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[摘要]信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務,信貸文化對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展至關重要,因此,梳理我國商業(yè)銀行每個發(fā)展階段信貸文化的特征,反思我國商業(yè)銀行信貸文化的現(xiàn)狀及存在的問題,有針對性地提出我國商業(yè)銀行信貸文化建設的可行路徑,對我國商業(yè)銀行信貸文化建設十分必要。
[關鍵詞]商業(yè)銀行;信貸文化;建設路徑
改革開放以來,我國商業(yè)銀行的各項業(yè)務進入了快速增長期,作為商業(yè)銀行核心業(yè)務的信貸業(yè)務,其規(guī)模急劇擴張,截至2019年7月末,本外幣貸款余額達到152.58萬億元。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務快速發(fā)展的同時,商業(yè)銀行的信貸風險問題也不可忽視。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結構不合理、不良資產(chǎn)化解難度大、信貸管理滯后等問題長期未得到有效解決,致使商業(yè)銀行積聚了較大風險。面對嚴峻的金融形勢,我國政府提出要打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn),重點防控金融風險。對于商業(yè)銀行來說,防控金融風險,主要是要防控信貸風險。而如何防控信貸風險使商業(yè)銀行信貸文化再次成為了被關注的焦點。所謂信貸文化,是指在商業(yè)銀行信貸中構建實施的,在信貸政策、程序、審計和控制的設計、實施過程中逐步形成的,具有鮮明特色的組織架構、制度規(guī)定、思維方式、信貸語言、操作要求等,這些在信貸業(yè)務中占支配地位的行為準則、習慣與做法的總和就構成了信貸文化。[1]
一、我國商業(yè)銀行信貸文化發(fā)展歷程梳理
為了更好地理解我國商業(yè)銀行信貸文化的影響因素、形成機理,本文對商業(yè)銀行的信貸文化發(fā)展歷程進行了梳理。信貸文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的一部分,因此,信貸文化是在社會、經(jīng)濟環(huán)境不斷變化中,伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展而形成的。
(一)改革開放初期的商業(yè)銀行信貸文化1978年,十一屆三中全會召開,我國拉開了改革開放序幕。1983年9月17日,國務院了《國務院關于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》,中國人民銀行回歸中央銀行職能,工、農(nóng)、中、建四大專業(yè)商業(yè)銀行相繼建立,我國商業(yè)銀行市場體系初步成型。這一階段,我國商業(yè)銀行的信貸文化具有歷史特殊性。改革開放初期,政府財政退出了直接投資建設和國企經(jīng)營,但是,計劃經(jīng)濟色彩仍然較濃,一方面,商業(yè)銀行作為金融企業(yè),需履行市場職能;另一方面,作為準國家行政管理機構,商業(yè)銀行承擔著部分財政職能。所以,這一階段的商業(yè)銀行雖然開啟了市場化經(jīng)營,具有一定的經(jīng)營決策權,初步形成了信貸文化,但是,商業(yè)銀行的信貸發(fā)展計劃仍然要依托政府的經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策來制定,借款人主要為國有企業(yè),商業(yè)銀行業(yè)務自主性受到極大的制約。由于商業(yè)銀行的業(yè)務職能更多的是政府職能的延伸,并未真正落實自負盈虧,這一時期商業(yè)銀行的信貸文化是極其不成熟的,信貸規(guī)模的擴大、放貸任務的完成是各大商業(yè)銀行關注的重點,而貸款的審批制度、監(jiān)管機制、信貸資產(chǎn)管理等并未引起重視。
