施工企業(yè)財務(wù)管理范文

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一、加強成本管理，提高企業(yè)效益

(一)加強工程項目成本核算和成本考核

組織公司專業(yè)人員對工程項目編制合理的施工組織方案，根據(jù)施工方案確定工程量，編制企業(yè)內(nèi)部施工預(yù)算，詳細調(diào)查工程所在地的材料、勞務(wù)用工等價格，在中標價的基礎(chǔ)上，按工程量和工機料生產(chǎn)要素的單價，測算合理的工程項目責(zé)任成本。

加強成本考核工作，公司開展每月對項目部的綜合考評，在項目部之間形成比學(xué)趕超的竟爭氛圍，不斷掀起施工高潮。通過定期檢查監(jiān)督各個環(huán)節(jié)、各個項目工程直接成本開支情況，分析節(jié)約或超支原因，節(jié)約者獎，超支者罰，獎罰分明，以調(diào)動廣大職工降低成本的積極性。此項重要措施必須領(lǐng)導(dǎo)重視，財務(wù)部門積極協(xié)調(diào)計經(jīng)、人事、材料、設(shè)備、項目部等相關(guān)職能部門的經(jīng)濟核算工作，發(fā)揮財務(wù)管理的中樞作用。

(二)加強材料的采購和倉管

因材料耗用占工程項目成本的60%以上，努力降低材料成本是企業(yè)成本管理的主要措施。一是嚴格控制材料采購成本，充分利用集團公司材料購銷平臺和項目部的材料詢價權(quán)、建議權(quán)，同時兼顧集團公司效益最大化原則，結(jié)合公司的資金支付優(yōu)勢，發(fā)揮材料效能監(jiān)察作用，經(jīng)過材料部貨比三家，我司的材料采購價格一直保持較低。二是堅持地材圖紙包干和低值易耗材料由民工隊包干的做法，簡化了工作程序，堵塞了管理漏洞。三是加強材料采購的計劃管理，形成材料采購的雙控月報制度，防止無計劃采購和超購。有效地加快存貨周轉(zhuǎn)速度，降低庫存材料量，盡量使公司倉庫儲存量降到最低限度。四是盤活閑置資產(chǎn)，有效利用周轉(zhuǎn)材創(chuàng)效益，近年因橋梁工程施工較多，形成已攤尚有使用價值的周轉(zhuǎn)材不少，要保管和利用好這些周轉(zhuǎn)材，有效降低工程成本。五是以激勵約束機制鼓勵項目部在保證工程質(zhì)量的前提下合理節(jié)約使用材料，與項目部簽定單項材料節(jié)約獎罰約定。

(三)順利推進設(shè)備改革

為順應(yīng)市場化發(fā)展趨勢，與項目風(fēng)險抵押承包經(jīng)營相配套，公司對設(shè)備部現(xiàn)有資源進行內(nèi)部責(zé)任經(jīng)營承包，根據(jù)以往資料制定各項經(jīng)濟責(zé)任指標，對設(shè)備部班子明確了獎罰，并大力鼓勵設(shè)備部開拓對外租賃市場。實施改革以來，設(shè)備部全面引入市場機制，力求做到租賃價格、服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)水平等盡可能與市場接軌。在公司指導(dǎo)下實行機手計件工資分配形式，設(shè)備部員工的危機感和服務(wù)意識增強了，服務(wù)態(tài)度明顯改善，工作效率有了較大提高。分別從車輛使用、油料、維修管理方面控制車輛費用，初步達到了盤活資源、降低成本、提高效益、推進項目法管理的目的。

(四)有效降低財務(wù)費用

受政府工程資金支付規(guī)定和結(jié)算周期的影響，施工企業(yè)應(yīng)收帳款偏高，引致資金周轉(zhuǎn)困難，故財務(wù)杠桿利用率較高，只有積極穩(wěn)妥地利用負債經(jīng)營的優(yōu)勢。加強資金管理，合理適度使用銀行承兌匯票結(jié)算，在緩和資金壓力的前提下減少利息支出，有效降低財務(wù)費用。加強與各商業(yè)銀行的聯(lián)系工作，增加企業(yè)的銀行授信額度，保證銀行信貸證明、投標保函、履約保函、預(yù)付款保函出具所需。

(五)嚴格控制非生產(chǎn)性支出

嚴格控制其他日常管理費用，對非生產(chǎn)性的開支要壓縮到最低限度。具體可采取措施：1.由相關(guān)部門制定各項費用開支計劃，包括辦公費用、投標費用、業(yè)務(wù)招待費等，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定后責(zé)任到部門，財務(wù)部門嚴格把關(guān)。2.企業(yè)轉(zhuǎn)型改革，精簡公司管理人員，有效控制工資性支出和社保等費用。

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二、加強資金管理，有效提高資金利用率

(一)加大力度清理應(yīng)收帳款

加快對已完工程的驗收和結(jié)算，采取積極的方法追收工程進度款和結(jié)算款，有效降低應(yīng)收帳款。把工程驗收、結(jié)算、追收工程結(jié)算款的任務(wù)列入相關(guān)部門的工作考核內(nèi)容之一，并作為年終兌現(xiàn)的參考條件。

(二)處理好集團內(nèi)部三角債

由于歷史原因，集團公司內(nèi)部單位相互拖欠帳款逐年上升，虛增企業(yè)的應(yīng)收及應(yīng)付帳款，并嚴重影響債權(quán)單位的資金周轉(zhuǎn)。集團公司多次出面召集相關(guān)單位協(xié)調(diào)結(jié)算，對債務(wù)單位進行監(jiān)督，經(jīng)過各單位的共同努力，基本上解決了多年的內(nèi)部三角債，確保財務(wù)報表的真實性。

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三、加強財務(wù)風(fēng)險控制和企業(yè)的誠信建設(shè)

(一)企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理過程中的某一方面和某個環(huán)節(jié)發(fā)生問題，都可能產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力和償債能力的降低，從而對企業(yè)的生存和發(fā)展造成嚴重影響。因此，財務(wù)風(fēng)險控制已逐漸發(fā)展成為企業(yè)財務(wù)管理中一項常抓不懈的工作，各部門在風(fēng)險防范和控制過程中承擔(dān)起各自的職責(zé)，確保企業(yè)風(fēng)險管理的有效性，提高企業(yè)風(fēng)險承受能力，使風(fēng)險管理工作真正地“日常化、制度化”，落到實處。

(二)企業(yè)品牌是企業(yè)最大的無形資產(chǎn)，公司積極開展創(chuàng)優(yōu)活動，以優(yōu)質(zhì)工程、優(yōu)秀企業(yè)為載體，打造企業(yè)品牌。特別榮幸的是，中國市政工程協(xié)會“2004年度全國優(yōu)秀市政工程施工企業(yè)”的光榮冊上，我司榜上有名，這是我司有史以來獲得的最高榮譽。我司歷年被評為“重合同守信用企業(yè)”。2004年我司被市地稅局和國稅局評為“納稅信用A級企業(yè)”。堅持謹慎理財原則，有效防范財務(wù)風(fēng)險。加強財務(wù)監(jiān)督和企業(yè)的誠信建設(shè)，才能使企業(yè)在法制化、正規(guī)化的道路上穩(wěn)步發(fā)展。