淺析人口老齡化及養(yǎng)老保險制度改革范文
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［摘要］文章從我國人口老齡化現(xiàn)狀出發(fā)，分析推進(jìn)養(yǎng)老保險制度改革的必要性，并提出推進(jìn)我國養(yǎng)老保險制度改革的建議。期待為推進(jìn)我國養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)綿薄之力。
［關(guān)鍵詞］人口老齡化;養(yǎng)老保險;改革
人口老齡化問題不斷嚴(yán)峻，這會引發(fā)一系列社會問題，對社會養(yǎng)老保險也提出了全新的要求，加快我國社會保險制度改革勢在必行。為加快我國養(yǎng)老保險制度改革步伐，必須要立足國情，借鑒國際成功經(jīng)驗，逐步構(gòu)建完善、健全、現(xiàn)代、長效的養(yǎng)老保險體系。
1我國人口老齡現(xiàn)狀分析
人口老齡化是現(xiàn)階段我國面臨的現(xiàn)實(shí)問題與嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。結(jié)合相關(guān)部門的調(diào)查研究顯示，本世紀(jì)中葉，我國將會迎來老齡化的高峰。這一過程中，我國老年人口無論是相對數(shù)量還是絕對數(shù)量都會迅猛增加。從絕對數(shù)量的角度來看，預(yù)計2027年我國65歲以上老年人口將會達(dá)到2億人左右，而在2055年65歲及以上老年人口數(shù)量將會達(dá)到峰值3.4億人左右;從相對量的角度分析，2010—2032年的發(fā)展中，我國65歲及以上老年人口數(shù)量將會增長1倍，達(dá)到社會總?cè)丝诘?5%，甚至更高，而在2050年這一占比將會突破31%。人口老齡化問題的不斷加劇，將會引發(fā)系列社會問題。為了應(yīng)對人口老齡化問題，黨和政府開始實(shí)施相關(guān)政策，2011年開始頒布實(shí)施的“雙獨(dú)二孩”政策，2013年開始實(shí)施的“單獨(dú)二孩”政策，2015年全面實(shí)施“二孩政策”。在國家政策的指引下，出生率有所提升，但是老齡化問題并沒有從根本上得以扭轉(zhuǎn)。從現(xiàn)實(shí)發(fā)展?fàn)顩r來看，我國人口老齡化呈現(xiàn)出規(guī)模大、速度快、與經(jīng)濟(jì)不同步等方面的特點(diǎn)。由于我國人口基數(shù)比較大，因此我國老齡人口數(shù)量迅速增加，老齡化系數(shù)居高不下。以上種種表明，現(xiàn)階段我國人口老齡化問題是非常嚴(yán)峻的，基于這一宏觀背景，推進(jìn)養(yǎng)老保險制度改革勢在必行。
2人口老齡化趨勢下我國養(yǎng)老保險制度改革的路徑
現(xiàn)階段，我國保險制度主要由國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險以及個人商業(yè)養(yǎng)老保險三個部分組成。在養(yǎng)老保險機(jī)制逐步完善的推動下，我國的養(yǎng)老模式逐漸從家庭養(yǎng)老轉(zhuǎn)換為社會養(yǎng)老和自己養(yǎng)老。基于此，我國養(yǎng)老年保險制度的改革必須要適應(yīng)人口老齡化的趨勢，滿足社會發(fā)展的需要。
2.1進(jìn)一步完善混合型養(yǎng)老保險機(jī)制
老齡化問題日益嚴(yán)峻的背景下，現(xiàn)收現(xiàn)付制、基金制以及混合制哪一種養(yǎng)老保險籌資制度更利于應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)，學(xué)術(shù)界展開了深入性的討論與研究，但是迄今為止并無定論。從理論的角度來看，累計制是將個人賬戶作為核心，將受益人自身在工作期間個人收入的累計滿足退休標(biāo)準(zhǔn)之后去支付養(yǎng)老金，這種模式在理論上不存在支付風(fēng)險，在一定程度上來講可以緩解人口老齡化的壓力。［1］然而，實(shí)現(xiàn)這一制度的基礎(chǔ)是受益人從參與工作開始就要進(jìn)行不斷的累積，而我國養(yǎng)老保險制度起步相對較晚，一部分已經(jīng)存在養(yǎng)老需求的群眾在之前并沒有參與個人累積;并且通過2008年全球“金融海嘯”可以充分展示資本市場的風(fēng)險性，累積制度也暴露了養(yǎng)老保險基金的保值能力。而現(xiàn)收現(xiàn)付制度在一定程度上可以緩解養(yǎng)老保險基金無積累的局面，具備社會連帶性的特點(diǎn)，可以充分發(fā)揚(yáng)代際協(xié)作精神，所以其對人口結(jié)構(gòu)的失衡具備極強(qiáng)的敏感性。為了有效克服這一缺陷，我國已經(jīng)開始實(shí)施將個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，也就是統(tǒng)賬結(jié)合模式，開始落實(shí)部分基金制，有效引入受益人自我積累方式，從而實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)留，這樣一來可以極大程度的緩解老齡化問題帶來的養(yǎng)老金支付危機(jī)。這一模式在運(yùn)行的過程中，個人賬戶利用的是“名義賬戶”的形式，也就說參保人需要自己承擔(dān)一部分資金，將這一部分計入到個人賬戶中。