稅務會計師對財稅工作的作用范文

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一、稅務會計師在企業(yè)財稅管理中的作用和意義

1.給企業(yè)創(chuàng)造良好的財務環(huán)境，并且降低企業(yè)納稅的風險。在企業(yè)中，如果企業(yè)的稅務會計師既懂稅務又懂財務，有利于企業(yè)進一步完善相應的管理制度，同時也可以有效的降低企業(yè)的納稅風險。因此在實際工作中，企業(yè)就需要根據(jù)的現(xiàn)狀與規(guī)定的政策制度，并結合企業(yè)自身的經(jīng)營模式，來制定出符合企業(yè)實際發(fā)展情況的內(nèi)部財務制度與稅務管理的制度，也為企業(yè)分析財務與納稅核算提供一定的支持。例如在實際中，如果企業(yè)要對外資并購情況進行風險分析與納稅規(guī)劃，就必須來評估企業(yè)實行外資并購的概況、性質(zhì)以及影響后果做出有效的分析，而在一個公允的企業(yè)資產(chǎn)定價機制與開放性的經(jīng)濟市場，對企業(yè)的有效評價具有重要的意義。另外，在企業(yè)中來設立稅務會計師職位，也說明了企業(yè)領導層對稅務管理工作的重視，并且在企業(yè)中還可以根據(jù)自身特點、需求來改善企業(yè)納稅的環(huán)境，這樣在企業(yè)中就有利于稅務會計師充分的發(fā)揮管理職能，實現(xiàn)企業(yè)的財稅管理，促進企業(yè)對資金的充分利用，真正實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

2.提高企業(yè)納稅籌劃的水平。在企業(yè)的財務管理活動中，稅務會計師可以有效的監(jiān)督企業(yè)的稅務核算業(yè)務與會計業(yè)務，并且在企業(yè)的財稅管理工作中，為了實現(xiàn)企業(yè)的納稅規(guī)劃與稅務稽查，稅務會計師還會從不同的角度來對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督，在會計核算上來提升企業(yè)的能力，同時也保證企業(yè)在進行稅務核算時的全面性、系統(tǒng)性，規(guī)避稅務風險。因此在企業(yè)的財務管理工作中，稅務會計師能夠從整體上來提高企業(yè)稅務管理的水平與稅務服務意識。但是隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)在提高稅務會計人員管理水平的基礎上，還要督促稅務會計人員不斷的學習新政策新知識，提高其在工作中的應變能力，也提高在企業(yè)財稅工作的中的服務意識。除此之外，還要關注稅收法律、法規(guī)上的一些變動，并且在工作中要運用科學的方法來進行財務工作，把企業(yè)的會計監(jiān)督、納稅核算以及財務管理的水平提高到新的高度。

3.完善納稅籌劃，合理的降低企業(yè)成本。在企業(yè)中，進行納稅籌劃主要是在合法合理的基礎上，根據(jù)稅收的政策法規(guī)，在企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營以及投資中來選擇利益最大的企業(yè)納稅管理方案。在本質(zhì)上，納稅籌劃工作是一種合法的行為，并不是鉆法律的漏洞而進行的偷稅漏稅行為。例如是某公司，主要業(yè)務是銷售自來水，但同時也兼營生產(chǎn)銷售純凈水。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在銷售自來水時需要根據(jù)行業(yè)特點繳納6%的增值稅，但是該公司是一般納稅人，在銷售純凈水時需要以17%稅率來計算增值稅的銷項稅額，而在生產(chǎn)純凈水購進材料時抵扣的進項稅額卻很有限。因此，稅務會計師就可以籌劃在成立一個小規(guī)模的納稅公司進行純凈水的生產(chǎn)銷售，這樣就合理的降低了公司14%的稅率。另外，由于公司沒有進行稅額的抵扣，但是卻要按照增值稅來征收稅率，這樣為了降低公司的采購成本，也可以提前籌劃公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，合理的降低成本。而這個案例也說明，在企業(yè)的經(jīng)營管理中，稅務會計師可以利用一定的專業(yè)知識，在企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)經(jīng)營活動之前就可以把企業(yè)的稅收當做一項成本來考慮，以合法合理的方法來降低企業(yè)的稅收成本，并幫助企業(yè)在財務管理活動中實現(xiàn)財務目標。另外。稅務會計師在進行稅務籌劃的時候，并沒有違反相關的法律法規(guī)，不僅降低了企業(yè)的涉稅風險，而且還有效的避免了企業(yè)由于偷逃稅行為而被罰繳納更多稅款的可能，也在一定程度上合理的降低了企業(yè)的稅收負擔。

二、結語

綜上所述，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，在現(xiàn)代情況下，國家和企業(yè)越來越重視稅收，而在企業(yè)的日常會計業(yè)務中，稅收管理也已經(jīng)成了其中一個重要的部分。在企業(yè)中進行稅務會計師的認證工作，有利于加強企業(yè)對稅務會計師的崗位建設，同時也有利于在新環(huán)境下維護企業(yè)的合法權益，并督促其依法納稅，合理的規(guī)避納稅風險，提高企業(yè)在財務管理中的水平。另外，稅務會計師在企業(yè)的財稅管理工作中，可以給企業(yè)創(chuàng)造良好的財務環(huán)境，并且降低企業(yè)納稅的風險，并提高企業(yè)納稅籌劃的水平，完善納稅籌劃，以合理的降低企業(yè)稅收成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)更好的發(fā)展。

作者：李璐夏子單位：山西省生態(tài)環(huán)境研究中心