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一、貿易風險與出口信用保險
貿易保險是參加交易的各方為了最大限度地回避交易標的可能發生的風險而進行的先期預防行為。具有現代意義的海上貿易保險發祥于中世紀的意大利，參加貿易的商人自發組織起來，共同投資保險活動，對早期國際貿易的發展起了不可估量的促進作用。這類保險的形式主要有：貨物保險、船舶保險、海上保險等自然險。而本文中所要討論的是與傳統貿易保險所完全不同的信用保險范疇。信用保險最常見的是出口信用保險，世界各國為鼓勵出口，專為出口企業提供貿易收匯風險保障而開辦了該險種，旨在保證出口企業的正常經營機能。它主要包括以下兩類風險：
1.政治風險。又稱國家風險。主要指貿易過程中發生的并非當事人責任，而是由不可抗拒原因導致的風險。例如進口國發生國內戰爭、政治動亂、進口限制或者禁止、關稅上調、外匯交易限制或者禁止等當事人無法控制或影響的國家或政府行為，由于進口國發生自然災害等原因使出口國無法出口、不能回收貨款，以及海外投資中購買的股票及投資實體等被強制沒收等都屬于此類。
2.商業信用風險。又稱商業風險。主要是指在國際貿易中由于進口企業自身原因帶來的危險。例如：由于進口方破產、虧損等經營方面的理由而使貨款未能收回，接受買方信貸一方無法按照合同約定歸還貸款，以及在訂立合同并加工制造以后出口之前進口企業破產等原因導致出口中斷等所造成的出口風險和損失。
出口信用保險是與貿易信貸、貿易信貸擔保并列的三大官方出口支持手段之一，用于幫助企業防范出口貿易過程中的意外和信用風險。投保企業一旦遭遇上述危險，并帶來了實際損失，出口信用保險機構將支付保險賠償金，以補償企業損失。
1919年出口信用保險最早出現在對外貿易依存度較高的英國。目前在一些主要市場經濟國家，出口信用保險的發展程度差異較大。日本目前的承保貿易額大約相當于貿易總額的25％左右，最高時接近30％，在發達國家中屬于比較高的水平；發達國家平均大約在20％上下，世界平均水平是12％左右。而我國僅僅停留在1％的低水平上，甚至遠低于韓國、印度等發展中國家。
二、日本對外貿易保險體系發展的歷史沿革及其特點
日本在戰后確立了貿易立國的發展戰略，對貿易保險制訂了一系列的法律條文加以保障，并通過對相關管理機構的不斷改進來促使其運作的高效和順暢。所以雖然起步較晚，但發展成果顯著。1950年3月，日本通過了“出口信用保險法”和“出口信用保險特殊會計法”，建立了總的出口保險體系。從當年的6月起開始正式實施。1951年11月，建立了“出口收益保險”。1953年8月，“出口信用保險法”和“出口信用保險特殊會計法”被改名為“出口保險法”，并建立了“出口單據保險”。1965年4月，建立了“出口保險促進協會”。1970年5月，建立了“海外投資保險”并加入了伯爾尼公約組織（BemeUnion）。1974年5月，建立了“匯兌風險保險”。1977年4月，建立了“出口債券保險”。1987年3月，“出口保險法”被改名為“貿易和投資保險法”，建立了“提前支付進口保險”和“中間貿易保險”，引入再保險業務并在外國建立保險機構。1989年8月，建立了“日本貿易和投資保險組織”（YTIO）。1991年8月，建立了“短期綜合保險”。1992年10月，建立了“一般貿易保險”。1993年8月，建立了“海外未定用途貸款保險”。2001年4月，建立了獨立行政法人：日本出口和投資保險組織（NEXI）。
在2001年4月NE，Xl成立以前，日本貿易保險一直屬于由政府經營的特殊業務。它由日本經濟產業省負責，該部門下設貿易經濟協力局及貿易保險課，負責制定貿易保險制度及具體承保、核保和理賠業務，而且代表政府負責協調交易雙方的關系并與國外債務國進行交涉。除中央通產省外，地方還設有14個通商產業局，負責地方的貿易保險業務。另外，貿易經濟協力局下還設置了保險審議委員會和14個出口商協會，前者負責咨詢，而后者則專門負責大量的出口企業的統一保險業務。這一點我們在后面還要詳細分析。而1989年設立的JTIO則代替了貿易保險課的一些文字處理及具體事務性工作。日本政府既制定政策又負責具體事務，使貿易保險在推行的初期因為有強大的政府支持作后盾而很快取得了出口商的信任，并對貿易起到了極大的促進作用。