行信貸業務發展的激勵、引導、監督的制度保證，商業銀行有什么樣的績效考核機制，就會催生出什么樣的信貸文化。目前，我國商業銀行的信貸績效考核機制的主要問題是信貸規模盲目擴張，管理層和一線員工片面追求業務發展，重放輕管，忽視了合規和風險。與績效激勵機制相對應的是銀行信貸考核與監督機制相對較弱，對于一些不良貸款的責任人問責遲遲不落實，難以形成警示作用。另外一方面，對于“盡職免責”的落實標準不明確，容易出現矯枉過正，打擊信貸人員的工作熱情。

（四）信貸制度、流程亟待梳理長期以來，信貸是有風險的，關于這一點各大商業銀行的信貸文化是達成普遍共識的，因此，各大商業銀行在各自的信貸業務發展過程中建立了相對嚴密的信貸管理制度、內部控制制度等體系，以支撐其信貸文化的建立。但是，這些制度設計過于繁復，流程環節重復冗長，免責文化在信貸領域盛行，業務審核教條、死板，導致一線信貸從業人員長期超負荷工作，整日埋頭案頭工作和處理內部溝通工作，嚴重影響工作效率，也容易因為業務要求過多過細導致工作人員抓不到風險防控的重點，反而不利于信貸風險的管控。

（五）信貸偏好守舊所謂信貸偏好是指商業銀行更傾向于將信貸資產投向哪類貸款、哪類企業。目前我國商業銀行的信貸偏好存在兩類問題：一是在信貸客戶的選擇上，商業銀行更傾向于大企業、國有企業，對于中小企業、民營企業則比較挑剔，造成了信貸結構嚴重失衡；二是過分依賴信貸擔保手段，將風險緩釋手段“典當化”，而忽視了信貸第一還款來源，即現金流，為不良貸款的產生埋下了隱患。

三、我國商業銀行信貸文化建設路徑選擇

面對當前復雜的經濟形勢，我國商業銀行想要建立自身的信貸文化，已經不能簡單效仿西方發達國家銀行的經驗，而是要根據我國的特殊經濟階段以及我國商業銀行自身存在的問題，探索適合我國商業銀行信貸文化建設的路徑。

（一）平衡發展與風險的關系，建立穩健的信貸文化商業銀行經營信貸業務就是在經營風險，收益與風險基本成正相關。因此，商業銀行要處理好發展與風險的關系，形成穩健的發展戰略和信貸文化，在風險可控的前提下，實現信貸業務的健康發展。穩健的信貸文化不能靠基層員工的自覺，而是要依托商業銀行自上而下的頂層設計，領導層要準確把握經濟形勢，確定信貸業務發展的盈利目標以及風險承受范圍，制定適合本行的信貸發展戰略，保持前瞻性、預判性，避免信貸政策的大起大落，建立穩健的信貸文化。［3］

（二）多措并舉，建立信貸合規文化合規文化是商業銀行信貸文化的底色。建立信貸合規文化，商業銀行可以從兩個方面入手：一是在制度層面堵住合規漏洞，加強信貸相關制度的可執行性，避免業務文件過于籠統、模糊等問題；另一方面，加強員工的合規教育，尤其是針對新上崗的信貸工作人員，一定要嚴格把關，切忌“邊干邊學”的人才培養誤區，務必保證員工完全掌握信貸制度、知曉信貸風險點之后再開辦相關業務，必要的話應該建立信貸人員準入考試制度。信貸人員應該對信貸保持敬畏感和責任感，但是，由于目前信貸市場競爭激烈、信貸人員流動性較高，導致信貸人員片面追求短期效益，缺乏對信貸業務的責任感。因此，商業銀行應該制定信貸人才長期發展規劃，給予信貸人員歸屬感、榮譽感，提供合理上升渠道，激發信貸人員的責任感和忠誠度。

（三）優化績效考核制度績效考核制度具有較強的激勵引領作用，對商業銀行信貸文化的形成起到非常重要的作用。優化績效考核制度就是要改變過去簡單的、以信貸投放規模論英雄的激勵制度，要通過績效考核指標的變化，比如降低利潤、規模等指標的比重，適當提高信貸資產質量、信貸結構優化、市場影響力等指標，引導商業銀行各級管理者把更多精力放在信貸風險管控上，實現信貸業務的精細化管理，最終將績效考核轉變為以價值管理為核心的綜合效益考核，即從管理利潤到管理價值，打造現代經營理念和信貸文化。

（四）優化信貸制度及流程，提升競爭力要進一步明確前、中、后臺各部門的職責，精簡優化流程，重點管控實質性風險，對于不必要的審批環節堅決舍棄。適當下放審批權限，并且保證監督責任同步到位，避免因為簡單放權導致業務野蠻發展而引發新的風險。面對互聯網金融的競爭威脅，商業銀行需要重新審視自身的信貸競爭優勢，通過大數據、云計算等金融手段，突破傳統觀念，進一步優化信貸制度和流程，提升信貸審批效率以及客戶體驗，打造適應互聯網時代的信貸文化。

（五）降杠桿、調結構，推動信貸回歸實體經濟商業銀行信貸業務發展要順應國家的宏觀政策，降杠桿對商業銀行來說有兩方面要求，一是強調信貸資金表內管理，堅決制止信貸資金違規出表的行為；二是要求商業銀行按照企業實際需求放貸，嚴禁違規過度放貸。同時，商業銀行要堅決執行去產能、調結構的信貸政策，逐步退出高耗能產業，加強對高科技產業、小微企業、民營企業的信貸支持，推動信貸回歸實體經濟。［4］

（六）推動綠色金融，普惠金融發展信貸業務的本質是商業銀行作為信用媒介，匯聚社會資本，通過信貸投放實現信貸資源的分配。因此，商業銀行信貸不僅僅關乎商業銀行自身的發展，更應該承擔起一定的社會責任。推動綠色金融發展，一方面，要求商業銀行不斷優化信貸投向，優先支持環保、節能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等，促進環保和經濟社會的可持續發展；另一方面，推動普惠金融發展，即商業銀行應該承擔起社會責任，加大對小微企業、農民、城鎮低收入人群等弱勢群體的金融支持，尤其是信貸支持。

參考文獻：

［1］李鳳橋.堅守信貸文化積極推進信貸結構轉型［J］.杭州金融研究學院學報，2016，（9）：64－67.

［2］黃國枝.建設信貸文化共享經濟發展［N］.湄洲日報，2017－08－15.

［3］張天平.淺議商業銀行信貸風險防范［J］.現代營銷（下旬刊），2018，（6）：43－44.

［4］黃云.轉型期我國商業銀行企業文化的建設思路［J］.科技經濟市場，2017，（10）：120－122.

作者：宋賀 單位：吉林省金融文化研究中心