(二)轉型時期的商業(yè)銀行信貸文化1993年12月25日,國務院了《國務院關于金融體制改革的決定》,決定各專業(yè)銀行要盡快轉變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行,按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行,貫徹執(zhí)行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營原則。1994年,三大政策性銀行(國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)相繼成立。隨著1995年《中華人民共和國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的頒布實施,商業(yè)銀行的市場職能定位逐漸清晰。在此輪商業(yè)銀行改革中,信貸文化建設取得較大進展,各大商業(yè)銀行制定了具體的經(jīng)營目標、信貸投放計劃等,經(jīng)營自主權大大提升,為了保障信貸資產(chǎn)質量,各行借鑒西方商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗,在信貸調查、信貸評審、貸款管理等方面進行積極探索,風險控制和主動管理意識逐漸加強。但由于商業(yè)銀行本質上還是國有獨資銀行,這一時期的政府干預仍然制約著商業(yè)銀行信貸文化的發(fā)展,商業(yè)銀行的信貸投向受到影響,信貸資源仍集中在國有企業(yè),獨立自主的信貸審查機制遲遲難以建立。
(三)股改上市后的商業(yè)銀行信貸文化2003年,中國銀監(jiān)會正式成立,致力于維護我國銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行,自此,我國商業(yè)銀行信貸文化的發(fā)展有了監(jiān)管層面的制度指導和約束。我國加入WTO之后,承諾逐步開放金融市場,為應對外資銀行的競爭,我國商業(yè)銀行加快了股份制改革進程,2005年開始,四大國有商業(yè)銀行陸續(xù)完成不良資產(chǎn)剝離、股份制改造,成功上市。商業(yè)銀行股份制改革的完成標志著我國商業(yè)銀行真正開始建立現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸文化。隨著2009年、2010年“三個辦法一個指引”的出臺,即:《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務指引》,我國各大商業(yè)銀行也逐漸建立起成熟的信貸文化,自主經(jīng)營、自負盈虧,制定了明確的戰(zhàn)略目標、信貸風險偏好,信貸管理制度體系日趨完善,統(tǒng)一授信、授權管理、信用評級、專家評審,貸款分類等管理制度得到有效落實,信貸從業(yè)人員隊伍素質顯著提升,風險意識、營銷意識、責任意識不斷強化。(四)嚴監(jiān)管背景下的商業(yè)銀行信貸文化隨著商業(yè)銀行信貸規(guī)模的擴張,不良貸款余額也是規(guī)模驚人,同時,商業(yè)銀行自身和企業(yè)客戶的杠桿率長期居高不下,集聚了較高風險。黨的開始,中央明確了防范化解重大金融風險的戰(zhàn)略目標,推動了商業(yè)銀行信貸文化向更加穩(wěn)健、合規(guī)的方向轉型,去杠桿、支持實體經(jīng)濟、綠色金融等概念成為了信貸文化關注的重點。
二、我國商業(yè)銀行信貸文化現(xiàn)狀及問題
經(jīng)過多年的發(fā)展與積淀,我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸文化,對于銀行信貸的合規(guī)發(fā)展起到了壓艙石作用。不過,受市場化經(jīng)營時間短、經(jīng)營環(huán)境不穩(wěn)定、自身發(fā)展局限等因素的制約,我國商業(yè)銀行信貸文化仍然存在諸多問題。
(一)信貸發(fā)展戰(zhàn)略不合理所謂信貸發(fā)展戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為了實現(xiàn)既定的經(jīng)營目標而制定的信貸投放規(guī)模、信貸投向、信貸定價等一系列信貸政策。信貸戰(zhàn)略是商業(yè)銀行信貸文化的外在體現(xiàn),將自上而下地影響商業(yè)銀行的信貸發(fā)展、信貸質量。而目前我國商業(yè)銀行信貸發(fā)展戰(zhàn)略的制定通常存在如下不合理問題:一是信貸戰(zhàn)略的制定缺乏長遠眼光,走一步看一步,一旦政策環(huán)境寬松就一股腦加大信貸投放,一旦政策收緊又一刀切全面壓縮信貸投放,這樣“一腳油門、一腳剎車”式的信貸發(fā)展方式完全打亂了商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略;二是信貸戰(zhàn)略的制定沒有處理好風險和收益的關系,主要體現(xiàn)為一些商業(yè)銀行信貸戰(zhàn)略過于激進,將拓展市場份額作為第一要務,而忽視了風險撥備是否充足、信貸結構是否合理、風險緩釋是否足額、信貸管理能力能否跟得上等問題,忽略了信貸風險將不利于商業(yè)銀行信貸業(yè)務的長期健康發(fā)展。[2]