但是，其中的政府和企業合二為一的缺陷也對貿易保險的進一步發展造成了阻礙。日本政府于2001年4月成立了一個獨立的管理貿易保險的機構——NEXI，使貿易保險完全從政府的直接經營中脫離出來。這標志著日本貿易保險組織改革的一個新的起點。NEXI直接運營保險業務的承保和理賠，并將一些與保險有關的具體事務比如海外買主的信用調查、文件處理、保險資料提供及咨詢、研究等工作交給JTIO來運作。為了更好地增強自身的抗風險實力，NEXI向日本經濟產業省進行再保險。這樣一來，日本經濟產業省只負責制定保險政策并由貿易經濟協力局負責再保險業務，成為一個真正的管理者。
在對日本貿易保險體系的分析中，我們可以看到有一個非常引人注目的組織：出口商協會。日本現在共有15個出口商協會，幾乎每個重要出口行業都有協會存在，例如：日本鋼鐵聯盟，日本化學制品出口商協會，日本汽車出口協會等。這些協會采用會員制的形式為其成員提供綜合保險。即協會成員定期向協會交納會費和一定數額的保險費，協會則作為保險人統一向NEXI購買綜合貿易保險，一旦發生貿易風險，該會員即可享受到一定數額的保險補償。這種制度的好處在于對NEXI來講，可以有穩定的保費收入，同時可以避免某些當事人在購買保險時經常出現的逆向選擇，降低經營風險。對于出口商來講，平時相對較低的保費支付（他們支出的保費比作為單個企業支付時要小）可以換來風險發生后的大額補償，即使對某一筆業務比較擔心，還可以另外再投保，并不因已經有了這個綜合保險而受到影響。所以說它是一個克服保險領域逆向選擇問題的非常有效的途徑，也是日本貿易保險的一個特色所在。
三、法國出口信用保險制度
向法國出口商提供信用保險的機構是法國外貿信貸保險公司（COFACE）。COFACE是由法國政府于1946年組建的國營機構，1994年實行了全面的私有化改革。該公司在法國各大區都設有地方分支機構，負責向全國的企業提供出口信用保險服務，在國外通過控股、參股、設立分支機構和合作等方式，在全球37個國家和地區建立了出口信用保險業務網絡，提供統一的服務。
近年來，COFACE根據實際需要對其所經營的保險業務作了一些調整，其承保范圍逐步做到不僅包括傳統的短期商業信用風險，而且包括一些國家的政治風險，以及與重復性業務有關的匯率風險、成本上升風險等，并且COFACE自從成立之日起就代表國家開展出口擔保業務，內容主要包括市場開拓保險擔保、中長期信貸擔保等，主要目的是支持法國企業擴大出口。由于這些公共保險業務風險較大且帶有政策支持的特征，私有化后的COFACE要接受法國經濟與出口關系協調部和財政部等有關政府部門的指導和管理并且接受相關國家資金的支持。其主要公共業務有：（1）市場開拓擔保。這是法國為鼓勵和支持企業特別是中小企業開拓國際市場和擴大出口而提供的政府資金支持，其方式是由政府通過出口信用保險公司對企業開拓市場的某些行為進行保險，將開拓市場的風險由政府承擔，以減少出口企業可能出現的經營風險，降低因進行國外市場開拓給企業財務造成的壓力。（2）出口信貸擔保。出口信貸擔保是COFACE使用政府資金代表政府對商業銀行的出口信貸提供的中長期信用擔保。這項舉措大大調動了商業銀行從事出口信貸的積極性，達到了為企業融通資金和提高出口競爭力的目的。
四、對我國出口信用保險的分析與改進建議
2001年我國對外貿易進出口總額約為5000億美元，已上升為全球第六大貿易國。外貿進出口總額約占國內生產總值11000億美元的45％，也就是說中國的外貿依存度約占國內生產總值的一半，外貿在我國國內經濟活動中所發揮的作用越來越大，我國經濟的發展越來越與國際經濟和政治形勢密切相關。怎樣更好地保障對外貿易的安全性，增強企業的抗風險能力，并保持中國對外貿易的穩定性就成為貿易保險的努力方向。
與日本和法國的貿易保險狀況相比，我國至少在以下幾個方面要加以改進。
1.立法方面二日本有專門的貿易和投資保險法，對貿易保險的費率、各險種的手續及規則、營運資金不足時借入的款項數額等作出了詳細的規定。而我國的出口信用保險從1988年起步，到現在為止尚沒有一部專門的法律對貿易保險進行規范。貿易保險混同于其他保險，僅有中華人民共和國保險法予以管轄，而這遠不能滿足貿易保險的特殊需要。