而這些資金是可以立即用于養(yǎng)老金支付的，在個人賬戶當(dāng)中并不存在真實(shí)的資金，只是保存繳費(fèi)記錄。可見這一模式可以歸納總結(jié)為統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理。結(jié)合混合型養(yǎng)老保險制度的特點(diǎn)，籌資方式也需要做出一定的調(diào)整，必須要進(jìn)一步發(fā)揮“費(fèi)”的靈活性與“稅”的強(qiáng)制性，將兩者整合起來，逐步實(shí)現(xiàn)“稅費(fèi)分籌”征繳模式。其一，以社會保障稅的名義去征收統(tǒng)籌資金，充分發(fā)揮社會互濟(jì)的效能，展現(xiàn)養(yǎng)老保險的政府職能;其二，對于個人賬戶來講可以以“費(fèi)”的名義去征收，激活繳費(fèi)個體的主觀能動性，發(fā)揮養(yǎng)老保險的個人責(zé)任。將兩者協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有機(jī)整合，使得兩者互為補(bǔ)充、互為輔助，進(jìn)而打造與完善可持續(xù)性的、具備雙重保障的現(xiàn)代養(yǎng)老保險機(jī)制。與此同時，經(jīng)濟(jì)體制改革過程中國企分紅、國有股減持也都可以作為混合養(yǎng)老保險模式的資金來源，在資金嚴(yán)重不足的情況下甚至可以發(fā)行一定數(shù)量的國債為養(yǎng)老保險第一支柱籌資。當(dāng)然，為了有效規(guī)避人口老齡化高峰期的資金支付壓力以及確保擴(kuò)大覆蓋范圍，可以適當(dāng)降低養(yǎng)老保險第一支柱的保障水平。
2.2逐步構(gòu)建與完善企業(yè)年金與職業(yè)年金機(jī)制
人口老齡化趨勢下，推進(jìn)國家養(yǎng)老保險制度改革的過程中，應(yīng)該進(jìn)一步建立健全企業(yè)年金以及職業(yè)年金制度，構(gòu)筑養(yǎng)老保險的第二支柱。縱觀發(fā)達(dá)國家和地區(qū)養(yǎng)老保險制度發(fā)展里程和解決養(yǎng)老危機(jī)的方式，構(gòu)建起強(qiáng)大的養(yǎng)老保險第二支柱是非常必要的。在進(jìn)一步完善社會養(yǎng)老保險體系，鞏固“第二支柱”地位的過程中必須要集中解決好以下兩個方面的問題:一方面，要確立清晰、規(guī)范的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu);另一方面需要規(guī)范企業(yè)年金機(jī)制的運(yùn)行模式。從有效規(guī)避財政風(fēng)險、合理控制繳費(fèi)成本以及減少年金計劃復(fù)雜程度的角度來看企業(yè)年金可以采取DC制度，該制度與美國所推行的“401K”年金類似，其優(yōu)點(diǎn)是簡單容易操作，與DB制度相比來看收益率略高，有利于職工———雇主變更。［2］而在企業(yè)年金運(yùn)行的角度上建議由企業(yè)與雇員自主性的確定繳費(fèi)比例，對于已經(jīng)參與到企業(yè)年金的員工來講，其對于自己的賬戶具備自主投資決策的權(quán)利，并且運(yùn)作過程中的風(fēng)險需要自行承擔(dān)，自負(fù)盈虧，參與人可以結(jié)合自身的實(shí)際情況與承擔(dān)風(fēng)險的能力自主選擇投資組合，而對于投資經(jīng)驗相對匱乏的人員來講，企業(yè)需要尋求專業(yè)養(yǎng)老金服務(wù)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)服務(wù)。職業(yè)基金也是現(xiàn)階段國際上比較認(rèn)可的形式，可以激發(fā)行政職業(yè)單位的工作人員廉潔奉公，用自己的努力去換取豐厚的養(yǎng)老金。在推進(jìn)改革的過程中，做好做扎實(shí)企業(yè)基金與職業(yè)基金，不僅可以充分激活人民群眾自身的主觀能動性，為自身獲取更多更好的養(yǎng)老保障，同時利于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動資本市場的健康發(fā)展，從而為形成可持續(xù)、長效性的和養(yǎng)老體系以及資本市場良性互動的雙贏局面奠定基礎(chǔ)、提供保障。
3結(jié)論
綜上所述，為了有效緩解人口老齡化引發(fā)的社會養(yǎng)老金支付危機(jī)，需要發(fā)揮政府與參保人的職能，構(gòu)建與完善混合社會養(yǎng)老保險模式，撐起養(yǎng)老保險制度的第一支柱，同時也要借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗，繼續(xù)完善企業(yè)基金與職業(yè)基金制度，構(gòu)筑堅實(shí)的社會養(yǎng)老保險第二支柱。
參考文獻(xiàn):
［1］許晉.人口老齡化與我國養(yǎng)老保險制度改革思考［J］．環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)瞭望，2018(9):16－17.
［2］黃亞軍，李嘉寧.人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保險制度的改革方向［J］．農(nóng)家參謀，2018(14):269，272.
作者：侯艷鋒 單位：鄄城縣人力資源和社會保障局