(二)合規(guī)文化建設有待加強目前,我國關于商業(yè)銀行信貸業(yè)務合規(guī)發(fā)展的相關制度已經(jīng)比較健全,尤其是“三個辦法、一個指引”的出臺,使得商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務真正有法可依、有章可循。但同時,各種違規(guī)放貸事件還是屢禁不止。一方面,由于從業(yè)人員合規(guī)意識淡薄,在激烈的市場競爭環(huán)境中,鋌而走險、突破合規(guī)底線的事情時常發(fā)生,此外,這些年信貸業(yè)務急劇擴張,信貸從業(yè)人員相對緊缺,再加上近年來信貸人員的流動性大大增加,都導致了信貸從業(yè)人員的業(yè)務素養(yǎng)和合規(guī)意識明顯跟不上業(yè)務發(fā)展需要;另一方面,一些商業(yè)銀行的合規(guī)文化從頂層設計上就出了問題,如制度漏洞、管理漏洞等,最終導致一線從業(yè)人員合規(guī)底線的突破。
(三)績效考核機制有待完善信貸績效考核機制是對銀行信貸業(yè)務發(fā)展的激勵、引導、監(jiān)督的制度保證,商業(yè)銀行有什么樣的績效考核機制,就會催生出什么樣的信貸文化。目前,我國商業(yè)銀行的信貸績效考核機制的主要問題是信貸規(guī)模盲目擴張,管理層和一線員工片面追求業(yè)務發(fā)展,重放輕管,忽視了合規(guī)和風險。與績效激勵機制相對應的是銀行信貸考核與監(jiān)督機制相對較弱,對于一些不良貸款的責任人問責遲遲不落實,難以形成警示作用。另外一方面,對于“盡職免責”的落實標準不明確,容易出現(xiàn)矯枉過正,打擊信貸人員的工作熱情。
(四)信貸制度、流程亟待梳理長期以來,信貸是有風險的,關于這一點各大商業(yè)銀行的信貸文化是達成普遍共識的,因此,各大商業(yè)銀行在各自的信貸業(yè)務發(fā)展過程中建立了相對嚴密的信貸管理制度、內部控制制度等體系,以支撐其信貸文化的建立。但是,這些制度設計過于繁復,流程環(huán)節(jié)重復冗長,免責文化在信貸領域盛行,業(yè)務審核教條、死板,導致一線信貸從業(yè)人員長期超負荷工作,整日埋頭案頭工作和處理內部溝通工作,嚴重影響工作效率,也容易因為業(yè)務要求過多過細導致工作人員抓不到風險防控的重點,反而不利于信貸風險的管控。
(五)信貸偏好守舊所謂信貸偏好是指商業(yè)銀行更傾向于將信貸資產(chǎn)投向哪類貸款、哪類企業(yè)。目前我國商業(yè)銀行的信貸偏好存在兩類問題:一是在信貸客戶的選擇上,商業(yè)銀行更傾向于大企業(yè)、國有企業(yè),對于中小企業(yè)、民營企業(yè)則比較挑剔,造成了信貸結構嚴重失衡;二是過分依賴信貸擔保手段,將風險緩釋手段“典當化”,而忽視了信貸第一還款來源,即現(xiàn)金流,為不良貸款的產(chǎn)生埋下了隱患。
三、我國商業(yè)銀行信貸文化建設路徑選擇
面對當前復雜的經(jīng)濟形勢,我國商業(yè)銀行想要建立自身的信貸文化,已經(jīng)不能簡單效仿西方發(fā)達國家銀行的經(jīng)驗,而是要根據(jù)我國的特殊經(jīng)濟階段以及我國商業(yè)銀行自身存在的問題,探索適合我國商業(yè)銀行信貸文化建設的路徑。
(一)平衡發(fā)展與風險的關系,建立穩(wěn)健的信貸文化商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務就是在經(jīng)營風險,收益與風險基本成正相關。因此,商業(yè)銀行要處理好發(fā)展與風險的關系,形成穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和信貸文化,在風險可控的前提下,實現(xiàn)信貸業(yè)務的健康發(fā)展。穩(wěn)健的信貸文化不能靠基層員工的自覺,而是要依托商業(yè)銀行自上而下的頂層設計,領導層要準確把握經(jīng)濟形勢,確定信貸業(yè)務發(fā)展的盈利目標以及風險承受范圍,制定適合本行的信貸發(fā)展戰(zhàn)略,保持前瞻性、預判性,避免信貸政策的大起大落,建立穩(wěn)健的信貸文化。[3]