2.組織體系設立方面。由于貿易保險作為政策性保險，具有特殊性，各國政府都以各種形式進行參與及管理。但我們也應當看到，日本政府在2001年4月份成立的NEXI，就開創了將政策制定和具體業務操作分離開來的典范。NEXI作為一個獨立的管理機構，在執行政府政策的前提下，可以按照企業的自身理念來選擇客戶并以更高效的服務來獲取效益，很好地解決了政府機構效率低下及管理與服務合二為一的缺陷。而法國則在1994年對COFACE進行了全面的私有化改革。我國的出口信用保險及投資保險從開辦之日起就由中國人民保險公司來負責，而買方信貸和賣方信貸所產生的風險則由中國人民銀行自己承擔。這種人為的分割既不符合國際慣例，也不利于信息的共享。因此，在2001年12月18日中國加入世貿組織后成立的中國出口信用保險公司就顯得尤其必要和及時。但應該看到，由于運行時間尚短，轉換和交接工作不到位，2001年，我國出口信用保險承保的出口額僅占當年出口額的1％左右，投保企業不足出口企業的8％。
3.承保方式及保費方面。我國的貿易保險險種單一，長期以來只有出口信用保險和投資保險，并且到2001年底，13年中累計承保的出口貿易額僅為180億美元，相對于巨額的出口貿易值，保險的作用遠未充分發揮。這種現象出現的部分原因就是由于我國保險采用一單統保的方式，保費相對較高，造成外貿企業對一些風險較低的業務不愿意參加保險，而風險較高的業務又無處投保現象的發生。反觀日本所采用的利用行業協會統一投保的方式，凡協會與JTIO簽署的統保保險范圍內的所有業務都必須交納保費，適用險種為貿易一般保險和出口信用保險，很好地解決了這一難題。日本貿易保險公司保費收入的90％以上都來源于這個特殊的保險方式。我國現在依然只接受單一企業單獨投保的方式，而且運作成熟的全國性行業協會也非常少見，這在一定程度上制約了依賴行業協會的力量進行統一保險的方式的引進。另外，我國1年期的短期出口信用保險費率平均為1.5％左右，而法國3年期的短期出口信用保險費率才0.1—1％。
4.保險主體方面。長期以來我國對外貿易保險發展水平和規模低下的原因是多方面的，但對外貿易主體資格方面的局限性顯而易見。在1998年底以前，私營生產企業并沒有外貿經營權，必須通過有外貿經營權的國營企業進行進出口業務，這些國營企業由于自身經營激勵與約束機制存在弊端，往往缺乏投保的積極性；而外商投資企業雖然在注冊成立之日起就享有自營進出口權，他們一般也會選擇比較成熟的本國保險公司進行投保，因此投保主體的缺位是造成貿易保險發展遲緩的另一個客觀原因。從1999年1月1日起，我國對外貿經營主體的資格開始放寬，到目前為止，全國有外貿經營權的企業達到3萬多家，已經形成多元化的外貿經營主體結構。這就為各種經營主體之間展開競爭，規范經營奠定了基礎，也使貿易保險面對一個更有利的市場環境。但同時應當看到，企業貿易保險意識薄弱，國際經營經驗不足是我國貿易保險面臨的長期問題。
5.國外廠商信用制度建立方面。日本是經合組織和伯爾尼組織及巴黎俱樂部的成員，NEXI從這些組織和其他外交渠道如國際貨幣基金組織（IMF）、國際金融組織（IIF）、經濟學家智慧（EIU）、穆迪指數（Moody‘s）和國內的研究機構及其他組織成員處，或通過雙邊討論得到關于外國政府、外國企業的信息并建立了相應的信用等級體系。這個體系的建立和及時調整（每一年調整一次）可以有效地降低承保時的風險，最大限度地保留保費收入并對相關外國企業建立長期信用提供了有效的制度約束。而法國在國內有800多名員工從事信息和迫款業務，同時還在67個國家和地區建立了聯盟網絡。目前，COFACE可提供世界155個國家3500萬個企業的資信信息，不僅為出口信用保險的風險分析和管理提供了重要依據，而且也使COFACE成為全球最大的企業信息服務商之一。我國在國外廠商信用體系的建立及國際追償的合作方面與國外相比有明顯的差距。
2001年在美國發生的9.11事件給全球經濟造成了極大的震動和影響，全球經濟因此造成的損失約為一萬億美元。這就要求當今世界上每一個經濟體重新審視經濟和貿易安全的問題，貿易保險研究顯得尤為必要和緊迫。我國作為一個貿易大國，只有發揮貿易保險的穩定器的功能，才可以使國際貿易的發展更平穩，而相關貿易制度及立法方面的改革則成為當務之急。