(二)多措并舉,建立信貸合規(guī)文化合規(guī)文化是商業(yè)銀行信貸文化的底色。建立信貸合規(guī)文化,商業(yè)銀行可以從兩個方面入手:一是在制度層面堵住合規(guī)漏洞,加強信貸相關制度的可執(zhí)行性,避免業(yè)務文件過于籠統(tǒng)、模糊等問題;另一方面,加強員工的合規(guī)教育,尤其是針對新上崗的信貸工作人員,一定要嚴格把關,切忌“邊干邊學”的人才培養(yǎng)誤區(qū),務必保證員工完全掌握信貸制度、知曉信貸風險點之后再開辦相關業(yè)務,必要的話應該建立信貸人員準入考試制度。信貸人員應該對信貸保持敬畏感和責任感,但是,由于目前信貸市場競爭激烈、信貸人員流動性較高,導致信貸人員片面追求短期效益,缺乏對信貸業(yè)務的責任感。因此,商業(yè)銀行應該制定信貸人才長期發(fā)展規(guī)劃,給予信貸人員歸屬感、榮譽感,提供合理上升渠道,激發(fā)信貸人員的責任感和忠誠度。
(三)優(yōu)化績效考核制度績效考核制度具有較強的激勵引領作用,對商業(yè)銀行信貸文化的形成起到非常重要的作用。優(yōu)化績效考核制度就是要改變過去簡單的、以信貸投放規(guī)模論英雄的激勵制度,要通過績效考核指標的變化,比如降低利潤、規(guī)模等指標的比重,適當提高信貸資產(chǎn)質量、信貸結構優(yōu)化、市場影響力等指標,引導商業(yè)銀行各級管理者把更多精力放在信貸風險管控上,實現(xiàn)信貸業(yè)務的精細化管理,最終將績效考核轉變?yōu)橐詢r值管理為核心的綜合效益考核,即從管理利潤到管理價值,打造現(xiàn)代經(jīng)營理念和信貸文化。
(四)優(yōu)化信貸制度及流程,提升競爭力要進一步明確前、中、后臺各部門的職責,精簡優(yōu)化流程,重點管控實質性風險,對于不必要的審批環(huán)節(jié)堅決舍棄。適當下放審批權限,并且保證監(jiān)督責任同步到位,避免因為簡單放權導致業(yè)務野蠻發(fā)展而引發(fā)新的風險。面對互聯(lián)網(wǎng)金融的競爭威脅,商業(yè)銀行需要重新審視自身的信貸競爭優(yōu)勢,通過大數(shù)據(jù)、云計算等金融手段,突破傳統(tǒng)觀念,進一步優(yōu)化信貸制度和流程,提升信貸審批效率以及客戶體驗,打造適應互聯(lián)網(wǎng)時代的信貸文化。
(五)降杠桿、調結構,推動信貸回歸實體經(jīng)濟商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展要順應國家的宏觀政策,降杠桿對商業(yè)銀行來說有兩方面要求,一是強調信貸資金表內管理,堅決制止信貸資金違規(guī)出表的行為;二是要求商業(yè)銀行按照企業(yè)實際需求放貸,嚴禁違規(guī)過度放貸。同時,商業(yè)銀行要堅決執(zhí)行去產(chǎn)能、調結構的信貸政策,逐步退出高耗能產(chǎn)業(yè),加強對高科技產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)、民營企業(yè)的信貸支持,推動信貸回歸實體經(jīng)濟。[4]
(六)推動綠色金融,普惠金融發(fā)展信貸業(yè)務的本質是商業(yè)銀行作為信用媒介,匯聚社會資本,通過信貸投放實現(xiàn)信貸資源的分配。因此,商業(yè)銀行信貸不僅僅關乎商業(yè)銀行自身的發(fā)展,更應該承擔起一定的社會責任。推動綠色金融發(fā)展,一方面,要求商業(yè)銀行不斷優(yōu)化信貸投向,優(yōu)先支持環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等,促進環(huán)保和經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展;另一方面,推動普惠金融發(fā)展,即商業(yè)銀行應該承擔起社會責任,加大對小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群等弱勢群體的金融支持,尤其是信貸支持。
參考文獻:
[1]李鳳橋.堅守信貸文化積極推進信貸結構轉型[J].杭州金融研究學院學報,2016,(9):64-67.
[2]黃國枝.建設信貸文化共享經(jīng)濟發(fā)展[N].湄洲日報,2017-08-15.
[3]張?zhí)炱?淺議商業(yè)銀行信貸風險防范[J].現(xiàn)代營銷(下旬刊),2018,(6):43-44.
[4]黃云.轉型期我國商業(yè)銀行企業(yè)文化的建設思路[J].科技經(jīng)濟市場,2017,(10):120-122.
作者:宋賀 單位:吉林省金融文化研究中心